Свриякин. Свирякин А.В._ЭКбз_1132Д. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере пао сбербанк России Студентка)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
34 Таким образом, основной целью деятельности коммерческого банка ПАО Сбербанк России является извлечение прибыли и максимальное удовлетворение потребностей клиентов. Управление коммерческим банком осуществляется на базе определенной организационной структуры – функциональная организационная структура. 2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка ПАО Сбербанк России На финансовое состояние коммерческого банка ПАО Сбербанк России оказывает влияние внешняя среда, в частности экономическая, в которой банк осуществляет свою деятельность, следовательно, целесообразно дать краткую характеристику банковского сектора России за 2014-2015 гг. По итогам 2015 г. ВВП сократился на 3,7% в годовом выражении (рост на 0,6% в 2014 г. Сокращение экономики продолжается 6 кварталов подряд, начиная с 3 квартала 2014 года, и по уровню ВВП наконец г. российская экономика соответствует уровню 2011 г. [53]. Углубление рецессии во многом было обусловлено такими факторами, как неблагоприятная сырьевая конъюнктура, в частности значительное падение ценна нефть, действие международных секторальных санкций, введенных против России, сокращение инвестиций и снижение потребления домохозяйств. Динамика курса рубля в течение 2015 г. была разнонаправленной. К середине мая 2015 г. рубль укрепился на 19% к доллару и 15% к евро, отыграв значительную часть ослабления в декабре 2014 г. Вслед за повторным значительным падением ценна нефть с середины 2015 г. ослабление российской национальной валюты возобновилось. По итогам 2015 г. курс превысил 70 рублей за доллар. Ослабление рубля смягчило влияние упавших вдвое ценна нефть на доходы федерального бюджета, которые сократились на 5,8% по сравнению с 2014 г. (увеличились на 11,3% в 2014 га дефицит составил в 2015 г. 2,4% ВВП против дефицита в 0,4% ВВП в 2014 г. [44]. 35 Макропруденциальная политика Банка России, предоставление банкам валютного РЕПО и решение Правительства Российской Федерации по докапитализации банковской системы с помощью Облигаций федерального займа позволили сдержать развитие банковского кризиса вначале г. Банковский сектор России закончил 2015 гс прибылью 1923 миллиарда рублей. Однако данный показатель отражает трехкратное снижение по сравнению с результатами 2014 г. Значительным фактором сокращения прибыли российской банковской системы является рост процентных расходов банковского сектора, который не компенсируется аналогичным ростом процентных доходов. В 2015 г. депозиты населения увеличились на 16,8%, депозитов и средств на счетах организаций - на 2,7% при одновременной стагнации кредитования. В 2015 г. рост корпоративного портфеля в целом по российской банковской системе составил 0,1% в сравнении с ростом на 12,9% за 2014 г, кредиты розничному сектору снизились на 6,3% в сравнении с ростом на 12,5% за 2014 г. Существенное снижение прибыли российской банковской системы, среди прочего, стало следствием ухудшения качества кредитного портфеля. Доля просроченной задолженности по итогам 2015 г. выросла с 4,2% до 6,2% по корпоративному и с 5,9% до 8,1% по розничному кредитному портфелю. В результате данной тенденции банки вынуждены направлять существенные суммы на формирование резервов на покрытие убытков по кредитному портфелю. Размер отчислений на создание резервов под обесценение кредитного портфеля, созданный банками в 2015 г, превышает на 12,5% уровень 2014 г. ив раза превышает показатель 2013 г. Дополнительным итогом 2015 года стало снижение зависимости банковского сектора от привлеченных средств Банка России его доля от общей величины обязательств и собственных средств банковской системы сократилась с 12% до 6,5% снижение на 3,9 триллиона рублей в абсолютном выражении) в 2015 г. На этом фоне ситуация на финансовых рынках в течение 2015 г. была напряженной. В конце января 2016 г. рейтинговое агентство S&P понизило рейтинг России с 36 инвестиционного «BBB-» до спекулятивного «BB+». В феврале 2016 г. примеру S&P последовало агентство Moody's - рейтинг также был снижен до спекулятивного уровня «Ва1». Рейтинг кредитоспособности коммерческого банка ПАО Сбербанк России от аккредитованных рейтинговых агентств представлен в табл. Таблица 2.3 – Рейтинг кредитоспособности коммерческого банка ПАО Сбербанк России от аккредитованных рейтинговых