лекции по финансовому праву. Закон О счетной палате рф
 Скачать 424 Kb.
|
|
Тема. Финансово-правовые основы банковского кредита. С давних времён банки занимались кроме хранения сокровищ и обслуживания расчётов предоставлением ссуд, т.е. кредитования. Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические денежные отношения, в процессе которых временно-свободные денежные средства государства юридических и физических лиц аккумулированные кредитными организациями предоставляются хозяйствующим субъектам на основе возвратности. Банковской кредитование создаёт необходимые условия, при которых имеется возможность восполнить за счёт средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребностей требующих дополнительных вложений. Современная кредитная система представляет собой совокупность различных кредитно-финансовых институтов функционирующих на рынке ссудных капиталов. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит выполняет 3 основные функции: Распределительная, т.е. распределение денежных средств на возвратной основе. Эмиссионная функция, т.е. создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Контрольная, т.е. контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Выделяют 5 основных принципов кредитования: Срочность. Возвратность. Платность. Дифференцируемость. Обеспеченность ссуд. Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращён в строго определённый срок. Это необходимое условие возвратности кредита. Определённый договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заёмщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает своё подлинное назначение. Возвратность означает, что осле окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит, как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности. Платность кредита означает, что заёмщик должен внести банку определённую плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заёмщика за пользование заёмными средствами. Величина процента зависит от следующих факторов: Спроса на кредит. Ставки, уплачиваемой банком своим клиентам, по депозитным счетам различного вида. Срока займа, т.е. чем выше срок, тем выше риск, а следовательно выше процент. Степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность, тем выше процент. От уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения. Дифференцированность кредитования означает, что банки недолжны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведённой работы по оценке кредитоспособности предполагаемых (предлагаемых) заёмщику банк отбирает из их числа наиболее надёжных и только с ними ведёт дальнейшую работу по заключению кредитного договора. Обеспеченность ссуд означает, что имеющееся у заёмщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлён в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог поручительства и банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством. Банковский кредит – это кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам. Классифицируют банковский кредит в зависимости от срока и типа заёмщика. Банк – это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции: Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, срочности и платности. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В современных условиях банк – это универсальное предприятие, основой которого является организация денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. Денежно-кредитное регулирование экономики России осуществляется Центральным Банком России. Он определяет нормы обязательных резервов, учётных ставок по кредитам, устанавливает обязательные экономические нормативы для коммерческих банков, проводит операции с ценными бумагами. Основные цели деятельности Банка России: Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам. Развитие и укрепление банковской системы РФ. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчёта. Получение прибыли не является цель деятельности Банка России. Функции банка России: Во взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, осуществляет систему рефинансирования. Устанавливает правило осуществления расчётов в РФ. Устанавливает правило проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдаёт и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями. Осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач банка России. Осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчётов с иностранными государствами. Организует и осуществляет валютный контроль. Принимает участие в разработке прогнозов платёжного баланса и организует составление платёжного баланса РФ. Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам. Осуществляет иные функции в соответствии с ФЗ. Обратить внимание на обязательные нормативы! Особенность субъектных составов в банке. Тема Денежная система. Финансово-правовое регулирование денежного обращения. Деньги – это реальная или символическая ценность, которая в данных исторических обстоятельствах обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, т.е. превращением в товары и услуги. Эта экономическая категория, в которой проявляются и с помощью которой строятся отношения между людьми. Деньги – это особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. В своей эволюции деньги прошли этапы: Металлические. Бумажные. Кредитные. Электронные. Роль денег проявляется в их функциях: Мера стоимости. Средство обращения. Средство платежа. Средство накопления и сбережения. Мировые деньги. Мера стоимости. Деньги, как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Это означает, что цену любого товара достаточно выразить только через денежную единицу, поэтому стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Средство обращения. Как средство обращения или обмена деньги позволяют обществу избежать неудобств бартерного обмена, поскольку деньги везде и легко принимаются в качестве платежа. Деньги – это социальное изобретение, которое позволяет использовать деньги при приобретении любого товара, при чём при этом деньги должны присутствовать реально. Средство платежа. Эта функция возникла в связи с развитием кредитных отношений. Средство накопления и сбережения. Деньги, обеспечивая их владельцу, право получения любого товара или услуги становятся воплощением общественного богатства, поэтому очевидно, что у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению, т.е. людям свойственно создавать запасы. Мировые деньги. Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнёру вызвали появление мировых денег. Они функционируют как всеобщее платёжное, покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства. Все 5 функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг. Логические и исторические, каждая последующая функция предполагает известное развитие предыдущего. Благодаря выполнению всех функций деньги играют ключевую роль в развитии производства. Общественная роль денег в экономической системе состоит в том, что они являются связующим звеном между независимыми товаропроизводителями. Денежное обращение – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны в системе внешнеэкономических связей в наличной и безналичной форме обслуживающая реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег, наличной и безналичной формах, осуществляется процесс обращения товара, а также движением денежной массы внутри страны. Из процесса денежного обращения, таким образом, возможно вычленение понятия денежного оборота. В денежный оборот есть проявление сущности денег, в их движении. Он охватывает процессы распределения и обмена. На объём и структуру денежного оборота оказывают влияние стадии производства и потребления. Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах: Отлаженность хозяйственного оборота и платёжно-расчётной системы. Способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товара. Характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляции. Хронический недостаток денежных средств субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирование оборотных средств. Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закреплённая национальным законодательством. В зависимости от того в какой форме функционируют деньги, как товар всеобщий эквивалент или как мера стоимости, различают 2 типа денежных систем: Система металлического обращения при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, аккредитные деньги размена на золото. Система обращения денежных знаков когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами. В зависимости от металла который в данной стране принят в качестве всеобщего эквивалента, различают биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм – это денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента законодательно закреплена за двумя благородными металлами. Предусматривая свободную чеканку монет из обоих металлов и их неограниченное обращение. Биметаллизм был распространён в 16-17вв. Монометаллизм – денежная система, при которой один денежный металл (золото или серебро) служат всеобщим эквивалентом и основой денежно обращения, а функционирующие монеты и знаки стоимости размены на один металл. Современные деньги выпускаются в обращение непосредственно государством, но чаще от его имени уполномоченным банком. Денежные знаки являются таким же символом государства, как герб, флаг и гимн. Национальная валюта является олицетворением независимости и суверенитета государств. Официальные денежные знаки предусмотрены законодательными актами государств. Денежные суррогаты – т.е. либо такие денежные знаки, которые не предусмотрены законодательством, либо денежный эквивалент также не закреплён законодательно. Денежная система РФ включает в себя официальную денежную единицу (рубль), порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения. Денежная единица, т.е. рубль имеет одинаковую платёжную силу на всей территории РФ, выпуск и обращение других денежных единиц и денежных суррогатов законом запрещается. В связи с переходом России к рыночной экономике и потерей рублём покупательной способности соответствующей его золотому содержанию с 1992г золотое содержание рубля было утрачено, золото перестало быть основой российской денежной системы, но сохранилось как стратегический металл, имеющийся у каждой страны в золотовалютных запасах на который можно купить иностранную валюту и получить в иностранных банках кредит под залог золота. |