Главная страница
Навигация по странице:

  • 5. УЧЁТ РАСЧЁТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ Данные о незаконченных расчётах с поставщиками и подрядчиками по журнал-ордеру № 6/1 за ноябрь месяц

  • Данные о незаконченных расчётах с поставщиками и подрядчиками по ж

  • Данные о расчётах с поставщиками и подрядчиками за декабрь 2017 г.

  • Остаток по счёту 19 «НДС по приобретённым ценностям»

  • Лабораторный практикум 2017. 1. Учёт основных средств и вложений во внеоборотные активы Выписка из учётной политики ооо Востокмашприбор


    Скачать 0.71 Mb.
    Название1. Учёт основных средств и вложений во внеоборотные активы Выписка из учётной политики ооо Востокмашприбор
    Дата25.05.2022
    Размер0.71 Mb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаЛабораторный практикум 2017.doc
    ТипДокументы
    #548283
    страница2 из 10
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

    Задание
    1. Составить первичные документы по движению основных средств и вложений во внеоборотные активы за декабрь 2017 года:

    - акт о приёмке-передаче объекта основных средств (форма ОС-1) № 24 от 02 декабря;

    - инвентарная карточка учёта объекта основных средств (форма ОС-6) № 32 от 02 декабря 2017 г.;

    - акт о приёме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (форма ОС-3) № 3 от 04 декабря;

    - акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма ОС-4) № 25 от 15 декабря 2017 г.

    2. Отразить на счетах бухгалтерского учёта операции по движению основных средств и вложений во внеоборотные активы за декабрь 2017 года.

    3. В специальной таблице рассчитать сумму амортизации основных средств за декабрь 2017 г. и отразить её на счетах бухгалтерского учёта.

    3. Сформировать учётные регистры по учёту основных средств и вложений во внеоборотные активы за декабрь 2017 года.

    4. Определить возникшие постоянные и временные разницы между данными бухгалтерского и налогового учёта основных средств, рассчитать и отразить на счетах бухгалтерского учёта отложенные налоговые активы, постоянные налоговые активы. Оформить данные расчёты в справке бухгалтера.

    4. Рассчитать сумму налога на имущество организаций за 2017 год и заполнить налоговую декларацию. Отразить начисление налога на имущество на счетах бухгалтерского учёта. Определить размер авансовых платежей по налогу на имущество, уплаченных за 9 месяцев 2017 года, и сумму налога на имущество к уплате по итогам 2017 года.

    5. Составить журнал учёта хозяйственных операций по основным средствам и вложениям во внеоборотные активы за декабрь 2017 года.

    5. УЧЁТ РАСЧЁТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ

    Данные о незаконченных расчётах с поставщиками и подрядчиками по журнал-ордеру № 6/1 за ноябрь месяц

    Рег. №



    счёт-фактуры

    Поставщик (подрядчик)

    По неоплаченным счетам и за неотфактурованные поставки

    11

    89

    ООО «Вега»

    134 000

    15

    325

    ООО «Спектр»

    165 200

    37

    3199

    АО «Автокомбинат»

    25 300


    Данные о незаконченных расчётах с поставщиками и подрядчиками по журнал-ордеру № 6/2 за ноябрь месяц

    Регистр. №

    № счёт-фактуры

    Поставщик (подрядчик)

    Сумма

    8

    3215

    АО «Автокомбинат»

    7 400

    11

    1920

    ПАО «Горводоканал»

    26 550

    23

    1241

    ООО «Техмонтаж»

    66 434

    25

    5489

    ПАО «Дальневосточная энергетическая компания»


    49 600


    Данные о расчётах с поставщиками и подрядчиками за декабрь 2017 г.


    Дата

    № счёта-фактуры

    Содержание операции

    Сумма, руб.

    1

    2

    3

    4

    01.12

    635

    ООО «Востокстрой»

    За монтаж шлифовального станка с ручным управлением

    НДС

    Итого



    74 200

    13 356

    87 556

    03.12

    801

    ООО «Витязь»

    Полуфабрикаты и комплектующие изделия:

    Корпусная часть П-31 – 1 200 шт. по 243 руб.

    Корпусная часть Д-18 – 800 шт. по 310 руб.

    Железнодорожный тариф



    291 600

    248 000

    17 800

    1

    2

    3

    4







    НДС

    Итого по счёту

    Оприходованы по акту № 22 от 11 января. Выявлен излишек корпусной части Д-18 – 25 шт.

    100 332

    657 732

    04.12

    3262

    АО «Автокомбинат»

    За перевозку реализуемой готовой продукции

    НДС

    Итого


    13 500

    2 430

    15 930

    04.12

    933 от 20.11

    ООО «Центролит»

    Лист ОЦ – 0,6 мм – 3 600 кг по 26,5 руб.

    Уголок СТ 3 СП – 25мм – 2 500 кг по 17,0 рублей.

