Налоговое право. 1. Цель и задачи освоения дисциплины
 Скачать 354 Kb.
|
|
15. Установите соответствие между приведенными ниже терминами и их определениями. Термины: 1) работа; 2) доход; 3) реализация товаров, работ или услуг; 4) имущество; 5) товар; 6) услуга; 7) дивиденд; 8) процент. Определения: 1) виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с ГК РФ 2) любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации; 3) любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации; 4) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности; 5) деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности; 6) любой заранее заявленный (установленный) доход, в том числе в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида (независимо от способа его оформления); 7) экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить; 8) передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе. 16. Приведите примеры налогов, объектом обложения которых являются: 1) операции по реализации товаров; 2) имущество; 3) прибыль; 4) доход; 5) отдельные объекты. 17. С помощью части второй НК РФ ответьте, являются ли объектом налогообложения транспортным налогом следующие транспортные средства: 1) моторная лодка с двигателем мощностью четыре лошадиных силы; 2) мотосани; 3) вертолет санитарной авиации; 4) мотороллер; 5) автобус; 6) автомобиль, находящийся в розыске (факт угона подтвержден уполномоченным органом)? 18. Приведите примеры налогов, размер которых исчисляется: 1) налогоплательщиком самостоятельно4 2) налоговым органом; 3) налоговым агентом. 19. Какие вам известны методы учета налоговой базы? Чем они отличаются друг от друга? Приведите примеры по конкретным налогам. 20. Установите соответствие между видом налоговой ставки и его определением и заполните третью колонку таблицы:
21. Отметьте налоги, по которым налоговый период установлен на срок менее одного года: 1) НДС 2) акциз; 3) налог на доходы физических лиц; 4) ЕСН; 5) налог на прибыль организаций; 6) налог на добычу полезных ископаемых; 7) транспортный налог; 8) налог на игорный бизнес; 9) налог на имущество организаций; 10) земельный налог; 11) водный налог. 22. Укажите элементы налогообложения региональных налогов, определяемые законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Федерации при их установлении: 1) объект, порядок и сроки уплаты; 2) налоговый период, порядок и сроки уплаты; 3) налоговая ставка, порядок и сроки уплаты; 4) налоговая ставка и объект; 5) ни один из вышеуказанных. 23. Налоговая база и порядок ее определения по региональным и местным налогам устанавливаются: 1) Правительством РФ; 2) НК РФ; 3) законами субъектов РФ; 4) нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления. 24. Порядок уплаты местных налогов устанавливается: 1) НК РФ; 2) законами субъектов РФ в соответствии с НК РФ; 3) нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с НК РФ; 4) всеми вышеперечисленными способами. 25. Могут ли ставки федеральных налогов устанавливаться Правительством РФ? 26. С помощью части второй НК РФ укажите, по какой ставке будет исчисляться: 1) налог на добавленную стоимость при реализации альбомов для рисования; 2) акциз на дизельное топливо; 3) налог на доходы физических лиц в отношении приза в 6000 руб., полученного за участие в конкурсе; 4) налог на добычу полезных ископаемых при добыче торфа? 27. Какие из перечисленных нормативных правовых актов, регулирующих налоговые отношения, являются в соответствии с НК РФ актами налогового законодательства: 1) Конституция РФ; 2) НК РФ; 3) ТмК РФ; 4) Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц»; 5) Постановление Правительства РФ от 6 апреля 1999 г. № 382 «О перечнях сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения»; 6) Указ Президента РФ от 21 июля 1995 г. № 746 «О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации»; 7) Приказ Минфина России от 3 марта 2005 г. № 32н «Об утверждении форм налоговых деклараций по акцизам и порядков их заполнения»; 8) Закон Республики Адыгея от 22 ноября 2003 г. № 183 «О налоге на имущество организаций»; 9) Постановление городского Собрания г. Якутска от 25 октября 2005 г. № 37-5 «Об утверждении Положения об установлении ставок земельного налога, порядка и сроков уплаты земельного налога на территории муниципального образования «город Якутск»; 10) Постановление Правительства Республики Дагестан от 23 августа 2002 г. № 165 «О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по республиканским налогам и сборам»; 11) Соглашение между правительством Российской Федерации и Правительством Мексиканских Соединенных Штатов во избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы (Мехико, 7 июня 2004 г.)? 28. В каких из перечисленных правовых актов может содержаться налогово-правовая норма: 1) Федеральный закон от 20 июля 1997 г. № 110-ФЗ «О проведении эксперимента по налогообложению недвижимости в городах Великом Новгороде и Твери»; 2) Распоряжение Правительства РФ от 13 ноября 2002 г. № 1590-р «О порядке доведения до налогоплательщиков сведений о кадастровой стоимости земли»; 3) Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Греческой Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал ( Москва, 26 июня 2000г.); 4) Письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 декабря 2005г.№98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации»; 5) Письмо ФНС России от 4 марта 2005г.№04-1-03/848 «Об уплате налога на доходы физических лиц»; 6) НК РФ; 7) Закон Орловской области от 29 ноября 2005 г. № 551-03 « О снижении размера ставки налога на прибыль, подлежащего зачислению в областной бюджет 2006 году»; 8) Распоряжение Комитета финансов Администрации Санкт – Петербурга от 27 сентября 2001 г.