Свриякин. Свирякин А.В._ЭКбз_1132Д. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере пао сбербанк России Студентка)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования Тольяттинский государственный университет Институт финансов, экономики и управления Кафедра Финансы и кредит 38.03.01 Экономика код и наименование направления подготовки, специальности) Финансы и кредит (наименование профиля, специализации) БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА на тему Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк России Студентка) А.В. Свирякин ИО. Фамилия) личная подпись) Руководитель к.э.н., доцент О. Г. Коваленко (И.О. Фамилия) личная подпись) Консультанты ИО. Фамилия) личная подпись) Допустить к защите Заведующий кафедрой _____________________________ ________________ (ученая степень, звание, ИО. Фамилия ) (личная подпись) г. Тольятти 2016 2 федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования Тольяттинский государственный университет Институт финансов, экономики и управления Кафедра Финансы и кредит УТВЕРЖДАЮ Завкафедрой Финансы и кредит ____________ ________________________ (подпись) (ИО. Фамилия) « ____ « _______________ 201___ г. ЗАДАНИЕ на выполнение бакалаврской работы Студент Свирякин Алексей Владимирович 1. Тема Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк России 2. Срок сдачи студентом законченной бакалаврской работы 3. Исходные данные к выпускной квалификационной работе данные и материалы преддипломной практики, материалы учебников по финансовому менеджменту, экономике, научных статей, стандартов, документов по финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ПАО Сбербанк России 4. Содержание бакалаврской работы (перечень подлежащих разработке вопросов, разделов Введение 1 Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 1.1 Экономическое содержание анализа кредитного портфеля коммерческого банка 1.2 Методика анализа кредитного портфеля коммерческого банка 1.3 Основные факторы, формирующие кредитный портфель коммерческого банка 2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 2.1 Краткая характеристика коммерческого банка ПАО Сбербанк России 2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка ПАО Сбербанк России 2.3 Оценка кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 3 Основные направления по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 3.1 Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка 3.2 Экономический эффект внедрения мероприятий по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка Заключение 3 Список использованных источников Приложения 5. Ориентировочный перечень графического и иллюстративного материала 1. Титульный лист 2. Актуальность, цель и задачи бакалаврской работы 3. Классификация кредитов по уровню ликвидности 4. Этапы процесса анализа кредитного портфеля коммерческого банка 5. Рейтинг кредитоспособности коммерческого банка ПАО Сбербанк России от аккредитованных рейтинговых агентств 6. Графические материалы по анализу операционных доходов коммерческого банка ПАО Сбербанк России 7. Перечень кредитов коммерческого банка ПАО Сбербанк России 8. Графические материалы по изменению кредитного портфеля (до вычета резерва под обесценение) коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2013-2015 гг.; 9. Графические материалы по анализу структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 10. Табличные материалы по анализу качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 11. Перечень мероприятий по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка 12. Графические материалы по определению экономического эффекта дои после внедрения проекта 13. Графические материалы по определению изменения показателя эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО Сбербанк России. 6. Консультанты по разделам 7. Дата выдачи задания « _____» ________________ 201____ г. Руководитель бакалаврской работы подпись) О. Г. Коваленко ИО. Фамилия) Задание принял к исполнению подпись) А.В. Свирякин ИО. Фамилия) 4 федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования Тольяттинский государственный университет Институт финансов, экономики и управления Кафедра Финансы и кредит УТВЕРЖДАЮ Завкафедрой Финансы и кредит ____________ ________________________ (подпись) (ИО. Фамилия) « ____» _______________ 201___ г. КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН выполнения бакалаврской работы студента Свирякина Алексея Владимировича по теме Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк России Наименование раздела работы Плановый срок выполнения раздела Фактический срок выполнения раздела Отметка о выполнении Подпись руководителя Разработка 1 раздела БР 15.02.2016 15.02.2016 выполнено Разработка 2 раздела БР 14.03.2016 14.03.2016 выполнено Разработка 3 раздела БР 04.04.2016 04.04.2016 выполнено Разработка введения, заключения и уточнение литературных источников и приложений 11.04.2016 11.04.2016 выполнено Окончательное оформления БР, подготовка доклада, иллюстративного материала, презентации 18.04.2016 18.04.2016 выполнено Предварительная защита БР 10.05.2016 05.05.2016 выполнено Допуск к защите и сдача БР заведующему кафедрой 10.05.2016 05.05.2016 выполнено Руководитель бакалаврской работы подпись) О. Г. Коваленко ИО. Фамилия) Задание принял к исполнению подпись) А.В. Свирякин ИО. Фамилия) 5 Аннотация Бакалаврскую работу выполнил студент Свирякин А.В. Тема работы Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк России Научный руководитель к.э.