Налоговое право. 1. Цель и задачи освоения дисциплины

Название	1. Цель и задачи освоения дисциплины
Анкор	Налоговое право.doc
Дата	13.07.2018
Размер	354 Kb.
Формат файла
Имя файла	Налоговое право.doc
Тип	Документы #21442
страница	5 из 7

1 2 3 4 5 6 7

Контрольные вопросы:

Какой порядок защиты прав налогоплательщиков предусмотрен законодательством?
В какой срок можно обжаловать действия (бездействия) должностных лиц налоговых органов? Куда?
В какой срок можно подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган?
Срок обжалования в вышестоящую инстанцию налоговых органов на решение вступившие в силу?
В какой суд может подать заявление налоговый орган на взыскание налога с индивидуального предпринимателя, который на момент подачи заявления, сдал свидетельство о регистрации и снят с учета?
В какой срок должна быть рассмотрена апелляционная жалоба вышестоящим налоговым органом?
Какой срок давности привлечения лица к налоговой ответственности?

Задачи:

В отношении индивидуального предпринимателя Петрова И.И. проведена камеральная проверка и выявлена недоимка по налогу. До подачи иска в суд Петров И.И., сдал свидетельство индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган. В каком порядке (бесспорном или судебном) будут взыскивать налоговые органы сумму задолженности и почему?
15.02.07г. получено из инспекции решение от 10.02.07г. о привлечении к ответственности ООО «Крона». 30.03.07г. вынесено решение УФНС по жалобе отправленной 25.02.07г. предприятием. 02.04.07г. УФНС отправило, а налогоплательщик получил 05.04.07г. это решение. Назовите дату вступления в силу решения инспекции? Обоснуйте ответ.

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.

3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.
Дополнительная литература:

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

Тема 15. НДФЛ: правовой режим
Вопросы:

1. Плательщики налога. Объект налогообложения.

2. Порядок исчисления и уплаты налога.

3. Порядок применения стандартных налоговых вычетов.

4. Декларирование доходов налогоплательщиками.

5. Порядок применения социальных налоговых вычетов.

6. Новый порядок применения имущественных налоговых вычетов.

7. Профессиональные налоговые вычеты. Налогообложение доходов частнопрактикующих нотариусов.

Основная литература:

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.

3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.
Дополнительная литература:

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.

Тема 16. Земельный налог: правовой режим
Вопросы:

Плательщики налога. Объект налогообложения.
Ставки налога. Принципы определения налоговой базы.
Налоговый период. Отчетный период.
Кадастровая оценка земли.
Порядок и сроки уплаты.

Объект налога и состав плательщиков.
Ставка. Порядок и сроки уплаты.

Код формируемой компетенции	Тема	Вид	Форма	Объем учебной работы (часов)	Учебно-методические материалы
ОК-8, ПК-1, ПК-2	Налоговая система Российской Федерации	подготовка к опросу, подготовка к групповой дискуссии	СРС	1
ПК-1, ПК-2, ПК-5	Источники налогового права	подготовка к опросу,	СРС	1
ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-6	Налоговые правоотношения	подготовка к опросу	СРС	1
ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-6, ПК-15	Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.	подготовка к опросу, подготовка к дискуссии	СРС	2
ПК-3, ПК-5, ПК-6, ПК-8	Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения	подготовка к опросу, решение задач	СРС КСР	1
ПК-8, ПК-13, ПК-14, ПК-15	Налоговый контроль	подготовка к опросу, решение задач	СРС КСР	2
ПК-8, ПК-6, ПК-13, ПК-14, ПК-16	Нарушение законодательства о налогах и сборах	подготовка к опросу	СРС КСР	2
ПК-6, ПК-8, ПК-13, ПК-14, ПК-15, ПК-16	Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах	подготовка к опросу, решение задач	СРС	1
ПК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-13, ПК-16	Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение	подготовка к опросу, решение задач	СРС	2
ПК-3, ПК-5, ПК-8, ПК-16	НДФЛ: правовой режим	подготовка к опросу, подготовка к групповой дискуссии	СРС	1
ПК-3, ПК-5, ПК-8, ПК-16	Земельный налог: правовой режим	подготовка к опросу	СРС	1
ПК-3, ПК-5, ПК-8, ПК-16	Налог на имущество физ. лиц: правовой режим	подготовка к опросу	СРС	1