№74-р « О критериях предоставления налоговых льгот и примерной методике расчета выпадающих доходов бюджета Санкт- Петербурга от предоставления налоговых льгот»; 9) Решение Совета депутатов Всеволжского муниципального района Ленинградской области от 29 ноября 2005 г. № 14 «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности»; 10) Соглашение о таможном и налоговом контроле за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции на территориях государств – членов ЕврАзЭС ( Алматы, 30 марта 2002 г.)? 29. Какие из перечисленных принципов являются принципами налогообложения и построения налоговой системы, а какие – принципами налогового законодательства: 1) принцип удобности ,означающий , что налоги должны взиматься в такое время и таким способом, которые наиболее удобны для плательщика; 2) принцип экономии, согласно которому издержки по взиманию налога должны быть меньше, чем сами налоговые поступления; 3) все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика; 4) акты налогового законодательства должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить? 30. Приведите примеры налогов, уплата которых производится: 1) разовой уплатой всей суммы налога; 2) по частям; 3) по декларации; 4) источником выплаты дохода; 5) на основе кадастра. 31. Что понимается под моментом исполнения обязанности по уплате налога: 1) момент зачисления суммы налога на счета бюджета; 2) момент предъявления в банк поручения на уплату налога в безналичном порядке; 3) момент зачета переплаченной ранее суммы налога; 4) момент удержания суммы налога налоговым агентом? 32. Что такое «налоговое уведомление»? Когда этот документ направляется налогоплательщику? Не позднее: - 10 дней после наступления срока платежа; - 30 дней до наступления срока платежа; - 30 дней после возникновения обязанности уплатить налог; - 10 дней до наступления срока платежа; - 30 дней после наступления срока платежа. 33. Перечислите условия надлежащего исполнения налоговой обязанности. 34. Что понимается под презумпцией добросовестного налогоплательщика? 35. Организация при заполнении платежного поручения на уплату налога на добавленную стоимость допустила ошибку в указании кода бюджетной классификации, уплатив налог по коду, присвоенному налогу на прибыль, зачисляемому в местный бюджет. Согласно действующему бюджетному законодательству НДС в полной сумме зачисляется в доходы федерального бюджета. Налоговый орган счел, что такая ошибка организации привела к возникновению недоимки по НДС, и, как следствие, организации были начислены пени и штрафные санкции за несвоевременную уплату налога. Являются ли законными действия налогового органа, учитывая, что НДС фактически поступил в бюджет? 36. С какого момента в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации обязанность физического лица по уплате таможенных пошлин и налогов (НДС, акцизов) считается исполненной? 37. К способам обеспечения исполнения налоговой обязанности в соответствии с НК РФ относятся: 1) залог имущества; 2) поручительство; 3) пеня; 4) банковская гарантия; 5) заклад; 6) приостановление операций по счетам в банке; 7) внесение на депозит денежных сумм; 8) задаток; 9) наложение ареста на имущество налогоплательщика. 38. Должна ли фирма уплачивать пени, если она недоплатила авансовый платеж по транспортному налогу, но по итогам года верно рассчитала и уплатила налог в бюджет? 39. Вправе ли судебный пристав-исполнитель выставлять инкассовые поручения на бесспорное взыскание денежных средств со счетов должника (клиента банка) на основании постановления налогового органа о взыскании налога (сбора) за счет имущества налогоплательщика? 40. Налоговым органом принято решение о принудительном взыскании с организации пени за несвоевременное перечисление платы за загрязнение окружающей среды. Применяются ли положения ст. 75 НК РФ к платежам за негативное воздействие на окружающую среду? 41. Заполните таблицу:
42. Что относится к методам налогового контроля: 1) камеральные проверки; 2) выездные проверки; 3) получение объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов; 4) подача налоговой декларации; 5) проверки данных учета и отчетности; 6) осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли); 7) учет организаций и физических лиц в налоговых органах? 43. Установите соответствие между приведенными ниже терминами и их определениями. Термины: 1) налоговая проверка; 2) встречная проверка; 3) камеральная налоговая проверка; 4) налоговая декларация; 5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Определения: 1) письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога; 2) документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации или по месту жительства физического лица; 3) налоговая проверка, которая проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа; 4) процессуальное действие налогового органа по контролю за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой уплаты налогов и сборов; 5) сопоставление данных проверяемого налогоплательщика с данными, имеющимися о нем у других лиц. 44. По результатам камеральной проверки налоговый орган начислил индивидуальному предпринимателю недоимку и пени по налогу. На основании выставленного требования предприниматель добровольно перечислил в бюджет только сумму налога. В течение какого срока налоговый орган может обратиться в суд для взыскания с предпринимателя начисленных сумм пеней? С какого момента этот срок исчисляется? 45. Приведите содержание таблицы в соответствие с Положениями НК РФ. В случае необходимости дополните информацию или удалите лишнюю (неправильную).
|