Налоговое право. 1. Цель и задачи освоения дисциплины
 Скачать 354 Kb.
|
|
46. Заполните недостающей информацией таблицу. Дополните столбец «Примеры». Классификация налогов и сборов РФ
47. Вправе ли организация, расположенная в г. Москве, воспользоваться льготой по налогу на имущество организаций, в частности, как имеющая на балансе объект социально-культурной сферы, если данная льгота не предусмотрена законодательством г. Москвы? 48. В соответствии с Федеральным законом от 4 мая 1999 г. № 95-ФЗ «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации» и Законом РФ от 13 декабря 1991 г. № 2030-I «О налоге на имущество предприятий» организации предоставлялись льготы по налогу на имущество в отношении имущества, полученного в рамках безвозмездной технической помощи. Льгота по налогу на имущество предоставлялась при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность средств, товаров, работ и услуг к технической помощи. С 1 января 2004 г. вступила в силу ст. 381 НК РФ, в которой ничего не сказано о предоставлении льгот по налогу на имущество в отношении имущества, поступившего в виде технической помощи. Программы технической помощи и Федеральный закон от 4 мая 1999 г. № 95-ФЗ отменены не были. Каков порядок предоставления льгот по налогу на имущество организаций в отношении имущества, полученного в рамках безвозмездной технической помощи? 49. Установите соответствие между приведенными ниже терминами и их определениями. Термины: 1) вмененный доход; 2) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей; 3) упрощенная система налогообложения; 4) специальный налоговый режим; 5) инвестор; 6) раздел продукции. Определения: 1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах; 2) раздел между государством и инвестором произведенной продукции в натуральном и (или) стоимостном выражении в соответствии с Федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции»; 3) потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке; 4) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает единый сельскохозяйственный налог; 5) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период; 6) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции. 50. Переход на уплату единого сельскохозяйственного налога индивидуальными предпринимателями предусматривает замену уплатой единого сельскохозяйственного налога уплаты следующих налогов: 1) НДФЛ 2) НДФЛ в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности; 3) НДС, в том числе НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ; 4) НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ; 5) ЕСН; 6) налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности. 51. Имеет ли право индивидуальный предприниматель, осуществляющий вылов рыбы, перейти на систему налогообложения в виде ЕСХН? Вправе ли организация и индивидуальные предприниматели, занимающиеся выращиванием морепродуктов, применять систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей? 52. Индивидуальный предприниматель является плательщиком единого сельскохозяйственного налога. Имеет ли право индивидуальный предприниматель перейти на упрощенную систему налогообложения? 53. Признается ли индивидуальный предприниматель без образования юридического лица, применяющий упрощенную систему налогообложения, плательщиком налога на доходы физических лиц и единого социального налога в отношении доходов физических лиц по договорам гражданско-правового характера, источником выплаты которых он является? Если да, то в каком порядке они уплачиваются? 54. Индивидуальный предприниматель планирует осуществлять прием платежей за услуги сотовой связи и Интернета, а также продавать в розницу за наличный расчет карты экспресс-оплаты и sim-карты операторов сотовой связи. Являются ли карты экспресс-оплаты и sim-карты товаром? Подлежит ли деятельность по их реализации переводу на ЕНВД? График контроля СРС для студентов очной формы обучения
Условные обозначения: о – опрос, ди – деловая игра, рз – решение задач, те – тестирование, ри – ролевая игра, гд – групповая дискуссия, д – доклад+обсуждение (диспут). 6. Образовательные технологии При проведении занятий и организации самостоятельной работы студентов используются: ТРАДИЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБУЧЕНИЯ, предполагающие передачу информации в готовом виде, формирование учебных умений по образцу: академическая лекция, опрос, тестирование, решение задач, контрольная работа и др. Использование традиционных технологий обеспечивает ориентирование студента в потоке информации, связанной с сущностью, характером и специфике налогового права, основных этапах его возникновения, особенностях и перспективах дальнейшего развития правового регулирования в сфере защиты прав налогоплательщиков. А также обеспечивает систематизацию знаний полученных в процессе аудиторной и самостоятельной работы. ИНТЕРАКТИВНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБУЧЕНИЯ, предполагающие организацию обучения как продуктивной творческой деятельности в режиме взаимодействия студентов друг с другом и с преподавателем. Согласно учебному плану очной формы обучения количество аудиторных часов по дисциплине – 56, из них проводимых в интерактивной форме – 12 (21%).
