Банковское право. 1. Общая характеристика банковского права в российской юридической литературе понятие банковское право
 Скачать 0.54 Mb.
|
|
37. Институт банковского счета. Правовое регулирование института банковского счета осуществляется на основе значительного числа нормативно-правовых актов различного юридического значение и, что крайне важно, принадлежащих к различным отраслям законодательства. Вместе с тем нормативные предписания, содержащиеся в разнородных нормативно-правовых актах все-таки при имеющей место их противоречивости и пробельности предназначены для того, чтобы: — определить границы и содержание института банковского счета, в частности, охватываемую им совокупность прав и обязанностей органов государства, банка и клиента; - регламентировать, предварительно установив виды, режимы счета и связанные с этим виды правоотношений; — определить и ограничить сферу императивно установленного законом, установить пределы свободы воли банка и клиента, определив, что не подлежит изменению по воле сторон и в каких пределах права и обязанности зависят от желания банка и клиента; — найти необходимые средства выражения интересов банка и клиента; — и, наконец, регламентировать совокупность средств, представленных законом для зашиты прав и интересов клиента и банка в случае нарушения тех или иных правил и условий договора и ведения арбитражного спора. Институт банковского счета включает в себя: а) совокупность правовых норм, регламентирующих правовую природу, содержание, цели банковского счета, связанные с ним права и обязанности различных лиц, систему правоотношений, возникающих в связи с банковским счетом; б) договор банковского счета, понимаемый в соответствии с общими и специальными нормами гражданского права (ст. 420 и 845 ПС РФ) как соглашение об установлении гражданских прав и обязанностей клиента и банка; в) реально складывающиеся правоотношения между сторонами договора банковского счета, а также банком и государством, клиентом и государством, а также осуществляемые по счету операции. Нормативные акты, соотносимые с банковским счетом, будучи частью банковского права, могут быть проанализированы в соответствии со сложившимися здесь подходами.. Основным среди этих актов в настоящее время является гл. 45 ГК РФ, специально посвященная договору банковского счета. В этой главе довольно подробно урегулированы права и обязанности сторон по договору банковского счета, равно как установлена ответственность за нарушения этих обязанностей. Многие юристы с учетом этого не склонны рассматривать сколько-нибудь подробно иные нормативные акты, ссылаясь на то, что иное правовое регулирование находится за пределами договора. Этот тезис совершенно справедлив, до все же необходимо исследовать правовую природу возникающих правоотношений, уяснить их содержание и сущность, определить место и назначение договора как основания возникновения данных правоотношений. 38. Понятие договора банковского счета Открытие и ведение банковских счетов является наиболее важной пассивной операцией как для банков, опосредующих таким образом привлечение денежных средств, так и для клиентов, получающих возможность проводить различные платежи. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Договор банковского счета является консенсуальным, двусторонне обязывающим, возмездным. Сторонами договора являются: - банк как кредитная организация, право на ведение банковских счетов которой зафиксировано в лицензии на совершение банковских операций; - клиент, в качестве которого выступает юридическое лицо, либо индивидуальный предприниматель. Количество банковских счетов (расчетных, депозитных и иных), открытых клиентом в любой валюте, действующее законодательство не ограничивает (ст. 30 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности») По общему правилу, договор банковского счета является бессрочным, хотя стороны при его заключении вправе оговорить срок действия данного договора. Действующее законодательство позволяет клиентам кредитных организаций открывать множество различных счетов, максимально соответствующих целям их деятельности. Наиболее распространенными из них являются следующие. Расчетный счет открывается юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, для проведения платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы. С расчетных счетов производится уплата налоговых платежей в бюджеты всех уровней, а также различные внебюджетные фонды. Поскольку данный счет является основным, с его открытием закон связывает соблюдение определенных требований. В частности, в числе документов, необходимых для открытия счета, клиент обязан предоставлять справки о постановке на налоговый учет; об открытии счета клиент обязан уведомить внебюджетные фонды. Текущие счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами; филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям организаций. По данным счетам, как правило, осуществляется ограниченный круг операций, связанных с основной деятельностью клиента, в частности с текущих счетов производятся расходы на содержание аппарата управления, выдача средств на заработную плату, расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию. Ряд банковских счетов обладают признаками специальных счетов в силу особенностей статуса владельцев счета; источников финансирования и иных параметров. 39. Юридическое оформление счетов организаций в банке Договор банковского счета заключается в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Как правило, банк и клиент заключают единый договор банковского счета, хотя действующее законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка). Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо отказ допускается законом и иными правовыми актами. Для оформления открытия банковских счетов клиент предоставляет следующие документы: — заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета; — документ (свидетельство) о государственной регистрации организации (предприятия, учреждения); — копии надлежаще утвержденного устава (положения); - карточку с образцами подписей и оттиска печати. В дальнейшем вышеуказанные документы хранятся в деле по оформлению счета - юридическом деле клиента (кроме банковской карточки подписей и печатей, которые хранятся в специальной картотеке). Операции по банковскому счету Согласно ст. 848 ГК РФ, банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное. 40. Бесспорное списание денежных средств со счета Без распоряжения клиента а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом, средства с банковского счета могут быть списаны по решению суда. Законодатель не определил понятия «бесспорное» и «безакцептное» списание, зачастую толкуя их как синонимы. Между тем, понятие «бесспорного» списания применяется к тем видам банковских операций, которые осуществляются по требованию государственных органов и в пользу государства. Безакцептное списание применяется в договорных правоотношениях, когда правоотношения сторон носят договорный, возмездный характер. В бесспорном порядке осуществляется списание