По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения и результатов деятельности ООО "ПФК «Неруд Инвест" за два года.
Только один показатель имеет исключительно хорошее значение – рост прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки организации .
Положительно финансовое положение организации характеризует следующий показатель – чистые активы превышают уставный капитал, однако за весь анализируемый период произошло снижение их величины.
Показателем, имеющим значение на границе норматива, является следующий – снижение убыточности продаж.
В ходе анализа были получены следующие неудовлетворительные показатели финансового положения и результатов деятельности организации:
высокая зависимость организации от заемного капитала ;
по состоянию на 31.12.2016 значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами является неудовлетворительным;
ниже нормального значение коэффициент текущей (общей) ликвидности;
не соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения;
за 2016 год получен убыток от продаж (-3 263 тыс. руб.), хотя и наблюдалась положительная динамика по сравнению с предшествующим годом (+16 686 тыс. руб.);
убыток от финансово-хозяйственной деятельности за 2016 год составил -1 298 тыс. руб. (+15 798 тыс. руб. по сравнению с предшествующим годом).
В ходе анализа были получены следующие критические показатели финансового положения организации:
значительно ниже нормативного значения коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности;
коэффициент абсолютной ликвидности значительно ниже нормы;
опережающее снижение собственного капитала относительно общего изменения активов организации;
коэффициент покрытия инвестиций значительно ниже нормы (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала организации составляет 38% (нормальное значение для данной отрасли: 75% и более);
крайне неустойчивое финансовое положение по величине собственных оборотных средств.
Аналитический баланс
Показатели
|
Значение
|
31.12.2014
|
31.12.2015
|
31.12.2016
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
значение, тыс. руб.
|
60 751
|
67 038
|
54 153
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+6 287
|
-12 885
|
изменение, %
|
x
|
+10,3%
|
-19,2%
|
удельный вес, %
|
16,8%
|
18,3%
|
15%
|
Основные средства
|
значение, тыс. руб.
|
58 313
|
63 496
|
50 788
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+5 183
|
-12 708
|
изменение, %
|
x
|
+8,9%
|
-20%
|
удельный вес, %
|
16,1%
|
17,3%
|
14,1%
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
значение, тыс. руб.
|
938
|
477
|
139
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-461
|
-338
|
изменение, %
|
x
|
-49,1%
|
-70,9%
|
удельный вес, %
|
0,3%
|
0,1%
|
<0,1%
|
Финансовые вложения
|
значение, тыс. руб.
|
9
|
9
|
9
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
0
|
0
|
изменение, %
|
x
|
–
|
–
|
удельный вес, %
|
<0,1%
|
<0,1%
|
<0,1%
|
Отложенные налоговые активы
|
значение, тыс. руб.
|
1 491
|
3 056
|
3 217
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+1 565
|
+161
|
изменение, %
|
x
|
+105%
|
+5,3%
|
удельный вес, %
|
0,4%
|
0,8%
|
0,9%
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
значение, тыс. руб.
|
301 162
|
299 479
|
306 866
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-1 683
|
+7 387
|
изменение, %
|
x
|
-0,6%
|
+2,5%
|
удельный вес, %
|
83,2%
|
81,7%
|
85%
|
Запасы
|
значение, тыс. руб.
|
220 638
|
247 786
|
247 978
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+27 148
|
+192
|
изменение, %
|
x
|
+12,3%
|
+0,1%
|
удельный вес, %
|
61%
|
67,6%
|
68,7%
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
значение, тыс. руб.
|
1
|
–
|
86
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-1
|
+86
|
изменение, %
|
x
|
-100%
|
–
|
удельный вес, %
|
<0,1%
|
–
|
<0,1%
|
Дебиторская задолженность
|
значение, тыс. руб.
|
64 035
|
41 638
|
51 062
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-22 397
|
+9 424
|
изменение, %
|
x
|
-35%
|
+22,6%
|
удельный вес, %
|
17,7%
|
11,4%
|
14,1%
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
значение, тыс. руб.
|
14 402
|
5 674
|
6 941
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-8 728
|
+1 267
|
изменение, %
|
x
|
-60,6%
|
+22,3%
|
удельный вес, %
|
4%
|
1,5%
|
1,9%
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
значение, тыс. руб.
|
870
|
310
|
123
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-560
|
-187
|
изменение, %
|
x
|
-64,4%
|
-60,3%
|
удельный вес, %
|
0,2%
|
0,1%
|
<0,1%
|
Прочие оборотные активы
|
значение, тыс. руб.
|
1 216
|
4 071
|
676
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+2 855
|
-3 395
|
изменение, %
|
x
|
в +3,3 раза
|
-83,4%
|
удельный вес, %
|
0,3%
|
1,1%
|
0,2%
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
значение, тыс. руб.