агентств Агентство Долгосрочный международный Краткосрочный Национальный Прогноз 1 2 3 4 5 Moody`s Ba2 (сравнительно небольшая уязвимость) Aa1.ru (высокая кредитоспособность) стаб. Fitch BBB- (хорошая кредитоспособность (приемлемый уровень краткосрочной кредитоспособности) AAA(rus) (наивысший уровень кредитоспособности) негатив. Кроме Российской Федерации коммерческий банк ПАО Сбербанк России осуществляет свою деятельность на территории ближнего и дальнего зарубежья (Республика Беларусь, Казахстан, Украина, Турции, в странах Центральной и Восточной Европы (Австрия, Словакия, Чехия, Словения, Венгрия, Сербия, Босния и Герцеговина, Хорватия, Соединенных Штатов Америки. Кризисная ситуация в экономике и проблемы с ликвидностью во многих странах привели к снижению, а в исключительных случаях незначительному росту ВВП, что способствовало снижению потребления и инвестиционной активности. В течение года, закончившегося 31 декабря 2015 года, в Украине оставалась экономическая и политическая неопределенность. Текущая негативная ситуация в Украине и последующее непредсказуемое развитие способствует отрицательной динамике воздействий на финансовое положение коммерческого банка ПАО Сбербанк России, и эффект отданного воздействия сложно прогнозируем на данный момент. На основании анализа общей финансовой отчетности можно сделать следующие выводы. В Приложении В представлен сгруппированный по основным статьям баланса 37 коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2013-2015 гг. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках и нормативы ликвидности коммерческого банка представлены в табл. 2.4, а также коммерческая эффективность деятельности банка представлена в табл. Таблица 2.4 – Структурный анализ отчета о прибылях и убытках и нормативы ликвидности коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2013-2015 гг. Показатели Ед. изм. 2014 2015 Темп роста, % 1 2 3 4 5 Основные показатели отчета о прибылях и убытках Операционные доходы до резервов млрд. руб. 1300,70 1429,80 109,93 Прибыль до налогообложения млрд. руб. 374,20 331,20 88,51 Чистая прибыль млрд. руб. 290,30 222,90 76,78 Основные показатели баланса Резерв под обесценение кредитного портфеля млрд. руб. -870,00 -1197,00 137,59 Активы млрд. руб. 25201,00 27335,00 108,47 Средства клиентов млрд. руб. 15563,00 19798,00 127,21 Основные качественные показатели Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам 1,45 1,21 83,45 Кредиты/Депозиты % 110,80 91,90 82,94 Норматив мгновенной ликвидности (Н) % 53,67 74,46 20,79 Норматив текущей ликвидности (Н) % 58,59 66,52 7,93 Норматив долгосрочной ликвидности (Н) % 102,30 111,56 9,26 В анализируемом период (2013-2015 гг.) нормативы ликвидности и достаточности капитала выполнены в пределах значений, установленных ЦБ РФ, что свидетельствует о высокой платежеспособности. По результатам анализа финансовой отчетности за 2015 г. чистая прибыль коммерческого банка ПАО Сбербанк России составила 222,9 млрд. рубили руб. на обыкновенную акцию, рентабельность капитала достигла 10,2%, достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного 38 капитала вырос на 30 базисных пунктов до 8,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6%, увеличившись на 50 базисных пунктов. Средства клиентов выросли на 27,2% за 2015 г. относительно 2014 г. и составили 19,8 трлн. руб, при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного фондирования. Таблица 2.5 – Коммерческая эффективность деятельности коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2014-2015 гг. Показатели Ед. изм. 2014 2015 Темп роста, % 1 2 3 4 5 Рентабельность собственных средств % 14,80 10,20 -4,60 Рентабельность активов % 1,40 0,90 -0,50 Отношение операционных расходов к операционным доходам % 43,40 43,60 +0,20 Чистая процентная маржа % 5,60 5,60 -1,20 За период с 2014-2015 гг. рентабельность капитала снизилась до 18,43%, то есть, уменьшилось на 24,45%. Динамика операционных доходов до создания резервов под обесценение долгосрочных финансовых активов представлена на рис. Чистая процентная маржа продолжила восстановление в четвертом квартале 2015 г. до уровня 4,9% вследствие сокращения процентных расходов на фоне изменения стоимости заемных средств. Сокращение чистого процентного дохода за 2015 г. по сравнению с 2014 г. было компенсировано значительным ростом чистого комиссионного дохода, а также прочих доходов. Операционные расходы коммерческого банка ПАО Сбербанк России в 4 квартале 2015 г. составили 191,7 млрд. руб, прибавив 8,3% относительно аналогичного периода 2014 г, тогда как средний уровень инфляции за тот же период составил 14,5%. 