денежных средств со счета плательщика по решению суда общей юрисдикции и арбитражного суда на основании исполнительных документов, перечень которых установлен ст. 7 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве»., Исполнительный документ может быть направлен самим взыскателем, либо судебным приставом-исполнителем в кредитную организацию, которая обязана в трехдневный срок его исполнить полностью либо частично (при недостаточности денежных средств на счете плательщика). Без распоряжения клиента денежные средства со счета могут быть списаны по распоряжению следующих взыскателей: - налоговых органов в отношении недоимок и пеней по налогам (ст. 46, 47 ч. 1 Налогового кодекса РФ);1 - пенсионного фонда РФ и его территориальных органов в отношении недоимок и пеней (пп. 9 п. 1 ст. 31; ст. 34.1; ст. 46 ч. 1 Налогового кодекса РФ); - федеральных и территориальных фондов обязательного медицинского страхования - в отношении недоимок и пеней (пп. 9 п. 1 ст. 31; ст. 34.1; ст. 46 ч. 1 Налогового кодекса РФ); - органов федерального казначейства Минфина РФ (федерального и территориального уровня) в отношении сумм бюджетных средств, используемых не по целевому назначению, подлежащих возврату в бюджет, срок возврата которых истек; суммы процентов за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возвратной основе, срок уплаты которых наступил; пени за несвоевременный возврат бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе; просрочку платы процентов за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возвратной основе и т.д. (ст. 284, 286, 287 Бюджетного кодекса РФ); — таможенных органов в отношении недоимок и пеней по таможенным платежам и сборам, неуплаченных в установленном порядке государственных пошлин (ст. 124 Таможенного кодекса РФ1, ст. 47 ч. 1 Налогового кодекса РФ); - органов валютного контроля: ЦБ РФ, Минфина РФ в отношении полученного по недействительным сделкам, а также в результате незаконных действий за нарушение порядка вывоза и пересылки и страны валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте РФ; совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, жемчугом в РФ; продажи и покупки иностранной валюты; открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте и др. (ст. 14 Закона РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле») и некоторых других. Возможность безакцептного списания денежных средств со счета плательщика может быть предусмотрена договором между банком и клиентом, либо дополнительным соглашением к нему, в котором указывается, какой именно кредитор вправе списывать с должника суммы в безакцептном порядке и за какую продукцию (товар, оказанные услуги, выполненные работы). 41. Срок операций по счету. Очередность списания денежных средств со счета Основными операциями, совершаемыми по банковскому счету, являются:
При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: — в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; - во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; — в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсион- ный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; — в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; - в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; — в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. При недостаточности денежных средств на счете банк вправе предоставить клиенту кредит особого вида — овердрафт, если подобная возможность предусматривалась договором счета. Овердрафт выражается в осуществлении банком платежей со счета клиента на оговоренную в договоре сумму при отсутствии на данном счете денежных средств. 42. расторжение договора банковского счета Закрытие банковского счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета. Расторжение договора возможно: а) по заявлению клиента - в любое время; б) по требованию банка договор банковского счета расторгается судом в следующих случаях: - когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; — при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. При закрытии банковского счета остаток денежных средств на счете возвращается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента; неоплаченные расчетные документы, находящиеся в картотеке № 2 (неоплаченные в срок расчетные документы) возвращаются взыскателям; клиенту уплачиваются проценты, начисленные на день закрытия счета. 43. Правовые формы кредитования дебиторской задолженности Дебиторская задолженность есть задолженность организации по платежам. На теоретическом уровне дебиторскую задолженность можно определить как «наличие у клиента права требования платежа, возникшего вследствие исполнения своих обязанностей по какому-либо коммерческому Договору». Дебиторская задолженность, не погашенная в установленный срок, переходит в дебиторскую задолженность, по которой истек срок исковой давности. Наиболее распространенным на практике и урегулированным законодательно способом кредитования дебиторской задолженности является факторинг. Оттавская конвенция УНИДРУЛ от 28 мая 1988 г. «О международном факторинге» определяет факторинговый контракт как контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом). Российскому законодательству факторинг известен как договор финансирования под уступку денежного требования. В частности, на основании п. 1 ст. 824 ч. 2 ГК РФ, по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Договор форфейтинга характеризуется аналогичными показателями, однако, используется чаще в международной торговле. При данной форме кредитования дебиторской задолженности применяется акцептированный вексель, или тратта. Учет векселей как форма кредитования дебиторской задолженности представляет собой операцию, при которой «банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа по нему, удерживая в свою пользу некоторую сумму, называемую учетным процентом (дисконтом)». 44. Учет векселей как форма кредитования Учет векселей как форма кредитования дебиторской задолженности представляет собой операцию, при которой «банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа по нему, удерживая в свою пользу некоторую сумму, называемую учетным процентом (дисконтом)». Вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности хозорганов в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом. В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции: 1) учет векселей (т.е. когда векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного Процента от этой суммы за досрочное получение, этот процент называется дисконтом); 2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей; 3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты векселей в срок. В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например акции. Другим достоинством векселей является его точно установленная ликвидность по срокам. Исходя из этого, центральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникает, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей. Для центрального банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране. |