Мишина. 1 Краткая характеристика банка 2 2 Виды работ по мдк 02. 01 Организация кредитной работы 8
 Скачать 280.01 Kb.
|
2 Виды работ по МДК 02.01 «Организация кредитной работы»2.1 Изучение оценки кредитоспособности клиентовОсновные положения кредитной политики ПАО «Сбербанк». Каждый банк приоритетный направлением своего развития считает проведение кредитной политики. Кредитная политика банка - это основа, от которой зависит вся кредитная деятельность банка. Все кредитные службы руководствуются кредитной политикой банка. Bсе требования, предъявляемые к заемщику при выдаче кредита, содержатся в кредитной политике. Все эти условия оговариваются на этапе подачи заявления от заемщика, в качестве примера этих требований, можно привести уровень кредитоспособности потенциального клиента, предпочтения заемщиков банка по видам деятельности и т.д. ПАО «Сбербанк» предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние. ПАО «Сбербанк», как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (иди отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка - заемщика для погашения основного долга или процентов банк - кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка. В последнее время наметился переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческими банками, а также их прямое кредитование. При кредитовании юридических лиц ПАО «Сбербанк» придерживается следующих направлений: 1. Поддержка следующих отраслей и секторов экономики: 1.1 Отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.); 1.2 Отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.); 1.3 Оборонно-промышленный комплекс, 1.4 Малый бизнес; 1.5 Сельское хозяйство. 2. Поддержка существующих клиентов ПАО «Сбербанк» и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичней для других заемщиков ПАО «Сбербанк». 3. Кредитование оборонных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов. В отношении физических лиц ПАО «Сбербанк» следует следующим приоритетам: 1. Повышает доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей; 2. Помогает клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдачи новых кредитов; 3. Сохраняет всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжает оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля; 4. Обеспечивает повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка; 5. Усиливает работу по сохранения и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение. Наряду с кредитованием юридических лиц и межбанковским ПАО «Сбербанк» традиционно предоставляет потребительские кредиты населению:
Для упрощения и ускорения предоставления кредита внедрена новая технология обработки кредитных заявок - «Кредитная фабрика». Благодаря ей можно принимать решение о выдаче любых кредитов, кроме жилищных и ипотечных, в течение всего лишь 2-х часов (вместо 11-14 дней в среднем по филиальной сети до этого). При этом требуется только минимальное количество документов. Так например, клиентам, получающим заработную плату или пенсию через банк, для рассмотрения вопроса о кредите будет необходим только паспорт. Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками, ПАО «Сбербанк» вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:
Для этого ПАО «Сбербанк» усиливает внимание:
Рассмотрим какие кредитные продукты на данный момент предоставляет ПАО «Сбербанк». На данный момент юридическим лицам ПАО «Сбербанк» предлагает огромный спектр кредитной продукции:
Для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей существуют различные кредиты: инвестиционные, нецелевые, кредиты для пополнения оборотных средств, кредиты на недвижимость, имущество и автомобили, рефинансирование уже имеющихся кредитов, а так же лизинг и факторинг. Рассмотрим несколько инвестиционных кредитов: «Бизнес-Инвест» С кредитом «Бизнес-Инвест» вы получите возможность на привлекательных условиях профинансировать приобретение имущества, проведение ремонта или строительства для вашего бизнеса. Срок кредита до 120 месяцев. Ставка от 11,0 процентов. Сумма от 150 тыс. руб. «Бизнес-Недвижимость» С кредитом «Бизнес-Недвижимость» у вас появится возможность на привлекательных условиях получить финансирование на приобретение коммерческой недвижимости. Срок кредита до 120 месяцев. Ставка от 11,0 процентов. Сумма от 150 тыс. руб. «Бизнес-Контракт» С помощью кредита «Бизнес-Контракт» вы сможете получить финансирование на исполнение государственных и экспортных контрактов, а также контрактов внутреннего рынка. Срок кредита до 36 месяцев. Ставка от 11,0 процентов. Сумма до 600 млн руб. Так же ПАО «Сбербанк» имеет обширный кредитный спектр услуг для физических лиц: потребительское кредитование на любые цели, рефинансирование кредитов, открытие