н., доцент О. Г. Коваленко Цель исследования - анализ кредитного портфеля коммерческого банка. Объектом выпускной квалификационной работы является кредитный портфель коммерческого банка ПАО Сбербанк России, а предметом выпускной квалификационной работы является качество кредитного портфеля. Методы исследования - общенаучные положения системного подхода, методы ситуационного, сравнительного, экспертного, финансового, инвестиционного, инновационного и статистического анализа. Границами исследования являются 2013-2015 гг. Краткие выводы по работе – в работе кредитный портфель рассматривается как совокупность предоставляемых коммерческим банком кредитов, структурируемая по различным критерием качества. Качество кредитного портфеля способствует укреплению социально-экономических и развитию денежно-кредитных отношений между банком и контрагентами по обеспечению возврата задолженности. Формирование оптимального кредитного портфеля является основополагающей целью его анализа коммерческим банком. В результате анализа теоретических положений отечественных и зарубежных ученых в области оценки кредитного портфеля, в бакалаврской работе был предложен алгоритм анализа, позволяющий оценить качество кредитования как в структурных единицах, таки в коммерческом банке в целом. Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её положения в виде материала подразделов 1.2, 2.2, 3.1, 3.2 могут быть использованы в деятельности коммерческого банка ПАО Сбербанк России».Структура и объем работы. Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников из 55 наименований и 8 приложений. Общий объем работы 90 страниц машинописного текста. 6 Содержание ВВЕДЕНИЕ ..........................................................................................................7 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ............................................................................. 10 1.1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ........................................................ 10 1.2 МЕТОДИКА АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ............................................................................................................... 16 1.3 ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ, ФОРМИРУЮЩИЕ КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ............................................................................. 23 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК РОССИИ» ..................................................................................... 29 2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК РОССИИ» ..................................................................................... 29 2.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК РОССИИ» ............................................................................ 34 2.3 ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК РОССИИ» ..................................................................................... 40 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК РОССИИ» ........................................................................................................... 57 3.1 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ........................................................ 57 3.2 ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ............................................................................................................... 63 ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................. 67 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 70 ПРИЛОЖЕНИЯ .................................................................................................. 76 7 Введение Периодические кризисные явления в экономике России в последние годы характеризуют состояние негативных тенденций банковской системы. В связи с этим обязательным требованием стабильности коммерческих банков является учет последствий отрицательных внешних воздействий снижение экономического роста, реальных доходов населения. Именно данные аспекты обострили проблему качества кредитного портфеля, которая выражается в увеличении доли просроченной задолженности. Низкий уровень анализа кредитного портфеля сказывается как на возможностях коммерческого банка по восстановлению кредитной активности, таки на сохранении объемов кредитной деятельности при нарастании кризисных явлений. Повышение качества кредитного портфеля, в первую очередь, выполняет задачу по укреплению значимости банковского кредитования, а также выполняет роль в обеспечении стабильного развития экономики. Достижение сбалансированного кредитного портфеля может позволить реализовать такие долгосрочные цели, как повышение уровня банковского кредитования экономики России до 80% в 2020 году. Указанные выше тенденции вызвали необходимость решения указанных проблем, и позволили обосновать актуальность выпускной квалификационной работы, которая заключается в назревшей потребности в развитии теоретико- методологических положений оценки кредитного портфеля коммерческих банков с учетом особенностей и проблем послекризисного развития российской экономики. Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк России. Исходя из поставленной цели, в выпускной квалификационной работе были сформулированы следующие наиболее важные задачи 1. Исследование теоретических аспектов анализа кредитного портфеля коммерческого банка 8 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 3. Определение основных направлений повышения качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России. Объектом выпускной квалификационной работы является кредитный портфель коммерческого банка ПАО Сбербанк России, а предметом выпускной квалификационной работы является качество кредитного портфеля. Теоретической и методологической базой выпускной квалификационной работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых, посвященные проблемам анализа кредитного портфеля данные исследовательских центров материалы научных конференций по исследуемой проблеме. Вопросами оценки, управления кредитным портфелем, в том числе аспектами качества портфеля занимались ведущие российские и зарубежные ученые (АС. Бражников, Д.