4 глава теоретические основы системы пенсионного обеспечения в рф
 Скачать 0.6 Mb.
|
|
- пропуск или задержки платежей работодателями. Данные проблемы на протяжении нескольких десятилетий неискоренимы в странах Латинской Америки. Пенсионные отчисления зачастую подвержены банкротствам предприятий или экономическим кризисам. В России действует вариант опосредованного перевода средств, те. от работодателей через ПФР к УК. Также возможен перевод средств по формированию накопительной части пенсии в НПФ по соответствующему договору страхования. С учѐтом всех вариантов, которые были применены в зарубежных странах для решения заявленных проблем, в структуру пенсионной системы РФ необходимо внедрение таких составляющих как 25 - санкции в отношении работодателей за неполное или несвоевременное перечисление пенсионных средств на индивидуальные счета застрахованных лиц - государственные выплаты в пользу бюджетников должны быть четко регламентированы, не подлежать сокращению, и регулироваться штрафными санкциями - создание надзорного института, позволяющего строго регламентировать отношения между участниками пенсионных отношений. При этом важна его независимость от ПФР. Следуя дальше по элементам пенсионной системы очевидно ясно, что уход от распределительного принципа к накопительному принципу в организации системы, технические усложняет. Она становится не только неконтролируемой и непрозрачной, но также и загромождѐнной структурными элементами, что способствует развитию путаницы со счетами. Проверенным способом уйти от этого будет построение чѐткого механизма обязательного извещения застрахованных лицо состоянии их накопительного счѐта, а также создание института разрешения споров по поводу состояния счѐта. К примеру, ситуация с потерянными счетами в Австралии. Гражданину выдавалась на руки вся сумма пенсионных накоплений при переходе в другой ПФ. При этом предполагалось полное внесение данной суммы на накопительный счет другого ПФ. Конечно, не все использовали таким образом полученные деньги. Как следствие – при выходе на пенсию граждане оставались с незначительной суммой совокупных накоплений, не прибегнув к обращениям за дополнительной государственной поддержкой. Естественным следствием подобных процессов стало запрещение государством выдачи накоплений на руки при переходе из одного фонда в другой. Более того, эта процедура в дальнейшем подверглась усложнению. Впоследствии люди изъявили нежелание переводить свои накопления из старых фондов в новые, если суммы накоплений были незначительны. Отсюда появились так называемые брошенные счета на прежних местах работы, которые 26 фактически оказались никем невостребованными. По оценкам наг. общий объѐм таких счетов составлял около 8 млрд. австралийских долларов, с. 22]. Опыт Великобритании демонстрирует обратную ситуацию. Несмотря на наличие отлаженной системы персонифицированного учѐта, риск технических ошибок тоже может существовать. Неизбежным может быть и возникновение конфликтных ситуаций по поводу состояния пенсионного счѐта и из-за недостаточной неосведомлѐнности застрахованных. В Великобритании решением таких проблем выступают жѐсткие стандарты работы с жалобами граждан, к тому же создан специальный орган внесудебного урегулирования споров. Оперативное решение таких проблем позволяет избежать ошибок и вызывает доверие граждан к системе в целом [7, с. 10]. В каждой стране существует свои определѐнные ограничения на переход из одного ПФ в другой. Несмотря на наличие жѐсткой системы перехода из фонда в фонд в таких странах как Великобритания и Австралия существует опасность работников попасться в руки меркантильных работодателей, которые таким способом могут удерживать их на прежних рабочих местах. Кроме того, невозможность для вкладчиков быстро менять обслуживающий фонд ведет к игнорированию компанией особого подхода к клиентам как своего конкурентного преимущества. В РФ застрахованным лицам предоставляется возможность перехода от одной Управляющей компании к другой, или из ПФР в НПФ один разв год, в соответствии с законодательством. Данный подход устраняет чрезмерную текучесть, позволяя при этом без особых трудностей менять УК или ПФ, поддерживая определѐнный уровень конкуренции. Следует также отметить, что, несмотря на наличие возможности задавать интересующие граждан вопросы в ПФР по поводу состояния их пенсионных счетов, законодательством чѐтко не регламентирована процедура урегулирования возникших вопросов. Необходимым было бы введение внесудебной системы разрешения подобных конфликтов, обладающей 