Эконом анализ Северсталь. Экономический анализ ПАО Северсталь. 1. Теоретические аспекты повышения эффективности деятельности предприятия 7
 Скачать 288.24 Kb.
|
3.2 Модернизация производственной линии продольной резки рулоновМодернизация производственной линии позволит увеличить ее производительность с 1039 тыс. тонн до 1099 тыс. тонн и снизить эксплуатационные расходы, основная часть которых связана с внеплановыми ремонтами оборудования. Производственная линия продольной резки рулонов предназначена для продольного раскроя рулонного металла заданной ширины. В составе оборудования производственной линии есть изношенные составные части, подлежащие обязательной замене, т.к. отказ в замене приводит к внеплановым простоям оборудования и ремонтам, соответственно снижая производительность оборудования и повышая эксплуатационные расходы. Далее приведем затраты на модернизацию производственной линии продольной резки рулонов и рассчитаем эксплуатационные расходы до ее модернизации и после ее модернизации. Общая сумма затрат на модернизацию составляет 1 085 тыс. руб., в таблице 3.1 приведена смета затрат на модернизацию производственной линии продольной резки рулонов. Таблица 3.1 - Смета затрат на модернизацию производственной линии продольной резки рулонов
Далее произведем расчет эксплуатационных расходов до модернизации и после модернизации: 1. Затраты на оплату труда. До модернизации: Рассчитаем фактическую численность рабочих, занятых текущим и капитальным ремонтом оборудования, осмотром и техническим обслуживанием оборудования по формуле 3.1: Фактическая трудоемкость на капитальный ремонт составляет - 11 000 чел. - час. Фактическая трудоемкость на текущие ремонты - 5 000 чел. - час. Фактическая трудоемкость на осмотры - 3 400 чел. - час. Фактическая трудоемкость на неучтенные работы по заданиям - 1 450 чел. - час. Фактическая трудоемкость на техническое обслуживание - 950 чел. - час. ФТем = 11 000 + 5 000 + 3 400 + 1 450 + 950 = 21 800 чел. - час. Чраб. рем. = 21 800/1 929,75 = 11 чел. Годовой фонд заработной платы по каждой численности рабочих, занятых текущим и капитальным ремонтом оборудования, осмотром и техническим обслуживанием оборудования рассчитывается по формуле 3.2: ФЗП (рем.) = 11 чел. × 407,37 тыс. руб. = 4 481,07 тыс. руб. Источником информации по нормативной трудоемкости по видам работ служит производственный план, который составляется на основании: календарного плана; графика движения рабочих; технической документации оборудования. После модернизации оборудования фактическая трудоемкость снижается в связи со снижением трудозатрат на обслуживание оборудования, поэтому нормативная трудоемкость после модернизации составит: Нормативная трудоемкость на капитальный ремонт составляет - 7 100 чел. - час.; Нормативная трудоемкость на текущие ремонты - 1 400 чел. - час.; Нормативная трудоемкость но осмотры - 1 100 чел. - час.; Нормативная трудоемкость на неучтенные работы по заданиям - 600 чел. - час.; Нормативная трудоемкость на техническое обслуживание - 450 чел. - час. НТем = 7 100 + 1 400 + 1 100 + 600 + 450 = 10 650 чел. - час.; Чраб. рем. = 10 650/1 929,75 = 5 чел.; ФЗП (рем.) = 5 чел. × 407,37 тыс. руб. = 2 036,85 тыс. руб. Таким образом, ФЗП до модернизации составляет 4 481,07 тыс. руб., а после модернизации - 2 036,85 тыс. руб. Высвобождаемых ремонтных рабочих планируется занять на работе в других производствах. Отчисления во внебюджетные фонды. Ставка отчислений во внебюджетные фонды составляет 30% от ФЗП. До модернизации: Отч. = 4 481,07 тыс. руб. × (30% / 100) = 1 344,32 тыс. руб. После модернизации: Отч. = 2 036,85 тыс. руб. × (30% / 100) = 611,85 тыс. руб. Расчет амортизационных отчислений: До модернизации: Норма амортизационных отчислений линии составляет 6,9% в год. Балансовая стоимость линии до модернизации 15 400,0 тыс. руб. Ам = 15 400,0 тыс. руб. × (6,9% / 100) = 1 062,60 тыс. руб. После модернизации: Восстановительная стоимость линии после модернизации составляет 16485,0 тыс. руб. Ам. = 16 485,0 тыс. руб. × (6,9% / 100) = 1 137,47 тыс. руб. Расчет затрат на электроэнергию: До модернизации: Расчет