39 Рисунок 2.2 – Операционные доходы коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2014-2015гг. до создания резервов под обесценение долгосрочных финансовых активов Основные показатели изменения в составе собственных средств представлены в табл. Стоимость заемных средств увеличилась за 2015 год по сравнению с 2014 г. в результате нестабильной ситуации на российском финансовом рынке в 4 кв. 2014 – 1 кв. 2015гг. Таблица 2.6 – Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных средств коммерческого банка ПАО Сбербанк России Показатель Ед. изм. 2014 2015 Темп роста, % 2015/2014 1 2 3 4 5 Капитал го уровня млрд. руб. 2007,80 2226,70 110,90 Общий капитал млрд. руб. 2835,30 3151,20 111,14 Активы, взвешенные с учетом риска млрд. руб. 23365,00 24995,50 106,98 Собственные средства млрд. руб. 2020,10 2375,00 117,57 Коэффициент достаточности основного капитала % 8,60 8,90 0,30 Коэффициент достаточности общего капитала % 12,10 12,60 0,50 21,8 122,8 259,2 319,0 1019,7 988,0 0,0 200,0 400,0 600,0 800,0 1000,0 1200,0 1400,0 1600,0 2014 Прочие доходы / расходы Чистый комиссионный доход Чистый процентный доход 40 Согласно требованиям ЦБ РФ (на основе Указания У от 31.05.2014), норматив достаточности капитала должен поддерживаться на уровне не менее 10,0%. По состоянию на 31 декабря 2015 года этот показатель составил 11,9% (31 декабря 2014 года 11,6%). Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного ЦБ РФ, осуществляется посредством составления отчетов, с подробными расчетами порекомендованной методике и направляемых в ЦБ РФ. Общий капитал коммерческого банка ПАО Сбербанк России вырос на 3,4% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составил 3,2 трлн. руб. в основном за счет прибыли 4 квартала, а также прочего совокупного дохода. Активы, взвешенные с учетом риска коммерческого банка ПАО Сбербанк России увеличились на 5,8% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составили 25,0 трлн. руб. в основном за счет изменения валютных курсов. Таким образом, коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) снизился на 30 базисных пунктов в 4 квартале 2015 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 12,6%. Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 20 базисных пунктов в 4 квартале 2015 по сравнению с 3 кварталом 2015, составив 8,9%. 2.3 Оценка кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России Коммерческий банк ПАО Сбербанк России предоставляет услуги по кредитованию. Характеристика каждого вида представлена в табл. 2.7. Таблица 2.7 – Кредиты коммерческого банка ПАО Сбербанк России Наименование Характеристика 1 2 Кредиты корпоративным клиентам Коммерческое кредитование Представлены ссуды юридическим лицам. ссуды индивидуальным предпринимателям. 41 Продолжение таблицы 2.7 1 2 ссуды федеральным субъектам РФ (в том числе ссуды муниципальным органам власти. Предоставляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение бизнеса или консолидация бизнеса и др. Специализированное кредитование Финансирование инвестиционных строительных, в том числе строительных. Специализированное кредитование организаций, осуществляющих девелоперскую деятельность Кредиты физическим лицам Потребительские и прочие ссуды Предоставляются на текущие потребительские цели, ноне связаны с кредитными картами и овердрафтами, жилищным кредитованием, автокредитованием. Жилищное кредитование Предоставляются на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Особенностью является долгосрочный характер и обеспеченность залогом в виде недвижимости. Кредитные карты и овердрафты Удобный источник дополнительных денежных средств, доступных в экстренных случаях. Предоставляются на краткосрочной основе (до 3 лет. Процентная ставка по сравнению с потребительским кредитом выше, поскольку в них заложен больший риск. Автокредитование Ссуды, выданные физическим лицам на приобретение транспортного средства. предоставляются на срок до 5 лет. Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц предоставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от оценки риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает дополнительно кредитование импортных / экспортных операций и овердрафты. Денежный поток, сформированный текущей деятельностью заемщика производственной или финансовой) является источником погашения суммы задолженности. Далее необходимо уточнить понятие просроченного кредита. Если заемщиком просрочен один платеж по кредиту по состоянию на отчетную дату, то кредит считается просроченным. В связи сданными обстоятельствами, общая сумма задолженности по кредиту, которая включает сумму комиссионного и процентного дохода, считается просроченной. В приложении Г представлена таблица, отражающая аналитические данные кредитной деятельности по состоянию наконец г. Рис. 2.3 отражает динамику изменения кредитного портфеля коммерческого банка ПАО 42 Сбербанк России за 2013-2015 гг. На основании анализа можно сделать вывод, что общий портфель кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 7,0% в 2015 г, основными драйверами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно. Доля ПАО Сбербанк России на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%. Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью. Рисунок 2.3 – Динамика изменения кредитного портфеля (до вычета резерва под обесценение) коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2013-2015 гг. Анализ в поквартальном разрезе позволили сделать вывод, что доля неработающих кредитов в кредитном портфеле снизилась до 5,0% с 5,4% кварталом ранее, в то время как уровень покрытия резервами вырос до 1,2 раз с 1,1 раза в 4 квартале 2015 г. Чистые расходы коммерческого банка ПАО Сбербанк России по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля за 4 квартал составили 112,3 млрд. руб. в сравнении со 103,4 млрд. руб. за аналогичный период 2014 года, что соответствует стоимости кредитного риска 13544,0 18626,1 19924,3 0,0 5000,0 10000,0 15000,0 20000,0 25000,0 2013 2014 2015 43 в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов годом ранее. Портфель реструктурированных кредитов оставался стабильным на уровне около 17% от общего портфеля в 4 квартале 2015 относительно 3 квартала 2015 года и составил 3,4 трлн. руб. Квартальная динамика качества реструктурированных кредитов обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3% до 11,0%. Основные показатели отчета о финансовом положении коммерческого банка ПАО Сбербанк России представлены в табл. Таблица 2.8 – Основные показатели отчета о финансовом положении коммерческого банка ПАО Сбербанк России Показатель Ед. изм. 2014 2015 Отклонение, (+/-) 2015/2014 Темп роста, % 2015/2014 1 2 3 4 5 6 Кредиты всего млрд. руб. 17756,60 18727,80 971,20 105,47 Кредиты всего млрд. руб. 18626,10 19924,30 1298,20 106,97 Кредиты юридическим лицам млрд. руб. 13778,80 14958,70 1179,90 108,56 Кредиты физическим лицам млрд. руб. 4847,30 4965,50 118,20 102,44 Реструктурированная задолженность до резервов млрд. руб. 2452,50 3423,80 971,30 139,60 Портфель ценных бумаг млрд. руб. 2231,90 2906,00 674,10 130,20 Всего активов млрд. руб. 25200,80 27334,70 2133,90 108,47 Средства клиентов млрд. руб. 15562,90 19798,30 4235,40 127,21 Средства физических лиц млрд. руб. 9328,40 12043,70 2715,30 129,11 Средства корпоративных клиентов млрд. руб. 6234,50 7754,60 1520,10 124,38 На основании данных, представленных в табл, можно заключить, что кредитный портфель за вычетом резервов вырос надо млрд. рублей в 4 квартале 2015 года относительно 3 квартала 2015 года. Основным 44 фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кредитного портфеля физических лиц. Средства клиентов показали сильный рост в 4 квартале относительно предыдущего квартала как в розничном (рост на 10,60%), таки в корпоративном (рост на 4,90%) сегментах. Средства на текущих счетах клиентов увеличились на 7,50% за тот же период. Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО Сбербанк России представлены в табл. Таблица 2.9 – Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО Сбербанк России» Показатель Ед. изм. 2014 2015 Отклонение (+/-), 2015/2014 1 2 4 3 5 Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов % 110,80 91,90 -18,90 Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле % 3,20 5,00 +1,80 Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле % 13,20 17,20 +4,00 Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля снизилась на 10 базисных пунктов до 292 базисных пунктов к предыдущему кварталу. Динамика структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России представлена в табл. 2.10. Таблица 2.10 – Структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России Вид кредита |