27 жѐсткими регулятивами в вопросах пенсионного регулирования. Такая система пользовалась бы приоритетом у граждан перед судебными исками, поскольку лишь малая доля населения готова нести психологические и финансовые судебные издержки в полной мере. Однако, мало иметь возможность ознакомления с обстоятельствами накопления и управления своими средствами. Немаловажно также иметь возможность самим определять некоторые инвестиционные процессы, влияющие на доходность пенсионного капитала. Для начала застрахованное лицо должно пройти подготовку к выбору фонда или УК. Для этого, прежде всего, должны существовать альтернативы выбора, асам вкладчик должен иметь возможность взвесить предлагаемые альтернативы. Следует иметь ввиду недоступную к понимаю для клиентов информацию, которую они могут неправильно для себя трактовать из-за отсутствия необходимых знаний об аспектах функционирования пенсионной системы. Сточки зрения ПФ или УК, разъяснение подобной информации предоставляется для выполнения законодательных норма не призвано предоставлять обычному человеку основу рационального выбора метода инвестирования собственных накоплений. Эта проблема искажения информации характерна для любой страны, в которой существует накопительная система. Разумным решением по приемлемости способов подачи граждан информации об их пенсионном капитале является дополнение стандартной методики раскрытия информации некоторым упрощенным приложением. За образец может быть принята модель раскрытия информации либо в банковских сервисах для физических лиц, либо в Интернет-банкинге. При этом законодательное регулирование в данном вопросе можно ограничить диктатом принципов доступности, полноты, сопоставимости и достоверности информации. Также, помимо всего названного в современном обществе необходимо воспитывать отчетливое понимание о взаимосвязях выбора НПФ, процессов 28 инвестирования и накопления пенсии. Фонды и УК следует обязать полноценно раскрывать инструменты, методы и стратегии инвестирования накапливаемых средств. Другими слова, ответственность за просвещѐнность населения о вопросах пенсионного обеспечения будет лежать на всей вертикали пенсионных отношений – от застрахованного лица до государства. Вопросы недобросовестной конкуренции следует решать по устоявшейся на финансовых рынках схеме государство (фискальные, антимонопольные органы) – саморегулируемые организации – фирмы (в данном случае – НПФ и УК). Причем ключевым игроком должны выступать саморегулируемые организации, одновременно устанавливая жѐсткие правила игры для НПФ и УК на рынке пенсионных услуги отвечая перед государством за маркетинговые методики подотчѐтных им организаций. Также нуждается в регулировании вопрос о долгосрочном изъятии средств пенсионных накоплений со счетов ПФ. В нормативно-правовых актах некоторых стран предусмотрены такие случаи, когда средства могут быть изъяты вкладчиком до выхода на пенсию. Такие исключения могут приводить к мошенническим действиям определѐнных категорий граждан. К примеру, в Казахстане отъезд на ПМЖ заграницу является законно установленным основанием для выдачи ему на руки всей суммы пенсионных накоплений. Для такого случая мошенники нацелены на приобретение фальшивых документов из миграционной службы. Подобное стало возможным ввиду отсутствия единой системы учѐта индивидуальных накоплений в НПФ. На данный момент законодательство Казахстана учитывает многие из приведѐнных недочѐтов, установив дополнительные барьеры и ограничения на получение пенсионных средств. К сожалению, в отечественном законодательстве данный вопрос до сих пор не отрегулирован. Очевидным остаѐтся только необходимость конкретизации вопроса о досрочном изъятии средств. Помимо этого, необходимо законодательное регулирование вопросов оправе супругов на 29 пенсионные средства при разводе, праве детей, порядок изъятия средств по факту присвоения инвалидности и т.