затрат на электроэнергию произведем по формуле 3.4. Таким образом, затраты на электроэнергию до модернизации составят: Зэл. = 378 × 5210,33 × 0,9 × 0,85 × 5,4/0,95 = 8 564,24 тыс. руб. Затраты на электроэнергию после реконструкции составляют: Зэл. = 325 × 5210,33 × 0,9 × 0,85 × 5,4/0,95 = 7 363,43 тыс. руб. Расчет затрат ремонт и техническое обслуживание оборудования: Затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования рассчитаем по формуле 3.6. Затраты на все виды планово-предупредительных ремонтов и техническое обслуживание оборудования до проведения модернизации: SР= (45678 × 16 × 1,3) / (8760 × 1 × 1,5) × 21 800,0 = 1 576,27 тыс. руб. Затраты на все виды планово-предупредительных ремонтов и техническое обслуживание оборудования после проведения модернизации: SР= (45678 × 16 × 1,3) / (8760 × 1 × 1,5) × 13140 = 950,10 тыс. руб. В таблице 3.2 приведены эксплуатационные расходы по статьям затрат. На основании данных таблицы 3.2 можно сделать вывод, что в результате реализации мероприятия по модернизации производственной линии продольной резки рулонов, эксплуатационные расходы снижаются на 4928,8 тыс. руб., затраты на ремонт и обслуживание оборудования уменьшаются на 626,17 тыс. руб., а экономия по выплате заработной платы составит 2444,22 тыс. руб. Таблица 3.2 - Эксплуатационные расходы по статьям затрат, тыс. руб.
В таблице 3.3 представлено влияние мероприятия по модернизации производственной линии на показатели эффективности производственно-хозяйственной деятельности сталепрокатного производства. Таблица 3.3 - Влияние мероприятия по модернизации производственной линии на показатели эффективности производственно-хозяйственной деятельности сталепрокатного производства
На основании рассчитанных показателей в таблице 3.3 можно сделать следующий вывод. В результате модернизации производственной линии продольной резки рулонов выручка от реализации увеличивается на 2 340,0 тыс. руб., снижение себестоимости составляет 4 928,8 тыс. руб. за счет сокращения эксплуатационных расходов, что оказало влияние на увеличение прибыли от реализации на 7 268,8 тыс. руб. и чистой прибыли на 5 815,04 тыс. руб., в результате все показатели рентабельности увеличиваются, в частности рентабельность продаж увеличивается на 0,59%., рентабельность производства увеличивается на 0,79%. и фондорентабельность увеличивается на 1,87%. Экономический эффект от снижения эксплуатационных расходов: Э = 17 028,0 - 12 099,7 = 4 928,8 тыс. руб. Срок окупаемости составит: Ток = 1 085,0/ (17 028,50 - 12 099,7) = 0,22 года Экономическая эффективность составит: Эф = (17 028,50 - 12 099,7) / 1 085,0 = 4,54. Следовательно, предложенное мероприятие по модернизации производственной линии продольной резки рулонов является экономически выгодным, что подтверждают рассчитанные показатели эффективности, общая сумма экономии эксплуатационных расходов составляет 4 928,8 тыс. руб., быстрый срок окупаемости, составляющий 0,22 года и высокая экономическая эффективность. Таким образом, на основании рассчитанных данных можно сделать следующий вывод. В качестве мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности сталепрокатного производства ПАО "Северсталь" были предложены следующие: модернизация стана "2000"; модернизация стана "2800"; модернизация производственной линии продольной резки рулонов. Основная цель предлагаемых мероприятий, направленных на модернизацию стана "2000", стана "2800" и производственной линии продольной резки рулонов - расширение технологических возможностей производства и сокращение эксплуатационных расходов. В результате реализации мероприятий по модернизации оборудования сталепрокатного производства себестоимость снижается на 6,6%, рост выручки от реализации составляет 0,9%, в результате прибыль от реализации повышается на 30,8%. Увеличение показателей выручки от реализации и прибыли и снижение себестоимости оказало влияние на рост показателей эффективности использования ресурсов, производительность труда увеличивается на 1,5%, материалоотдача на 13,1%, также повышаются все показатели рентабельности, что можно охарактеризовать положительно. |