|
|
экономика курсовая 2018. 1. Бизнес план реализации проекта Резюме
Таким образом, стоимость технологической энергии за год (365 рабочих дня) составляет 689398 руб.
3. Организационный план
3.1. Расчет численности промышленно-производственного
персонала и фонда оплаты труда
В расчетах используются нормы проектирования, действующие на предприятиях.
Ориентировочные штаты рабочих по различным видам специализации предприятий общественного питания, тарифные ставки и должностные оклады берутся во время прохождения практики или из нормативно- справочных материалов кафедры управления, организации производства и отраслевой экономики.
Расчеты численности и фонда оплаты труда (ФОТ) работников оформляют в виде табл. 12
Базой расчета доплат является годовой тарифный фонд заработной платы. Доплаты устанавливают умножением коэффициента премии (от 0,4 до 1) на годовой тарифный фонд заработной платы.
Годовой фонд заработной платы – это сумма тарифного фонда и всех видов доплат.
Таблица 12 - Расчет годового фонда заработной платы
Категория работников
|
Численность всех рабо
чих, чел.
|
Тарифная ставка, р.
(оклад)
|
Количество часов работы в году, час.
(месяц)
|
Годовой фонд заработ
ной платы по тарифу, тыс. р.
|
Доплата,
тыс. р.
(0,5)
|
Годовой фонд заработ
ной платы, тыс. р.
|
Административно обслуживающий персонал
|
Директор
|
1
|
40 000
|
12
|
440
|
220
|
660
|
Бухгалтер
|
1
|
30 000
|
12
|
330
|
165
|
495
|
Управляющий
Ресторана
|
1
|
30 000
|
12
|
440
|
220
|
660
|
Всего
|
3
|
-
|
-
|
1210
|
605
|
1,815
|
Производственная группа
|
Шеф повар
|
1
|
40 000
|
12
|
440
|
220
|
660
|
Су - шеф
|
1
|
30 000
|
12
|
330
|
165
|
495
|
Повар 6 разр.
|
2
|
150
|
4020
|
603
|
301,5
|
904,5
|
Повар 5 разр.
|
4
|
130
|
8040
|
1045,2
|
552,6
|
523645,2
|
Повар 4 разр.
|
2
|
125
|
4020
|
442,2
|
221,1
|
663
|
Мойщик посуды
|
4
|
110
|
8040
|
1045,2
|
552,6
|
523645,2
|
Всего
|
14
|
-
|
-
|
3905,6
|
2012,8
|
3769790,4
|
Торговая группа
|
Админист.
|
1
|
25 000
|
12
|
275
|
1375
|
412,5
|
Бармен
|
2
|
130
|
420
|
522,6
|
261,3
|
266,526
|
Официант
|
6
|
100
|
1005
|
100,5
|
150,75
|
197,1
|
Всего
|
9
|
-
|
-
|
898,100
|
549,550
|
2650,026
|
Прочие работники
|
Гардеробщик
|
2
|
80
|
4020
|
321,6
|
160,8
|
482,4
|
Всего
|
2
|
-
|
-
|
321,6
|
160,8
|
482,4
|
Итого
|
28
|
-
|
-
|
6335,3
|
3167,65
|
9502,95
|
Рассчитываем среднемесячную заработную плату: Годовой фонд заработной платы делим на общую численность работников и на количество месяцев (в среднем берем 11 месяцев).
9502950 / 28/11=30854 руб.
Среднемесячная заработная плата составляет - 30854 руб.