д. Как указывалось ранее, преимущественное отличие накопительной системы от распределительной заключается в том, что выплаты зависят от накопленной суммы каждого застрахованного и прибыльности инвестирования этих сумм. При этом инвестиционный доход призван, в первую очередь, сглаживать влияние инфляции, а потом – приносить дополнительные средства. в данном процессе заметно одно еѐ отличие накопительной и распределительной пенсионных систем – различие в носителе инвестиционного риска. При накопительной системе риск недостачи фондов для пенсионных выплат ложатся на самого клиента, а при распределительной системе это бремя несѐт государство, так как оно изначально оповещает застрахованного о сумме положенных ему пенсионных выплат, которую гарантирует само государство. Принято полагать, что на долгосрочном интервале значимость инвестиционного риска существенно снижается. Однако данное мнение неоднозначно. Например, падение фондового рынка в США между 1973 и 1975 годами составило 50% в реальном выражении, зачем потребовалось много времени для его возвращения на отметку начала 1973 года. В ряде других крупных стран за последние сто лет рост фондового рынка в долгосрочной перспективе был незначителен – около 2% в реальном выражении. Таким образом, для пенсионных фондов проблема инвестиционного риска является первостепенной [21, с. 26] Обычно инвестиционный риск снижают путѐм: - структурирования и лимитирования портфеля (определяется жесткий набор инструментов, допустимых для инвестирования средств, иногда с указанием максимальной долив структуре портфеля - принципы концепции осторожного человека. Жѐсткие ограничения по структуре портфеля установлены в Японии, Германии, Швейцарии, Дании, Португалии и Бельгии. Менее строгие – в 30 Испании и Италии. В других развитых странах (включая США, Австралию, Канаду, Великобританию и Ирландию) используют достаточно гибкие предпосылки концепции осторожного человека. В соответствии с концепцией, УК при принятии инвестиционных решений должны руководиться логикой осторожных профессионалов, имеющих своей целью как получение инвестиционного дохода, так сохранность основного капитала. Учитывая особенности отечественного рынка, фиксирование количественных ограничений представляется более жизнеспособной и актуальной мерой, нежели простое описание общих правил инвестиционной осмотрительности. В существующем законодательстве установлено несколько таких ограничений как – количественное ограничение на инвестиции в бумаги одного эмитента, и ограничение на вложения в зарубежные ценные бумаги. При этом каждый случай пенсионного инвестирования содержит ряд уникальных характеристик. При вложении денежных средств необходимо учитывать не только ликвидность, но и ѐмкость рынка данного актива в текущих условиях. Чрезмерное ограничение инвестиционных возможностей мешает рациональной диверсификации (инвестиционная стратегия, с помощью которой инвестор распределяет средства между различными вложениями с целью снизить риск) портфеля, а также не даѐт оценить доходность альтернативных вариантов вложения средств. Существует, наверняка, ещѐ ряд проблемных ситуаций, связанных с эффективным функционированием пенсионной системы, которые непосредственно требуют вмешательства. Решение данных проблем, возможно, получится найти, анализируя опыт зарубежных стран, опираясь на их совершѐнные ошибки для того, чтобы учесть их в будущем. Таким образом, не существует однозначно универсальной пенсионной системы, механизм которой удовлетворял бы потребности любой страны, в которой был бы применѐн. Каждая пенсионная система имеет свои существенные преимущества с одной стороны и упущения с другой. 31 ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАСЕЛЕНИЯ РФ 2.1. Оценка современного состояния пенсионного обеспечения населения в России Особенностью пенсионного обеспечения – финансирование государственных пенсий за счет средств федерального бюджета и страховых взносов от работадетелей, ПФР является ответственным за выплату. Государственные пенсии подразделяются социальные, страховые. Право на получение социальных пенсий имеют - нетрудоспособные граждане мужчины – слет, женщины – слет инвалиды I, II,III групп, в том числе дети-инвалиды; дети до его возраста, обучающиеся по очной форме обучения в образовательных учреждениях, потерявшие одного или обоих родителей и дети умершей одинокой матери граждане из малочисленных народов Севера женщины – слета мужчины – слет. На основании Федерального закона от 15. 2.2001 N 166-ФЗ выделяют следующие виды социальных пенсий за выслугу лет по старости по инвалидности по случаю потери кормильца [25]. Право на получение страховой пенсии имеют граждане, имеющие страховой стаж не 15 лет. Также страховая пенсия по старости назначается при наличии величины индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30 баллов. Страховая пенсия подразделяется наследующие виды по старости по инвалидности по случаю потери кормильца [28]. Пенсионный Фонд Российской Федерации был образован 22 декабря 1990 года для государственного управления денежными средствами пенсионного 32 обеспечения в Российской Федерации. ПФР является самостоятельным внебюджетным