|
58 528
|
41 432
|
39 944
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-17 096
|
-1 488
|
изменение, %
|
x
|
-29,2%
|
-3,6%
|
удельный вес, %
|
16,2%
|
11,3%
|
11,1%
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
значение, тыс. руб.
|
90
|
90
|
90
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
0
|
0
|
изменение, %
|
x
|
–
|
–
|
удельный вес, %
|
<0,1%
|
<0,1%
|
<0,1%
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
значение, тыс. руб.
|
58 438
|
41 342
|
39 854
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-17 096
|
-1 488
|
изменение, %
|
x
|
-29,3%
|
-3,6%
|
удельный вес, %
|
16,1%
|
11,3%
|
11%
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
значение, тыс. руб.
|
24 106
|
23 779
|
23 779
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-327
|
0
|
изменение, %
|
x
|
-1,4%
|
–
|
удельный вес, %
|
6,7%
|
6,5%
|
6,6%
|
Заемные средства
|
значение, тыс. руб.
|
24 106
|
23 779
|
23 779
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-327
|
0
|
изменение, %
|
x
|
-1,4%
|
–
|
удельный вес, %
|
6,7%
|
6,5%
|
6,6%
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
значение, тыс. руб.
|
279 279
|
301 306
|
297 296
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+22 027
|
-4 010
|
изменение, %
|
x
|
+7,9%
|
-1,3%
|
удельный вес, %
|
77,2%
|
82,2%
|
82,3%
|
Заемные средства
|
значение, тыс. руб.
|
34 181
|
39 901
|
38 867
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+5 720
|
-1 034
|
изменение, %
|
x
|
+16,7%
|
-2,6%
|
удельный вес, %
|
9,4%
|
10,9%
|
10,8%
|
Кредиторская задолженность
|
значение, тыс. руб.
|
245 098
|
261 405
|
258 429
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+16 307
|
-2 976
|
изменение, %
|
x
|
+6,7%
|
-1,1%
|
удельный вес, %
|
67,7%
|
71,3%
|
71,6%
|
Актив/Пассив
|
значение, тыс. руб.
|
361 913
|
366 517
|
361 019
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+4 604
|
-5 498
|
изменение, %
|
x
|
+1,3%
|
-1,5%
|
Аналитический отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках
Показатели
|
Значение
|
2015 г.
|
2016 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Выручка
|
значение, тыс. руб.
|
686 353
|
585 186
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-101 167
|
изменение, %
|
x
|
-14,7%
|
Себестоимость продаж
|
значение, тыс. руб.
|
203 995
|
136 198
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-67 797
|
изменение, %
|
x
|
-33,2%
|
Валовая прибыль (убыток)
|
значение, тыс. руб.
|
482 358
|
448 988
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-33 370
|
изменение, %
|
x
|
-6,9%
|
Коммерческие расходы
|
значение, тыс. руб.
|
468 946
|
427 682
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-41 264
|
изменение, %
|
x
|
-8,8%
|
Управленческие расходы
|
значение, тыс. руб.
|
33 361
|
24 569
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-8 792
|
изменение, %
|
x
|
-26,4%
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
значение, тыс. руб.
|
-19 949
|
-3 263
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+16 686
|
изменение, %
|
x
|
↑
|
Проценты к получению
|
значение, тыс. руб.
|
635
|
371
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-264
|
изменение, %
|
x
|
-41,6%
|
Проценты к уплате
|
значение, тыс. руб.
|
2 934
|
2 671
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-263
|
изменение, %
|
x
|
-9%
|
Прочие доходы
|
значение, тыс. руб.
|
33 353
|
23 631
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-9 722
|
изменение, %
|
x
|
-29,1%
|
Прочие расходы
|
значение, тыс. руб.
|
29 376
|
19 528
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-9 848
|
изменение, %
|
x
|
-33,5%
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
значение, тыс. руб.
|
-18 271
|
-1 460
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+16 811
|
изменение, %
|
x
|
↑
|
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
значение, тыс. руб.
|
516
|
-60
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-576
|
изменение, %
|
x
|
↓
|
Изменение отложенных налоговых активов
|
значение, тыс. руб.
|
1 175
|
162
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
-1 013
|
изменение, %
|
x
|
-86,2%
|
Чистая прибыль (убыток)
|
значение, тыс. руб.
|
-17 096
|
-1 298
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+15 798
|
изменение, %
|
x
|
↑
|
Совокупный финансовый результат периода
|
значение, тыс. руб.
|
-17 096
|
-1 298
|
изменение, тыс. руб.
|
x
|
+15 798
|
изменение, %
|
x
|
↑
|
|
Скачать 1.32 Mb.