Домашняя контрольная работа. Занятие 1 Исходные данные. Ревизором кру беляевой b. C

• Название: Занятие 1 Исходные данные. Ревизором кру беляевой b. C
• Анкор: Домашняя контрольная работа
• Дата: 21.02.2022
• Размер: 242 Kb.
• Имя файла: Zadanija_dlja_domashnei_kontrolnoi_raboty_po_discipline_Audit_dl.doc
• Тип: Занятие; #368869
• страница: 1 из 4

Иваненков Н.М.

Задания для домашней контрольной работы
Практическое занятие № 1
Исходные данные.

Ревизором КРУ Беляевой B.C. в присутствии главного бухгалтера ООО «Торговый ряд» Васильченко О.Е. и кассира Поляновой О.П. 10.04.201_ г. произведена внезапная проверка наличия денег в центральной кассе и проверка кассовых операций.

Для определения выручки текущего дня ревизором сняты показания счетчика контрольно-кассового аппарата на момент инвентаризации -5788358.00 на начало рабочего дня - 5595650.00.

По данным отчета кассира Поляновой О.П. остаток на начало дня составил 2850 руб.

При пересчете денег в результате инвентаризации кассы их оказалось в сумме 719 руб. Лимит, установленный обслуживающим банком, составляет 5000 руб. К отчету кассира приложены следующие документы.

1. 
   Приходный кассовый ордер № 126 от 08.04.201_ г. на сумму 50 250 руб.- выручка за реализацию с лотков.
   
2. 
   Приходный ордер № 127 от 10.04.201_ г. на сумму 58 руб. — возврат не-использованных подотчетных сумм Семеновым А.С.
   
3. 
   Расходный кассовый ордер № 167 от 10.04.201_ г. - на сумму выданной заработной платы лоточникам Гавриловой О.П. (450 руб.) и Алексеевой П.С. (470 руб.). Ревизором затребованы трудовые соглашения, однако главным бухгалтером они представлены не были.
   
4. 
   Расписка от 10.04.201_ г. о взятии под отчет 500 руб. продавцом отдела приемки стеклопосуды Гореловым К.А.
   
5. 
   Расходный кассовый ордер № 168 от 10.04.201_ г. - на сумму выданной ранее депонированной заработной платы бывшему сотруднику Зотову В.К. (853 руб.). В ордере указаны фамилия, имя, отчество доверенного лица Воронова П.К. Однако к расходному ордеру сопроводительных документов не приложено.
   
6. 
   Платежная ведомость от 09.04.201_ г. - на сумму выданной заработной платы работникам ООО за май 201_ г. (242 874 руб.).
   

Задание

1. 
   На основе приведенных данных составить отчет кассира за 10.04.201_ г.
   

1. 
   Определить реальные остатки денежных средств в кассе ООО «Торговый ряд».
   

2. 
   Составить ведомость нарушений по приведенной форме (таблица 1):
   

Таблица 1 - Ведомость нарушений

п/п	Документ			В чем состоит нарушение	Сумма				Должность, ф. и. о. лица, виновного в нарушении
	Наименование		Дата		в приход кассы		в расход кассы
					Фактически по доку-менту	Может быть принята	Фактически по доку-менту	Может быть принята
Итого:

3. 
   Составить акт инвентаризации наличия денежных средств.
   

Решение:

1.Отчет кассира на 10.04.201_ г.

№ документа	От кого получено, кому выдано	№ счета	приход	расход
Остаток на начало дня	2850
ПКО №126 от 08.04.201_	Выручка за реализацию с лотков	62.1	50250,00	-
ПКО №127 от 10.04.201_	Возврат неиспользованных подотчетных сумм Семеновым А.С.	71	58,00
РКО №167 от 10.04.201_	З\п Гавриловой О.П., Алексеевой П.С.	70		920,00
РКО №168 от 10.04.201_	Выплата депонированной з\п Зотову В.К.	76-4		853,00
ПВ от 09.04.201_	Платежная ведомость на выдачу з\п за май	70		242874,00
ПКО №128 от 10.04.201_	Оприходованы денежные средства от ККМ	62	192708,00
	Обороты за день		245866,00	244647,00
	Остаток на конец дня		2631,00

2. Реальные  остатки в кассе составили  719 рублей 00 копеек.

Приход –  расход – Расписка о взятии в  подотчет = Остатки.

245 866,00  –  244 647,00 - 500,00 = 719,00 рублей
3. Ведомость нарушений

Таблица 1 - Ведомость нарушений

п/п	Документ			В чем состоит нарушение	Сумма				Должность, ф. и. о. лица, виновного в нарушении
	Наименование		Дата		в приход кассы		в расход кассы
1.	Расходный кассовый ордер	167	10.04	В расходный кассовый ордер вписаны сразу два работника	Фактически по доку-менту	Может быть принята	Фактически по доку-менту	Может быть принята	Кассир Полянова О.П
							920	0
2.	Расписка		10.04	Расписка не является первичным документом			500	0	Кассир Полянова О.П.
3.	Расходный кассовый ордер	168	10.04	К расходному кассовому ордеру не приложены сопроводительные документы			853	0	Кассир Полянова О.П.
4.	Отчёт кассира	Х	10.04		719	2631			Кассир Полянова О.П.
Итого:					719	2631	2273	0

4.Акт инвентаризации наличия денежных средств

Унифицированная форма № ИНВ-15

Утвержденная Постановлением Госкомстата России
от 18.08.1998 № 88

				Код
Форма по ОКУД				0317013
ООО «Торговый ряд»		по ОКПО		45678923
(организация)
(структурное подразделение)
Вид деятельности				25.99.22
Основание для проведения инвентаризации:	приказ, постановление, распоряжение		номер	1-инв
	(ненужное зачеркнуть)		дата	10.04.201_
Вид операции

	Номер документа	Дата составления
АКТ	45	10.04.201_

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “

10

”

апреля

201_

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:	кассир				Полянова О.П
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег	2631	руб.	00	коп.
2) марок		руб.		коп.
3) ценных бумаг		руб.		коп.
4)		руб.		коп.
5)		руб.		коп.

Итого фактическое наличие на сумму	2631	руб.	00	коп.
	(цифрами)

две тысячи шестьсот тридцать один

(прописью)

руб.

00

коп.

По учетным данным на сумму	719	руб.	00	коп.
	(цифрами)

семьсот девятнадцать

(прописью)

руб.

00

коп.