фондом, денежные средства которого не входят в состав федерального бюджета, других бюджетов и фондов. Руководство Пенсионным фондом Российской Федерации осуществляет Правление во главе с председателем Правления, а со стороны правительства деятельность ПФР координирует Министерство труда и социальной защиты. В структуре Пенсионного фонда Российской Федерации действует 8 Управлений в Федеральных округах РФ, 84 отделения Пенсионного фонда в субъектах РФ, 2500 территориальных управлений во всех регионах нашей страны. В системе ПФР трудится более 130 000 специалистов. Основными функциями ПФР являются - установление и выплата пенсий, численность пенсионеров составила 42,7 миллионов человек. Осуществление социальных выплат 16,1 миллионам льготников – инвалидам, ветеранам, Героям Советского Союза и т.д. Также в функции ПФР входит – ведение учета пенсионных прав – 148 миллионов участников системы обязательного пенсионного страхования – сбор страховых взносов от работодателей на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование (порядка 9 миллионов плетельщиков – ведение Программы Государственного софинансирования пенсий, участие в которой дает возможность 2,5 миллионам человек увеличить будущую пенсию при финансовой поддержке государства – выдача сертификатов на материнский капитал и выплата средств материнского капитала (свыше 6,1 миллионов получателей – учет пенсионных накоплений граждан, а также взаимодействие с управляющими компаниями (включая государственную управляющую компанию «Внешэкономбанк») и 39 негосударственными пенсионными фондами. 33 Пенсионный фонд Российской Федерации ежегодно выделяет денежные средства для выполнения данных функций. Динамика основных поступлений и направлений расходования средств Пенсионного фонда РФ отражены в таблице 2.1. Таблица 2.1. Поступление и расходование средств Пенсионного фонда Российской Федерации (млрд. рублей) 2013 2014 2015 Отклонение 2014-2013 Отклонение 2015-2014 Абс. Отн. Абс. Отн. Поступление, в т.ч.: 6 388 6 159 7 126 -229 -3,58 967 15,7 Налоги, страховые взносы 3 480 3 712 3 879 232 6,66 167 4,49 Из федерального бюджета 2 846 2 413 3 091 -433 -15,21 678 28,09 Расходование 6 378 6 190 7 670 -188 -2,94 1 480 23,9 На финансирование выплат населению пенсий, пособий 5 671 5 798 6 322 127 2,23 523 9,03 Из них на осуществление ежемесячных денежной выплаты 352 341 358 -11 -3,12 17 4,98 Обязательные пенсионные страхования 4 852 4 980 5 785 127 2,63 805 16,16 Предоставление материнского капитала 237 270 328 36 13,92 57 21,48 На финансирование расходов на содержание исполнительного органа Фонда 95 99 104 3 4,21 5 5,05 Дефицит/профицит 10 -31 -544 -41 210 575 1 654 Источник [42] Анализируя данные таблицы можно заметить, что в 2013 году бюджет Пенсионного фонда РФ находился в профиците. Но за рассматриваемый в динамике 2013-2015 период наблюдается увеличение расходов бюджета, что привело к дефициту в 2014, 2015 годах. Сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в 2014 году, также стало причиной 34 проявления дефицита бюджета ПФР. Поступления денежных средств из федерального бюджета были сокращены в связи с тяжелой экономической ситуацией в стране, из-за обострения внешнеполитических отношений нашей страны с мировым сообществом, вследствие чего возник дефицит бюджета, либо денежные средства необходимо было финансировать на поддержание других отраслей. В 2015 году финансовая ситуация стабилизировалась и приток денежных средств из федерального бюджета увеличился на 678,665 млн. рублей. Снижение расходов ПФР в 2014 году в первую очередь связанно с переходом на кассовое обслуживание исполнения бюджета ПФР в Межрегиональное оперативное управление Федерального казначейства РФ с 1 января 2014, из-за чего финансирование расходов ПФР за январь 2014 осуществлялось в 2013 году. Также в связи с изменением законодательства ПФР передал средства пенсионных накоплений в сумме 1,3 млрд.рублей в негосударственные пенсионные фонды, что соответственно отразилось на общем объеме расходов бюджета ПФР. Расходы Пенсионного фонда в 2015 году увеличились на 1 480 млрд. рублей по сравнению с 2014. Причиной этому стало увеличение расходов на пенсионное обеспечение в связи с увеличением численности пенсионеров, которые в 2015 году составили 6 322 млрд. рублей. На осуществление ежемесячной денежной выплаты в 2014 году расходы составили 341 млрд. рублей, что на 11 млрд. рублей меньше, чем в 2013 году и на 17 млрд. рублей меньше чем в 2015 году. Расходы на предоставление материнского капитала в 2015 году составили |