кредитной линии, ипотека, автокредит и другое. Кредит на любые цели – ставка от 12,9 до 19 процентов годовых. Сумма до 5 млн. рублей, сроком до 5 лет. Для военнослужащих Сбербанк разработал специальную кредитную программу, по которой такие клиенты могут получить кредит на различные цели по сниженной процентной ставке. Ипотеки предоставляются физическим лицам как на приобретение готового, так и еще строящегося жилья с процентными ставками от 7,4 до 10 процентов годовых. Способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов. В условиях прежней, административно-командной системы управления хозяйством применялись методы кредитования «по остатку», «по совокупности материальных запасов и производственных затрат», «по обороту». Разовые целевые кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных потребностей. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Предприятие (фирма)-заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, под разные процентные ставки, в разное время и на разные сроки. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме. При непогашении разового кредита в срок, установленный в кредитном договоре или в дополнительном соглашении к нему, его сумма относится на счет просроченных ссуд и банк может обратиться к обеспечительным обязательствам заемщика для ее погашения. Более совершенные технологии кредитования - кредитные линии, овердрафты и контокоррентные кредиты. Эти способы выдачи и погашения кредитов обеспечивают более тесную связь движения кредита со всем кругооборотом средств предприятий. За неиспользованные лимиты кредитных линий банки могут, помимо ссудного процента, взимать комиссию. Нормативные документы Банка России определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение оговоренного срока при соблюдении одного из следующих условий:
Таким образом, заемщикам банк может открывать как не возобновляемую (под лимит выдач), таки возобновляемую кредитную линию. Под не возобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора (лимита выдач) независимо от порядка его частичного погашения. В течение срока действия договора о кредитной линии под лимит выдач клиент-заемщик может получить в байке ссуду (транш) в любой момент без представления стандартного пакета документов. В заявке указывается сумма очередного транша и спрашиваемого кредита и желательная дата его предоставления банком. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой не возобновляемой кредитной линии (под лимит выдач) может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок, чтобы сроки погашения всех траншей приходились на один срок - срок окончания кредитного договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре (соглашении). В данном случае кредитная линия считается исчерпанной. Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента заемщика по полученным кредитам и который предусматривает возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего до кредитования клиента до установленного лимита. Таким образом, в отличие от не возобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку. Лимит задолженности по возобновляемой линии определяется индивидуальными потребностями клиента-заемщика на основании его бизнес-плана, анализа будущих денежных поступлений, фактических среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3-6 месяцев. При заключении кредитного договора сумма установленного заемщику лимита задолженности отражается у банка за балансом в целях контроля за неиспользованной его частью. Выдача кредита заемщику в счет открытой возобновляемой кредитной линии осуществляется на основании его заявки на предоставление кредита, составленной по определенной форме. В общем виде лимит кредитования определяет уровень риска, который готов принять на себя банк. Расчет лимита кредитования проводится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме. При кредитовании в рамках возобновляемой кредитной линий банками используется набор инструментов, позволяющих максимально соотнести предоставляемые ресурсы с потребностями кругооборота средств заемщика. При открытии кредитной линии в ряде случаев устанавливается период непрерывной задолженности. Другими словами, установление периода непрерывной задолженности - это прерывистая кредитная линия, суть которой состоит в том, что предоставление новых кредитов в счет кредитной линии в рамках нового периода непрерывной задолженности возможно со следующего дня после полного погашения всех ранее выданных кредитов и сумма всех кредитов, предоставленных в течение срока, соответствующего периоду непрерывной задолженности, не должна превышать сумму лимита задолженности, установленного кредитным договором. В случае досрочного