4. Финансовый план и оценка проекта
4.1. Расчет товарооборота деятельности отраслевого предприятия
Товарооборот - основный показатель деятельности предприятий общественного питания. Он подразделяется на оборот по продукции собственного производства и оборот по покупным товарам. К продукции собственного производства относится продукция, изготовленная на предприятии или подвергшаяся какой-либо обработке. Товарооборот общественного питания выражает экономические отношения, возникающие при реализации собственной продукции, покупных товаров, оказания услуг по организации питания. Расчет товарооборота проектируемого предприятия представлен в табл. 13
Таблица 13- Расчет товарооборота
Наименование блюд
|
Количество в день
|
Себестои-мость, р.
|
Цена, р.
|
Затраты на сырье в год, тыс. р.
|
Товарооборот, тыс. р.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Шотландский салат с копчёной цесаркой.
|
33
|
150
|
450
|
1806,75
|
5420,25
|
Курица тикка масала
|
34
|
160
|
480
|
58,4
|
5956,8
|
Фиш-энд-чипс
|
34
|
130
|
390
|
47,45
|
142,350
|
Корниш пасти с говядиной
|
18
|
180
|
540
|
3547,8
|
3547,8
|
Сладкий пирог Баноффи
|
18
|
100
|
300
|
36,5
|
1971,0
|
Ассорти мясных деликатесов
|
33
|
300
|
900
|
5501,9
|
17059,443
|
Ассорти соленых и копченых рыб
|
33
|
270
|
810
|
3252,150
|
9756,450
|
Ассорти сыров
|
33
|
350
|
700
|
4215,75
|
8431,5
|
Ассорти маринованных овощей
|
33
|
145
|
435
|
1746,525
|
5239,575
|
Пивной сет
|
33
|
180
|
540
|
2168,1
|
6504,3
|
Салат "Абердинский"
|
33
|
120
|
360
|
1445,4
|
2890,8
|
Салат английский.
|
33
|
110
|
220
|
1324,95
|
2649,9
|
Салат с неркой слабой соли и булгуром
|
33
|
200
|
600
|
2409,0
|
7227,0
|
Салат с креветками и авокадо
|
33
|
180
|
540
|
2168,1
|
6504,3
|
Корниш пасти с сыром и копченой форелью
|
27
|
180
|
540
|
1773,9
|
5321,7
|
Теплый сэндвич с ростбифом
|
27
|
150
|
450
|
1478,25
|
4434,75
|
Броуз капустный
|
52
|
100
|
300
|
1898,0
|
5694,0
|
Кокки ликки
|
52
|
170
|
510
|
9679,8
|
3226,6
|
Крем- суп сырный
|
52
|
180
|
540
|
3416,4
|
10249,2
|
Суп виндзорский
|
52
|
190
|
570
|
3606,2
|
10818,6
|
Ростбиф с Йоркширским пудингом
|
34
|
250
|
500
|
3102,5
|
6205,0
|
Баранина с картофелем по-ланкаширски
|
34
|
240
|
720
|
2978,4
|
8935,2
|
Рагу по-ирландски
|
34
|
170
|
510
|
2109,7
|
6329,1
|
Яйца по-шотландски
|
34
|
130
|
390
|
4839,9
|
4839,9
|
Котлеты из кабана
|
34
|
155
|
310
|
1923,55
|
3847,1
|
Пастуший пирог
|
34
|
185
|
555
|
2295,85
|
6887,55
|
Треска по-английски
|
34
|
200
|
600
|
2482,0
|
7446,0
|
Белуга по-английски
|
34
|
190
|
570
|
2357,9
|
7073,7
|
Форель, жаренная по-шотландски
|
34
|
220
|
660
|
2730,2
|
8190,6
|
Камбала по-британски
|
34
|
250
|
750
|
3102,5
|
9307,5
|
Арбротская копченая пикша
|
34
|
180
|
540
|
2233,8
|
6701,4
|
Синий кранахан
|
18
|
90
|
270
|
591,3
|
1773,9
|
Яблочный крамбл
|
18
|
130
|
390
|
854,1
|
2562,3
|
Пирог «Бисквит королевы Виктории»»
|
18
|
80
|
240
|
525,6
|
1576,8
|
Йоркширский пудинг с малиновой начинкой»
|
18
|
70
|
210
|
459,9
|
245,7
|
Сконы с сыром
|
5
|
50
|
150
|
91,25
|
273,75
|
Сконы с ягодами
|
5
|
50
|
150
|
91,25
|
273,75