Содержание самостоятельной работы студентов для студентов очной формы обучения
Задания для самостоятельной работы студентов и самоконтроля
1. Что такое налог как экономическая и правовая категория? Как назывались налоги на разных исторических этапах? Приведите примеры различных названий налоговых платежей.
2. Существует ли, по вашему мнению, разница между понятиями «дань» и «подать»? Как вы думаете, какой из двух названных источников пополнения казны был основным в Древнем мире?
3. Десятину нередко называют одним из старейших налогов в истории налогообложения. По какому праву уплачивалась десятина? Как вы думаете, отвечает ли десятина современным признакам налога? Существуют ли в наши дни подобные платежи? Как они называются?
4. Прокомментируйте следующие изречения и афоризмы:

«В этом мире с уверенностью можно говорить лишь о двух вещах: о смерти и налогах».

Бенджамин Франклин

«Налог – это дозволенная форма грабежа».

Фома Аквинский

«Высокие налоги – высокая преступность».

Рональд Рейган

40-й президент США

«Налогообложение – это искусство ощипывать гуся так, чтобы получить максимум перьев с минимумом писка».

Жан Батист Кольбер,

Министр финансов Франции

При Людвиге XIV

«В деле налогов следует принимать в соображение не то, что народ может дать, а то, что он может дать всегда».

Шарль Монтескьё

«Налогообложение старо, как мир, и его начальная форма возникла, когда какой-нибудь местный вождь перегораживал устье реки, место слияния двух рек или горный перевал и взимал плату за проход с купцов и путешественников. Налог подобного рода квалифицировался как добровольное пожертвование, таможенный сбор или вымогательство, в зависимости от точки зрения…»

Один из афоризмов Паркинсона

5. Как вы понимаете следующие поговорки?

Что с возу упало – то пропало.
Человеческие слабости – казне радости.
Налоги берут на пороге, а в дом зашел – от налогов ушел.
Налоги платит худой да горбатый, но не богатый.

6. Н.И.Тургенев в своей работе «Опыт теории налогов» называл налоги «средствами к достижению цели общества и государства». Какие цели государство преследует при налогообложении? Почему налоги выделяют в качестве одного из признаков государства? Может ли современное государство существовать без налогов?
7. Познакомьтесь с текстом афиши-объявления, датированной 1918 г.

(Источник: Аксенова А. Суздаль. XX век: Страницы истории. Владимир, 2003 г. С. 53.)

Объявление

Суздальский уездный Исполнительный комитет сим объявляет, что ввиду чрезвычайного единовременного революционного налога на состоятельных граждан города Суздаля и его уезда, последним выезд из пределов уезда, безусловно, воспрещается. За неисполнение настоящего распоряжения виновные будут привлечены к ответственности по всем строгостям закона революционного времени.

Можно ли считать подобное обложение налогом? Что такое «чрезвычайные налоги»? Чем налог отличается от побора? Реквизиции? Конфискации? Национализации (муниципализации)?
8. Какие из перечисленных обязательных платежей являются неналоговыми сборами:

Государственные пошлины; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; таможенные сборы; антидемпинговые пошлины; исполнительские сборы; консульские сборы; портовые сборы.
9. Дайте определение следующим понятиям:

Налог; пошлина; сбор; квазиналог; парафискалитет; прямой налог; косвенный налог; элемент налога; обязательные элементы налога; факультативные элементы; налоговая обязанность; налоговый иммунитет; налоговая юрисдикция; налоговые каникулы; налоговая гавань.
10. В чем, по-вашему, состоит отличие между понятиями:

1) «налоговое планирование» и «налоговая оптимизация»;

2) «налоговое администрирование» и «налоговая администрация»;

3) «налоговая система» и «система налогов»?
11. Установите соответствие между приведенными ниже элементами налогообложения и их определениями:

Термины:

1) налоговый период;

2) объект налогообложения;

3) налоговая ставка;

4) налогоплательщики;

5) налоговая база;

6) налоговая льгота.

Определения:

1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;

2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;

3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;

5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;

6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
12. Что значит «установить налог»? Приведите соответствующую законодательную норму. Какое развитие данная норма получила в решениях Конституционного Суда РФ?
13. Определите элементы налога на имущество физических лиц. В каком нормативном правовом акте они установлены?
14. Сгруппируйте налоги, взимаемые в Российской Федерации, по следующим критериям:

1) федеральные, региональные (субъектов Федерации) и местные;

2) прямые и косвенные;

3) взимаемые исключительно с физических лиц, взимаемые исключительно с юридических лиц и смешанные.

1 2 3 4 5 6 7