Лабораторный практикум 2017. 1. Учёт основных средств и вложений во внеоборотные активы Выписка из учётной политики ооо Востокмашприбор

• Название: 1. Учёт основных средств и вложений во внеоборотные активы Выписка из учётной политики ооо Востокмашприбор
• Дата: 25.05.2022
• Размер: 0.71 Mb.
• Имя файла: Лабораторный практикум 2017.doc
• Тип: Документы; #548283
• страница: 10 из 10

Данные счетов-фактур на оплату отгруженной в декабре продукции

№ при-каза-накл.	Счёт-фактура		Наименование покупателя	Вид продукта	Кол-во, шт.	Сумма без НДС, руб.	НДС, руб.	Итого с НДС, руб.
	дата	№
252	02.12	252	ООО «Дальсбыт»	П – 44 Т – 55	120 350	156 000 542 500	125 730	824 230
253	03.12	253	ООО «Ресурс»	П – 44	400	520 000	93 600	613 600
254	08.12	254	ООО «Сириус»	Т – 55	400	620 000	111 600	731 600
255	10.12	255	ООО «Радиант»	П – 44 Т – 55	190 200	247 000 310 000	100 260	657 260
256	14.12	256	ООО «СпектрДВ»	П – 44	500	650 000	117 000	767 000
257	15.12	257	ООО «Восток»	П – 44 Т – 55	150 350	195 000 542 500	132 750	870 250
258	22.12	258	ООО «Промстрой»	П – 44 Т – 55	330 200	429 000 310 000	133 020	872 020
259	25.12	259	ООО «Гидравлика»	П – 44 Т – 55	100 155	130 000 240 250	66 645	436 895
260	25.12	260	ООО «Союз»	П – 44 Т – 55	50 350	65 000 542 500	109 350	716 850

Задание

1. Составить первичные документы по поступлению готовой продукции на склад, используя типовую форму МХ-18 «Накладная на передачу готовой продукции в места хранения». Открыть карточки складского учёта готовой продукции по типовой форме М-17.

2. 
   Составить первичные документы на отпуск готовой продукции со склада: товарная накладная (форма ТОРГ-12) № 252 от 02 декабря и счёт-фактуру к ней № 252 от 02 декабря 2017 г.
   

3. Составить учётные регистры по движению готовой продукции и расчётам с покупателями и заказчиками.

4. Расходы на продажу распределить и списать на себестоимость проданной продукции.

5. Начислить сумму НДС по продаже продукции.

6. Отразить на счетах бухгалтерского учёта операции продажи продукции и определить финансовый результат от продаж в декабре 2017 года.

7. В управленческом учёте организации определить:

- себестоимость проданной продукции по переменным затратам;

- маржинальный доход по каждому виду проданной продукции;

- общую величину постоянных затрат за декабрь 2017 года;

- операционную прибыль организации.

8. Составить книгу продаж за декабрь 2017 года.

9. Заполнить декларацию по НДС за 4-й квартал 2017 года, используя следующие данные:

- о суммах начисленного НДС за декабрь 2017 года;

- о суммах НДС, предъявленного к налоговому вычету из бюджета за декабрь 2017 года;

- данных о начисленных, предъявленных к вычету и уплаченных суммах НДС за октябрь и ноябрь 2017 года:

Месяц	Задолженность по налогу на начало месяца, руб.	Облагаемая база за месяц, руб.	Сумма НДС, начисленная за месяц, руб.	Сумма НДС, предъявленная к налоговому вычету за месяц, руб.	Сумма НДС, уплаченная в бюджет за месяц, руб.	Итого задолженность по налогу на конец месяца, руб.
Октябрь	622 580	6 123 850	1 102 239	356 845	622 580	745 394
Ноябрь	745 394	4 569 100	822 438	198 211	745 394	624 227

15. Учёт финансовых результатов и расчётов по налогу на прибыль
Задание
1. Определить финансовый результат от продажи продукции за декабрь и записать его на счета бухгалтерского учёта.

2. Определить финансовый результат от прочих операций за декабрь и записать его на счета бухгалтерского учёта.

3. Рассчитать прибыль до налогообложения по данным бухгалтерского учёта за декабрь.

4. Начислить условный расход по налогу на прибыль за декабрь и отразить его на счетах бухгалтерского учёта.

5. Сформировать регистры учёта постоянных и временных разниц за декабрь.

6. Рассчитать отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства. Отразить их на счетах бухгалтерского учёта.

7. Рассчитать текущий налог на прибыль за декабрь.

8. Заполнить декларацию по налогу на прибыль по данным налогового учёта за декабрь. Задолженность по налогу на прибыль на 01 декабря – 18 878 руб.

9. Провести сверку текущего налога на прибыль с налогом на прибыль по декларации.

16. Бухгалтерская отчётность организации
Задание
1. Произвести сверку взаимосвязанных оборотов во всех учётных регистрах.

2. Составить Главную книгу по синтетическим счетам (для студентов заочной формы обучения – по счетам 50 «Касса» и 51 «Расчетные счета»).

3. Провести реформацию баланса.

4. Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам.

5. Составить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчётности по данным декабря 2017 года:

- Бухгалтерский баланс;

- Отчёт о финансовых результатах;

- Отчёт об изменениях капитала;

- Отчёт о движении денежных средств;

- Пояснительная записка к бухгалтерской отчётности.