|
Чорвудский хлеб
|
5
|
20
|
60
|
365
|
109,5
|
“Brown Bread” – хлеб
|
5
|
30
|
90
|
164,25
|
365
|
Йоркширский пудинг
|
5
|
40
|
120
|
730
|
219
|
Зеленый чай в ассортименте
|
5
|
90
|
270
|
164,25
|
492,75
|
Черный чай в ассортименте
|
5
|
90
|
270
|
165,25
|
492,75
|
Чай с молоком
|
5
|
100
|
300
|
182,5
|
547,5
|
Кофе по-ирландски
|
5
|
110
|
330
|
200,75
|
602,25
|
Кофе с молоком или сливками
|
5
|
110
|
330
|
200,75
|
602.25
|
Cквoш апельсиновый
|
6
|
90
|
270
|
197,1
|
591,3
|
Джульеп клубничный
|
6
|
100
|
300
|
219
|
657
|
Красный пунш
|
6
|
80
|
240
|
175,2
|
700,8
|
Сок в ассортименте
|
6
|
40
|
120
|
87,6
|
262,8
|
Вода минеральная с газом
|
6
|
30
|
90
|
65,7
|
197,1
|
Вода минеральная без газа
|
6
|
30
|
90
|
65,7
|
197,1
|
Итого
|
1230
|
7368
|
20574
|
87 339,075
|
2 606,1
|
4.2 Расчет сметы затрат
Первоначальный этап расчета суммарных затрат на производство продукции – определение сметы затрат предприятия на ее производство. Смета затрат предприятия показывает максимально возможную сумму расходов в планируемом периоде на производство и реализацию товарной продукции (табл. 14).
Таблица 14 Смета затрат на производство и реализацию продукции
Элементы затрат
|
Сумма, тыс. р.
|
Структура себестоимости, %
|
Затраты на сырье в год
|
87339,075
|
84,4
|
Стоимость энергозатрат в год
(с учетом воды – 20 % от затрат на электроэнергию)
|
827,277
|
0,8
|
Годовой фонд заработной платы
|
9502,95
|
9,2
|
Страховые платежи (30,2 % от годового фонда заработной платы)
|
2869,890
|
2,8
|
Амортизация основных фондов (10-15 % от стоимости оборудования + 3 % от стоимости строительства)
|
1985,168
|
1,9
|
Прочие денежные расходы (1 % от стоимости затрат на сырье)
|
873,390
|
0,9
|
Суммарные затраты на производство продукции
|
103399,75
|
100
|
Элемент затрат «Затраты на сырье в год» включает общую стоимость сырья и материалов (табл. 14)
По элементу затрат «Стоимость энергозатрат в год» планируют расходы на приобретение энергоресурсов – электроэнергии (табл. 11) и воды (20 % от затрат на электроэнергию.
В элемент затрат «Годовой фонд заработной платы» входит фонд оплаты труда всех работников (табл. 12).
Элемент «Страховые платежи» планируют в размере 30,2 % от годового фонда заработной платы.
«Амортизация основных фондов» включает сумму амортизационных отчислений, рассчитанных следующим образом – 10-15 % от стоимости оборудования + 3 % от стоимости строительства.
Элемент «Прочие денежные расходы», который включает затраты на командировки, почтово-телеграфные и телефонные расходы и др., планируется в размере 1 % от стоимости затрат на сырье.
Вышеперечисленные элементы затрат составляют суммарные затраты на производство продукции.
4.3 Расчет основных показателей производственно-хозяйственной деятельности
В результате проведенных экономических расчетов производственно-хозяйственной деятельности предприятия необходимо составить сводную таблицу (табл. 15).
Сумма прибыли от реализации продукции составляет разницу между стоимостью товарной продукции по отпускным ценам и полной ее себестоимостью.
Прибыль от реализации продукции:
|
|
|
Скачать 201.62 Kb.