погашения всех ранее выданных кредитов дата предоставления очередного кредита в счет неиспользованного лимита задолженности будет считаться началом нового периода непрерывной задолженности. Банки, отслеживая потребности клиентов в кредитных продуктах, постоянно совершенствуют инструменты и методы кредитования. Помимо вышеперечисленных способов кредитования с использованием периода непрерывной задолженности и периода оборачиваемости, в последнее время конкуренция на рынке банковских услуг в области кредитования заставляет банки использовать все более совершенные инструменты, к числу которых можно отнести еще один способ кредитования в рамках кредитной линии, назовем его «универсальный». Проведем небольшой анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за период с 2015 – 2017 год. Таблица 2 - Удельный вес кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в совокупном кредитном портфеле банковского сектора РФ
Рассчитанные в таблице 3 данные представлены в виде диаграмм рис.3 Рисунок 3 – Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» Вывод: Удельный вес кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в совокупности кредитного портфеля банковского сектора в период с 2015-2016г. снизилась на 1 процент, но в период с 2016-2017г. возросла на 2 процента. Способы обеспечения возвратности кредита, виды залога. Обеспечение - это гарантированные обязательства заемщика перед банком, которые заключаются в том, что кредит будет возвращен, если заемщик его не вернет. Закон предусматривает следующие способы обеспечения возврата кредита: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, другие способы, предусмотренные законом или договором. Можно совмещать различные способы обеспечения. Залог - право кредитора (залогодержателя) на получение возмещения из стоимости заложенного имущества. Предметом залога бывают движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте. Можно выделить 2вида залога: залог без передачи залогового имущества и залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). Поручителем бывают и юридические, и физические лица. Поручитель должен полностью или частично отвечать перед кредитором за исполнение заемщиком его обязательства. Полное поручительство - ϶ᴛᴏ поручительство на всю сумму кредита и процентов по нему, а частичное, к примеру, только по процентам. Банковская гарантия – представляет собой безотзывное обязательство банка, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ состоит по сути в том, что если третье лицо не выплатит указанную в ней сумму, то это сделает банк. Причем заемщик должен уплатить вознаграждение банку, который гарантирует выплату. Безотзывная гарантия - значит эта гарантия не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком, который дает свою гарантию, без предварительного согласия банка, предоставляющего кредит. Но закон не запрещает применять отзывную гарантию. Неустойка - денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору, если заемщик не выполнит свое обязательство (эта сумма устанавливается законом или договором). В Российском законодательстве к неустойке приравниваются штрафы и пени. На практике применяются два способа взыскания неустойки с заемщика: Банк списывает неустойку сам или на условиях договора и законодательства. Пишется обращение за взысканием в суд. В случае если заемщик вовремя не вернет ссуду – значит его кредитование продолжается, за что он должен заплатить кредитору вознаграждение как пени за просрочку выплаты. Задаток - денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон другой стороне в счет причитающихся с нее по договору платежей в доказательство того, что договор заключен и его исполнение обеспечено. Аванс - это сумма денежных средств (или другая имущественная ценность), которая передается в счет выполнения договора. Аванс учитывается в счет окончательного платежа, предусмотренного договором. Аванс отличается от задатка, так как аванс не является способом обеспечения обязательства (даже по кредитному договору), поскольку после выполнения обязательства аванс крайне важно вернуть. Удержание имущества должника означает, что кредитор, у которого находится вещь, которую следует передать заемщику или другому лицу, указанному должником, может держать у себя эту вещь, пока должник не выполнит свое обязательство. В качестве обеспечения по кредиту, выдаваемому физическому лицу, многие банки требуют страхование жизни и трудоспособности заемщика на весь срок действия кредитного договора. Требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику:
Состав и содержание основных источников информации о клиенте:
Методики оценки кредитоспособности физических лиц. На практике выделяют три метода оценки кредитоспособности клиента: 1. Скоринг; 2. Изучение кредитной истории; 3. На основе финансовых показателей кредитоспособности. Скоринговая оценка – это бальный метод, который заключается в том, что вся информация полученная от заемщика вносится в специальную программу. За каждый ответ в упрощенном виде система начисляет определенный балл и в результате по совокупности начисленных баллов выносит окончательное решение по выдаче кредита. При скоринговой оценке используются такие данные как: вид запрашиваемого кредита, его размер и срок, семейное положение заемщика, дата и место рождения заемщика, национальность, место жительства и тд. Изучение кредитной истории клиента осуществляется при помощи изучения информации о кредитной истории клиента, созданной НБКИ (национальное бюро кредитных историй). Расчет кредитоспособности по финансовым показателям. Платежеспособность: P = Дч * K *t , (Дч равен среднеарифмитическому дохода за пол года с вычетом 13 процентов, алиментов и поручительства; К равен 0,7 если Дч меньше или равен 45000, К равен 0,8 если Дч больше или равен 45000; t – срок кредита в месяцах). Кредитоспособность: Sp = P/1+(t+1) /2*12*100. Основные методы определения кредитоспособности юридических лиц. Оценка кредитоспособности юридического лица базируется на данных агрегированного баланса, отчете о прибылях и убытках, кредитной заявке, а так же информации об истории клиентов. Существуют три используемых метода оценки кредитоспособности юридического лица:
Система финансовых коэффициентов состоит из пяти групп: а) Коэффициент ликвидности. Текущей ликвидности: К равен отношению текущих активов к текущим пассивам. Этот коэффициент показывает, может ли заёмщик в принципе рассчитаться по своим долгам. Значение данного коэффициента как правило не должно быть ниже 1. Быстрой ликвидности: К равен отношению ликвидных активов к текущим пассивам. б) Коэффициент эффективности или оборачиваемости. Эти коэффициенты показывают интенсивность использования определенных активов или обязательств. В группу коэффициентов эффективности входит оборачиваемость запасов, характеризуемая двумя показателями: Длительность оборота в днях равна отношению средних остатков запасов к однодневной выручке от реализации. Количество оборотов за период равен отношению выручки от реализации за период к средним остаткам запасов за период. в) Коэффициент финансового Левериджа. Характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Есть несколько вариантов расчета данного коэффициента: К равен отношению всех долговых обязательств к собственному капиталу. г) Коэффициент прибыльности. Характеризует эффективность использования всего капитала, включая и его привлеченную часть. Разновидностями являются: К нормы прибыли равен отношению чистой прибыли к выручке от реализации. К рентабельности равен отношению чистой прибыли к собственному капиталу. д) Коэффициент обслуживания долга. Показывает, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Коэффициент покрытия процентов: К равен отношению прибыли до уплаты % за период к процентным платежам за период. Коэффициент покрытия фиксированных платежей: К равен отношению прибыли до уплаты фиксированных платежей за период к фиксированным платежам за период. Следующий метод определения кредитоспособности юридического лица - метод потока: К притоку средств относится:
К оттоку средств относятся:
Разница между притоком и оттоком характеризует величину общего денежного потока, позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. При использовании этого метода банк может определить класс кредитоспособности клиента. На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности: нормативные уровни этого соотношения: I класс — 0,75 (от 0,58 до 0,75); II — 0,30; III — 0,25; IV — 0,2; V — 0,2; VI — 0,15. Еще один метод оценки кредитоспособности юридического лица – это анализ делового риска и менеджмента – чаще всего по системе скоринга, когда каждый фактор оценивается в баллах. Порядок рассмотрения кредитной заявки. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, где указываются: цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;
Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы — необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки. Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного-двух дней должна быть им рассмотрена на предмет принятия ее либо подлежит отказу. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции. После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими:
Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка оценить характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, по поводу обеспечения ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на следующих моментах: порядочность, честность и ею профессиональные способности. Следует отметить, что перечисленные показатели, рассчитываемые в изложенных методиках, имеют различные нормативные значения. Такое расхождение связано с применяемой в банке методикой расчета среднеотраслевых (нормативных) значений показателя. Помимо количественных показателей, банками при выдаче кредитов учитываются качественные характеристики заемщика (деловая репутация юридического лица, кредитная история заемщика, эффективность управления и прочие). Главным недостатком, присущим всем предложенным методикам, является недостаточная методическая база оценки нефинансовых параметров заемщика. Хотя последние учитываются при оценке кредитоспособности юридического лица, они мало влияют на отнесение заемщика к тому или иному классу. Квантифицированная оценка нефинансовых параметров, разработанная банком ПАО банк «ВТБ24» возможна лишь при предоставлении широкого спектра информации о заемщике, которая не всегда доступна банку, что затрудняет ее применение на практике. Основным источником информации, при отнесении заемщика к какому-либо классу, является финансовая отчетность, которая обладает рядом недостатков как информационная база. Непрозрачность ведения бизнеса в России приводит к тому, что при оценке финансового состояния предприятия в нашей стране необходимо применять комбинированный анализ управленческой и фискальной отчетности, так как последняя не позволяет внешним пользователям увидеть реальную картину рассматриваемого бизнеса, а значит, понять действительные риски кредитования рассматриваемого предприятия. Обычно требования к заявке на кредит стандартны и включают в себя следующие пункты:
Расчет ежемесячных платежей по выдаваемым кредитам производится в зависимости от вида платежей: аннуитентного или дифференцированного. Аннуитентный платеж – это равные денежные суммы, идущие в погашение кредита и включающие в себя погашение основного долга и процентов. Не зависит от остатка ссудной задолженности и не имеют привязки к ней. Дифференцированный платеж – зависит от остатка ссудной задолженности. Размер платежей уменьшается с уменьшением остатка задолженности. Самый часто применяемый - это аннуитентный платеж, так как он более выгоден банку, а с точки зрения клиента он удобен тем, что каждый месяц сумма платежа остается неизменной и клиенту не придется рассчитывать каждый раз нужную сумму платежа. Рассмотрим формулы для проведения расчетов сумм платежей. Формула расчета аннуитентного платежа: Аннуитентный платеж =  r =  S – сумма кредита; r - ежемесячная процентная ставка; n – количество месяцев; R – годовая процентная ставка. Формула расчета дифференцированного платежа: Сумма за месяц = S/T Проценты за месяц =  S – сумма кредита; T – количество месяцев; N – количество дней в месяце; I - процентная ставка. Составление графика погашения кредита. Если по условию договора денежные средства должны выплачиваться равными частями и при этом процентная ставка не изменяется - то составить график будет проще простого. Необходимо сделать таблицу, куда вписывается ежемесячный платеж, предварительно рассчитав его. Следует учитывать дату погашения, которая не совпадает с началом или концом месяца. Закрывать задолженность лучше за 3-5 дней, так как иногда деньги на счет поступают с задержкой. Прежде чем составить таблицу, необходимо рассчитать точную сумму погашения. Вся сумма займа делится на срок (то есть количество месяцев, в течение которых нужно погасить задолженность). В случае если был первоначальный взнос, он отнимается от общей суммы и только потом высчитывается ежемесячный платеж. Чаще всего процентная ставка является ставкой в годовых. Чтобы рассчитать сумму процентов на месяц, нужно взять сумму основного долга и умножить на процентную ставку в долях. Например, если ставка составляет 10%, то необходимо умножать на 0,10. Число, которое получится, делится на количество дней в году. Полученное число умножается на количество дней в текущем месяце. Это и есть тот процент за месяц, который необходимо учитывать при составлении графика. За каждый последующий месяц процентная ставка высчитывается из остатка основного долга. Ежемесячный платеж - это сумма погашения по долгу за месяц плюс процентная ставка. Данные вносятся в таблицу. В случае досрочного погашения части долга все платежи пересчитываются заново по той же схеме. При оплате последнего необходимо позвонить в банк или на горячую линию, чтобы узнать точную сумму. Иначе даже на оставшиеся копейки будут начисляться проценты, а за несвоевременную оплату может быть штраф. В таких случаях набегает приличная сумму даже без ведома клиента. | |||||||||||||||||||||||||||