Использование интерактивных образовательных технологий способствует повышению эффективности усвоения учебного материала, усилению мотивации к изучению дисциплины, формированию и развитию профессиональных навыков обучающихся. При проведении занятий используются такие формы интерактивного обучения как групповая работа, деловая игра, обсуждение проблемы в форме дискуссии. Данные технологии обеспечивают формирование у студентов коммуникативных навыков, развитие навыков анализа и рефлексивных проявлений, позволяют активизировать исследовательскую деятельность и обеспечивают эффективный контроль за усвоением знаний. Данные технологии обеспечивают активное усвоение положений налогового права, а также способствуют развитию правосознания, правового мышления и правовой культуры будущих юристов. 7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины Оценка качества освоения дисциплины включает текущий контроль успеваемости, промежуточную аттестацию обучающихся и итоговую государственную аттестацию выпускников. Промежуточная аттестация по итогам освоения дисциплины проводится в форме экзамена. Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»
Основными технологиями оценки уровня сформированности компетенций является балльно-рейтинговая система оценки успеваемости студентов. Все знания, умения, навыки и компетенции студента оцениваются в баллах. Максимальная сумма, которую может набрать студент за семестр составляет 100 баллов. При этом сумма баллов, отводимых на рубежный и текущий контроль, составляет 60 баллов. Максимальная сумма баллов, выставляемых по результатам сдачи экзамена, составляет 40 баллов. Изучение каждого модуля дисциплины «Налоговое право» сопровождается осуществлением текущего контроля и завершается рубежным контролем. Рубежный контроль для студентов очной формы обучения Рубежный контроль осуществляется после проведения лекционных и практических занятий, входящих в тот или иной модуль рабочей программы. Конкретная дата проведения рубежного контроля зависит от расписания занятий. Сроки проведения рубежного контроля: 1) первый рубежный контроль проходит на 9 неделе семестра; 2) второй рубежный контроль проходит на 18 неделе семестра; Формой рубежного контроля является тест по темам, входящим в соответствующий модуль. При этом студент получает тестовые задания по каждой теме. Тестовое задание представляет собой вопрос, один или несколько правильных ответов, на которые должны быть выбраны из предложенных четырех (или более) вариантов ответов. Критерием оценки контрольного мероприятия по четырнадцатибалльной шкале является процент правильных ответов на тестовые задания. Если после проведения в семестре последнего рубежного контроля по дисциплине у студента образовалась задолженность, то ликвидация задолженности производится в последнюю неделю семестра. Текущий контроль Оценка текущего контроля осуществляется по итогам проведения практических занятий, охватываемых тем или иным модулем рабочей программы курса. Объект текущего контроля – оцененная положительно работа студента на практических занятиях. Критериями оценки такой работы по шестнадцатибалльной шкале являются: полные, правильные ответы на вопросы, содержательные дополнения ответов других студентов, правильное решение задач, самостоятельное, качественной и своевременное выполнение заданий. Итоги текущего контроля учитываются в балльной оценке каждого рубежного контроля. Промежуточный контроль Промежуточный контроль проводится в конце семестра в форме экзамена. Для допуска к зачету студент должен набрать в ходе текущего и рубежного контроля не менее 40 баллов. Экзамен оценивается в 15 – 40 баллов. При оценке экзамена менее чем в 15 баллов, итоговая оценка по дисциплине - «не удовлетворительно». 8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Основные нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации // РГ. 1993. 25 дек. (с изм. от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ); 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) от 31 июля 1998 г.// РГ. ( с изм. от 25.12.2012 N 33-П, 03.12.2012 N 231-ФЗ), 3. Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. № 9431 (не действует) // Ведомости РСФСР. 1991. № 15.Ст. 492. с изм. от 03.12.2012 N 231-ФЗ ). 4. Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 29.06.2012) "О налогах на имущество физических лиц" Основная литература: 1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с. 2. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с. 3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с. Дополнительная литература: 1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с. 2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с. 3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011. 4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система. 5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система. 6."Реализация принципов налогового права" (Лопатникова Е.А.) (под ред. И.И. Кучерова) ("Юриспруденция", 2012) Глава 1. Теоретико-правовые положения о принципах налогового права // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система. 7. "Сроки в налоговом праве: Монография" (Архипов А.А.) ("Статут", 2011) Правовая природа сроков в теоретической юриспруденции и науке налогового права // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система. 8. Тематический выпуск: Новое в налоговом администрировании в 2012 году. Новое в налогообложении в 2012 году (Брызгалин А.В., Королева М.В., Федорова О.С., Аникеева О.Е., Короткова Д.В., Пичугин А.В., Бортников С.П., Ильиных Д.А., Викторова Н.Г., Кинсбурская В.А., Арапчор О.М., Малышева И.С.) ("Налоги и финансовое право", 2012, N 1) Раздел VIII. Теория и практика налогообложения и финансового права. Статьи // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система. 9. Материально-техническое обеспечение дисциплины Требования к аудитории (помещению, местам) для проведения занятий: …………………………………………нет……………………………………………… Требования к аудиторному оборудованию, в том числе к неспециализированному компьютерному оборудованию и программному обеспечению общего пользования…………………………нет………………………... Требования к специализированному оборудованию……………нет………………… Требования к специализированному программному обеспечению:………нет……… Требования к перечню и объему расходных материалов:……………нет……………. |