И. Жиляков, А.П. Иванов, ИВ. Ларионова, В.А. Леонгардт, Г.В. Меняйло и др. Однако, несмотря на то, что уделялось большое внимание исследованию различных аспектов и проблем кредитования, особенности оценки качества кредитного портфеля не стали предметом детального изучения. Методологической базой исследования послужили общенаучные положения системного подхода, методы ситуационного, сравнительного, экспертного, финансового, инвестиционного, инновационного и статистического анализа. Информационной базойвыпускной квалификационной работы являются результаты, основанные на использовании статистических данных Федеральной службы государственной статистики, отраслевой статистики (Росстат), Центрального банка РФ (Банка России, Министерства финансов РФ, Министерства экономического развития РФ, других министерств и ведомств РФ, информация периодических изданий, ресурсов глобальной сети Интернет, материалов обследований независимых и зарубежных аналитических организаций, результаты собственных исследований автора деятельности коммерческого банка ПАО Сбербанк России. 9 Структура и объем выпускной квалификационной работыобусловлены поставленной целью и задачами исследования, характером рассматриваемых вопросов. Выпускная квалификационная работа общим объемом 90 страниц состоит из введения, трех глав, заключения, список использованной литературы из 55 наименований, а также 8 приложений, содержит 33 таблицы и 14 рисунков. Во введении обоснована актуальность и степень разработанности темы, определена цель, задачи, объект и предмет выпускной квалификационной работы. Глава первая Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка состоит из трех параграфов и раскрывает экономическое содержание анализа кредитного портфеля коммерческого банка, методику анализа кредитного портфеля, а также основные факторы, формирующие кредитный портфель коммерческого банка. Глава вторая Анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России включает три параграфа и посвящена анализу финансового состояния коммерческого банка ПАО Сбербанк России и оценке его кредитного портфеля. В главе третьей Основные направления совершенствования качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России состоящей из трех параграфов, рассматриваются основные мероприятия по повышению качества кредитного портфеля и экономическая целесообразность внедрения в деятельность коммерческого банка ПАО Сбербанк России. В заключении подведены основные итоги выпускной квалификационной работы, сделаны выводы и обобщения. Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что практические рекомендации позволят повысить качество кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России. 10 1 Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 1.1 Экономическое содержание анализа кредитного портфеля коммерческого банка Наряду с терминологическими нормативным подходами, в последние годы в научной литературе достаточно много внимания уделяется теоретическому осмыслению сущности и значения кредитного портфеля в мировой экономике, в связи, с чем расширяется и понятийный аппарат. В многочисленных отечественных и зарубежных источниках рассмотрены различные методы оценки кредитного портфеля, содержание кредитного портфеля, сопоставлены их достоинства и недостатки, оценена роль в повышении конкурентоспособности коммерческих банков и обеспечении экономического роста, а также рассматриваются проблемы его оценки с учетом особенностей и проблем послекризисного развития экономики. Несмотря на наличие широкого спектра научной и научно-практической литературы, посвященной вопросам содержания анализа кредитного портфеля коммерческого банка, сейчас нет единой позиции в отношении понятия и экономического содержания. Следовательно, для обобщения понятийного аппарата и обоснования собственной позиции сточки зрения концептуализации научной категории, в процессе исследования выделены отдельные базовые дефиниции понятия кредитный портфель, которые наиболее полно их характеризуют (табл. 1.1). Анализ дефиниций, представленных в табл, показывает, что авторы, исследующие содержание кредитного портфеля, акцентируют на структуру, возвратное движение стоимости и отсутствие смены собственника, ноне уделяют достаточно внимания качеству. Существует несколько точек зрения. Большинство финансистов к понятию кредитный портфель относят все активы и пассивы банка [6, 11, 12, 25]. Другая точка зрения относит к данному понятию только кредитные операции банка [7, 15, 31]. И часть финансистов 11 определяет его, как совокупность элементов, классифицируемую по ключевым критериям [19, 34]. Таблица 1.1 – Базовые дефиниции категории кредитный портфель № п/п Автор Год Определение Основная специфика 1 3 4 5 6 1. Сабиров М.З., [50] 2012 система, представляющая совокупность структурированных банковских ссуд, на основе различных признаков финансового риска, доходности и ликвидности. определены критерии классификации степень кредитного риска, доходности и ликвидности. Учитываются выданные и потенциальные кредиты. 2. Масленченков ЮС совокупность классифицированных по различным признакам требований банка по его кредитам. не отмечается важность анализа качества ресурсов. 3. Пашков АИ, [46] 2016 набор требований кредитной организации по выданным ссудам. не отмечаются конкретные требования по выданным ссудам. 4. Лаврушин О.И., [28] 2008 совокупность различных социально-экономических отношений между банком и клиентами по обеспечению возвратного движения заемной стоимости. они предлагают исследовать сущность кредитного портфеля одновременно на двух уровнях - на теоретическом и практическом (на категориальном и прикладном. совокупность различных активов кредитной организации ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и других, сгруппированных на основе системы критериев. |