Главная страница
Навигация по странице:

  • 11. Учёт операций по расчётному счёту организации

  • Лабораторный практикум 2017. 1. Учёт основных средств и вложений во внеоборотные активы Выписка из учётной политики ооо Востокмашприбор


    Скачать 0.71 Mb.
    Название1. Учёт основных средств и вложений во внеоборотные активы Выписка из учётной политики ооо Востокмашприбор
    Дата25.05.2022
    Размер0.71 Mb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаЛабораторный практикум 2017.doc
    ТипДокументы
    #548283
    страница8 из 10
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

    Данные утверждённых авансовых отчётов за декабрь месяц


    Авансовый отчёт

    Ф.И.О. подотчётного лица

    Направление расхода

    Сумма по утверждённому авансовому отчёту, руб.



    Дата

    545

    15.12

    Плотникова Г.С.

    Почтово-телеграфные расходы


    1 416

    546

    22.12

    Маринина А.М

    Услуги нотариуса (без НДС)


    900

    547

    28.12

    Плотникова Г.С.

    Абонентская плата за телефон за декабрь ПАО «Ростелеком» (сумма с НДС)


    5900


    Задание

    1. Составить авансовый отчёт № 545 от 15 декабря Плотниковой Г.С. (форма АО-1) используя представленные данные об утверждённых авансовых отчетах и кассовых операциях за декабрь 2017 г.

    2. На основании данных об утверждённых авансовых отчётах отразить расходы на счетах бухгалтерского учёта.

    3. На основании отработанных отчётов кассира, авансовых отчётов и данных о незаконченных расчётах с подотчётными лицами на 01 декабря составить журнал-ордер № 7 за декабрь.

    4. Составить журнал учёта хозяйственных операций по расчётам с подотчётными лицами за декабрь 2017 года.

    11. Учёт операций по расчётному счёту организации
    Исходные данные
    Операции по расчётному счёту организации за декабрь 2017 года по выпискам банка


    Дата

    Наименование и номер документа

    Основание платежа

    Сумма, руб.

    приход

    расход

    1

    2

    3

    4

    5

    Остаток по расчётному счёту на 01 декабря 2017 года




    7 258 340

    01.12

    Платёжное поручение № 385

    Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку реализуемой продукции по счёту-фактуре № 3215

    7 400




    01.12

    Платёжное поручение № 386

    Перечислено ООО «Спектр» за материалы по счёту-фактуре № 325

    65 200




    02.12

    Платёжное поручение № 206

    Поступили денежные средства от ООО «Фактум» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 248




    145 730

    03.12

    Платёжное поручение № 387

    Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку материалов по счёту-фактуре № 3199

    25 300




    03.12

    Платёжное поручение № 388

    Перечислено ПАО «Горводоканал» за холодную воду, потреблённую в ноябре по счёту-фактуре № 1920

    26 550




    04.12

    Платёжное поручение № 389

    Перечислен в бюджет НДФЛ за ноябрь

    47 198




    07.12

    Платёжное поручение № 390

    Перечислено ООО «Востокстрой» за монтаж шлифовального станка с ручным управлением по счёту-фактуре № 635

    87 556




    07.12

    Платёжное поручение № 2697

    Поступили денежные средства от ООО «Дальсбыт» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 252




    824 230

    1

    2

    3

    4

    5

    07.12

    Чек Т8

    № 556369

    Получены наличными денежные средства на выплату заработной платы за ноябрь

    ?




    07.12

    Платёжное поручение № 896

    Поступили денежные средства от ООО «Стимул» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 251




    192 045

    07.12

    Платёжное поручение № 391

    Перечислено ПАО «Дальневосточная энергетическая компания» за электроэнергию, потребленную в ноябре по счёту-фактуре № 5489


    49 600




    07.12

    Платёжное поручение № 392

    Перечислено ООО «Техмонтаж» за модернизацию водогрейного котла по счёту-фактуре № 1241

    66 434




    08.12

    Объявление на взнос наличными № 847

    Сдана на расчётный счёт депонированная заработная плата




    ?