    Итого материалы:

    Железнодорожный тариф

    НДС

    Всего по счёту


    95 400

    42 500

    137 900

    12 100

    27 000

    177 000

    8.12

    1245

    ПАО «Гортопсбыт»

    Уголь каменный – 50 т. по 845 руб.

    Расходы по доставке

    НДС

    Итого по счёту


    42 250

    3 000

    8 145

    53 395

    11.12

    798

    ООО «Деталь»

    Фрезы – 40 шт. по 550 руб.

    Сверла – 500 шт. по 139 руб.

    Расходы по доставке

    НДС

    Итого по счёту


    22 000

    69 500

    500

    16 560

    108 560

    11.12

    4896

    ООО «Транспортная контора»

    За перевозку реализуемой готовой продукции

    НДС

    Итого


    21 000

    3 780

    24 780

    11.12

    513

    ООО «Металл»

    Пруток СТ 3 СП – 30 мм – 3000 кг по 9,50 руб.

    Железнодорожный тариф

    НДС

    Итого по счёту

    Материалы оприходованы по акту № 23 от 15 декабря. Выявлена недостача – 500 кг


    28 500

    2 500

    5 580

    36 580


    1

    2

    3

    4







    На сумму недостачи выставлена претензия поставщику




    14.12

    397

    ООО «Реммаш»

    За выполненные работы:

    Цех № 1 – ремонт оборудования

    Устройство ограждений у люков на территории организации

    Цех № 2 – ремонт оборудования

    НДС

    Итого



    10 500
    3 200

    1 300

    2 700

    17 700

    15.12

    1297

    ООО «Компьютерсервис»

    За персональный компьютер

    НДС

    Итого


    41 700

    7 146

    48 846

    15.12

    3697

    АО «Автокомбинат»

    За перевозку реализуемой готовой продукции

    НДС

    Итого


    17 500

    3 150

    20 650

    16.12

    827

    ООО «Рекламное агентство»

    За изготовление рекламных баннеров

    За аренду рекламных щитов

    НДС

    Итого


    15 000

    35 000

    9 000

    59 000

    18.12

    697

    ООО «Программные продукты»

    Приобретено право пользования справочно-правовой системой «КонсультантПлюс» (срок права пользования в договоре не установлен)

    НДС

    Итого


    25 000

    4 500

    29 500

    25.12

    5006

    ООО «Транспортная контора»

    За перевозку реализуемой готовой продукции

    НДС

    Итого


    12 900

    2 322

    15 222

    28.12

    458

    ООО «Софтсервис»

    За ежемесячное сервисное обслуживание

    НДС

    Итого



    1 500

    270

    1 770

    1

    2

    3

    4

    28.12

    3285

    АО «Автокомбинат»

    За перевозку материалов в декабре

    Полуфабрикатов и комплектующих изделий в декабре

    НДС

    Итого по счёту


    6 500

    9 500

    2 880

    21 880

    30.12

    9847

    ПАО «Дальневосточная энергетическая компания»

    За электроэнергию, потреблённую в декабре:

    Цех № 1 – для работы оборудования

    На освещение помещения цеха № 1

    Цех № 2 – для работы оборудования

    Для освещения цеха № 2

    Заводоуправление – на освещение и хозяйственные нужды

    НДС

    Итого



    26 970

    4 460

    5 780

    2 920

    2 570
    7 686

    50 386

    30.12

    3615

    ПАО «Горводоканал»

    За потреблённую холодную воду:

    Цех № 1 – на хозяйственные нужды

    Цех № 2 – на производство горячей воды

    Цех № 2 – на хозяйственные нужды

    Заводоуправление – на хозяйственные нужды

    НДС

    Итого



    3 800

    14 550

    2 700

    1 450

    4 050

    26 550

    31.12

    1002142

    ПАО «Ростелеком»

    Абонентская плата за пользование внутригородской и междугородной связью за декабрь 2017 года

    НДС

    Итого по документу



    5 000

    900

    5 900


    Задание
    1. Составить журналы-ордера № 6/1 и № 6/2 на основании данных о незаконченных расчётах с поставщиками на 01 декабря акцептованных расчётных документов и выписок из расчётного счёта за декабрь.

    2. Сформировать книгу покупок по данным расчётов с поставщиками и подрядчиками, расчётов с подотчётными лицами и отразить возмещение НДС.

    3. Составить журнал учёта хозяйственных операций по расчётам с поставщиками и подрядчиками за декабрь 2017 года.
    Остаток по счёту 19 «НДС по приобретённым ценностям» на 01 декабря

    № счёт-фактуры

    Наименование поставщика (подрядчика)

    Сумма НДС, руб.

    745 от 23.11

    ПАО «Техсервис»

    29 844

    1241 от 28.11

    ООО «Техмонтаж»

    10 134




    ИТОГО

    39 978
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10


    написать администратору сайта