    08.12

    Платёжное поручение № 393

    Перечислены взносы в Фонд социального страхования РФ за ноябрь

    10 365




    08.12

    Платёжное поручение № 395

    Перечислены взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ за ноябрь

    11 080




    08.12

    Чек Т8

    № 556370

    Получены наличными денежные средства для выдачи работнику займа

    50 000




    08.12

    Платёжное поручение № 397

    Перечислены отчисления на травматизм в Фонд социального страхования за ноябрь

    4 646




    08.12

    Платёжное поручение № 398

    Перечислены взносы на страховую часть трудовой пенсии в Пенсионный фонд РФ за ноябрь

    71 484




    10.12

    Платёжное поручение № 552

    Поступили денежные средства от ОАО «Ресурс» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 253





    613 600

    1

    2

    3

    4

    5

    10.12

    Платёжное поручение № 400

    Перечислено ООО «Витязь» за полуфабрикаты и комплектующие изделия по счёту-фактуре № 801

    657 732




    10.12

    Чек Т8

    № 556371

    Получены наличными денежные средства на выплату вознаграждения по договору подряда за ноябрь

    ?




    10.12

    Платёжное поручение № 401

    Перечислен в бюджет НДС за ноябрь

    624 227




    10.12

    Платёжное поручение №

    402

    Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку реализуемой продукции по счёту-фактуре № 3262


    15 930




    14.12

    Платёжное поручение №

    403

    Перечислено ПАО «Гортопсбыт» за уголь каменный и расходы по доставке по счёту-фактуре № 1245

    53 395




    14.12

    Платёжное поручение № 404

    Перечислен в бюджет налог на прибыль за ноябрь

    18 878




    14.12

    Платёжное поручение № 405

    Перечислено ООО «Деталь» за запасные части по счёту-фактуре № 798

    108 560




    15.12

    Платёжное поручение № 406


    Перечислено ООО «Транспортная контора» за перевозку реализуемой готовой продукции по счёту-фактуре № 4896

    24 780




    18.12

    Платёжное поручение № 407

    Перечислено ООО «Реммаш» за выполненные ремонтные работы по счёту-фактуре № 397

    17 700




    18.12

    Платёжное поручение № 408

    Перечислено ООО «Компьютерсервис» за персональный компьютер по счёту-фактуре № 1297

    48 846




    21.12

    Платёжное поручение № 409

    Перечислено ООО «Вега» за тарные и вспомогательные материалы по счёту-фактуре № 611



    42 008




    1

    2

    3

    4

    5

    21.12

    Платёжное поручение № 798

    Поступили денежные средства от ООО «Восток» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 257

    870 250




    21.12

    Чек Т8

    № 556372

    Получены наличными денежные средства:

    - на выплату работникам аванса в счёт заработной платы за декабрь

    - на выплату депонированной заработной платы за ноябрь



    ?
    ?




    21.12

    Платёжное поручение № 410

    Перечислено ООО «Рекламное агентство» за изготовление рекламных баннеров и аренду рекламных щитов по счёту-фактуре № 827

    59 000





    23.12

    Платёжное поручение № 411

    Перечислено АО «Автокомбинат» за перевозку реализуемой продукции по счёту-фактуре № 3697

    20 650




    23.12

    Платёжное поручение № 412

    Перечислена предоплата ООО «Грань» под поставку материалов по счёту № 1456, в т.ч. НДС 90 000 руб.

    590 000




    23.12

    Платёжное поручение № 413

    Перечислено ООО «Программные продукты» за право пользования справочно-правовой системой «КонсультантПлюс» по счёту-фактуре № 697

    29 500




    28.12

    Чек Т8

    № 556373

    Получены наличными денежные средства:

    - на хозяйственные нужды

    - на командировочные расходы



    9 000

    16 000




    28.12

    Платёжное поручение № 9865

    Поступили денежные средства от ООО «Промстрой» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 258




    872 020

    29.12

    Платёжное поручение № 414

    Перечислено ООО «Витязь» за

    полуфабрикаты и комплектующие изделия по счёту-фактуре № 863



    684 164




    1

    2

    3

    4

    5

    29.12

    Платёжное поручение № 139

    Поступили денежные средства от ООО «Центр» в качестве предоплаты за продукцию по счёту № 261, в т.ч. НДС 58 500 руб.




    383 500

    30.12

    Платёжное поручение № 959

    Поступили денежные средства от ООО «СпектрДВ» за проданную продукцию по счёту-фактуре № 256




    767 000


    Задание


    1. Составить первичные документы по операциям по расчётному счёту на выбор в одном экземпляре по каждому пункту:

    • платёжные поручения;

    • чек;

    • объявление на взнос наличными.

    2. Обработать выписки банка и составить учётные регистры по расчётному счёту: журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.

    3. Составить журнал учёта хозяйственных операций по расчётному счёту за декабрь 2017 года.

    12. Учёт затрат на производство продукции
    1   2   3   4   5   6   7   8   9   10


    написать администратору сайта