Свриякин. Свирякин А.В._ЭКбз_1132Д. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере пао сбербанк России Студентка)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
56 общей сумме кредитных вложений. Для повышения качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк России необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной задолженности. 57 3 Основные направления по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 3.1 Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка Во второй главе был проведен комплексный анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России, который показал, что 1. Увеличилась доля просроченной задолженности, особенно по потребительским кредитам физическим лицам 2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций. Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что коммерческий банк ПАО Сбербанк России оперативно реагирует на увеличение просроченной задолженности путем повышения доли резервов на возможные потери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (выданные банком кредиты обеспечены более чем на 80%). На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по снижению проблемной ссудной задолженности коммерческого банка. Данные мероприятия должны привести к уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по ссудной задолженности увеличению прибыли коммерческого банка изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что повысит его качество. Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка представлены в табл. Внедрение данных мер в деятельность коммерческого банка ПАО Сбербанк России в комплексе позволит повысить качество кредитного портфеля. 58 Таблица 3.1 – Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка Мероприятие Краткая характеристика Результат 1 2 3 Управление кредитным риском Внедрение системы управления кредитным риском мониторинг, включение службы риск менеджмента, программное обеспечение Позволит повысить процент возврата кредитов Лимитирование одного или группы заемщиков Ограничить кредитование больших сумм на больший срока поддерживать кредитование меньших сумм на более малые сроки Снижение потерь вследствие концентрации какого-то из видов риска в совокупном кредитном портфеле Диверсификация розничного кредитного портфеля Предоставление более мелких сумм кредитов большему числу потенциальных клиентов Развитие потребительского кредитования Диверсификация корпоративного кредитного портфеля Необходимо проводить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения совокупного риска кредитных потерь заодно событие Развитие кредитования среднего и малого бизнеса, увеличивая их долю в совокупном кредитном портфеле Страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия Страхование рисков невозврата по ссудной и приравненной к ней задолженности Страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия Пересмотреть систему страхования ссуд Расширить спектр выплаты страхового ущерба Повысит привлекательность страхового пакета Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды работы внедрение системы по управлению кредитным риском и совершенствование существующих методов по снижению кредитного риска. Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит коммерческому банку снизить ставку по кредитам, что будет явным конкурентным преимуществом перед другими банками. Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов табл. 59 Таблица 3.2 – Управление кредитным риском коммерческого банка № Этап Краткая характеристика Примечание 1 2 3 4 1 Превентивный (досудебный) этап 1.1 Текущий мониторинг состояния кредитного портфеля банка мониторинг изменения текущей кредитоспособности, мониторинг изменения финансового состояния заемщиков, оценка состояния предмета залога, своевременное исполнение каждым заемщиком условий кредитного договора не реже 1 раза в месяц составление отчетности состояния кредитных дели ссудной задолженности в соответствии с классификацией ссуд по уровню кредитного риска Ежедневно определение потенциальных и реальных опасностей, проблемных кредитов для принятия мер по снижению кредитного риска не реже 1 раза в месяц 1.2 Включение службы риск менеджмента напоминания о необходимости внести очередной платеж не реже 2-3 разв неделю 2 Судебный этап Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью, особенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс мониторинга состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной задолженности, а также другие рутинные операции стали полностью автоматизированными. При текущем мониторинге можно выявить факторы опасности, сигнализирующие о снижении качества кредита несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и процентов согласно условию кредитного договора ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное представление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и т.д.); ухудшение состояния предмета залога появление проблем с налоговыми органами снижение внешнего рейтинга заемщика. Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого банка ПАО Сбербанк России списываются автоматически со счета клиента 60 согласно установленному графику в установленный день. Если клиент вовремя не положил денежные средства насчет, списания не происходит. Даже если средства поступили насчет днем позже, автоматически они не списываются, и возникает просроченная задолженность. Клиент об этом часто даже не знает. Следовательно, организация предупредительных действий важна на данном этапе, для того чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения просрочки из-за забывчивости и невнимательности заемщика. Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии с графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж, используя любой выбранный клиентом способ (напоминание, телефонный звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло списание вовремя, необходимо информировать клиента о данном факте. Также необходимо разработать программное обеспечение, позволяющее автоматически списывать денежные средства позже дня по графику платежей. На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины возникновения просроченной ссудной задолженности и по возможности порекомендовать клиенту способы их устранения. В большинстве случаях урегулировать претензии возможно посредством реструктуризации кредита, которая выполняется поэтапно 1. Подготовка проекта нового кредитного договора. 2. Согласование проекта нового кредитного договора. 3. Заключение нового кредитного договора. 4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита. 5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора. Для осуществления эффективного управления качеством кредитного портфеля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует несколько методов управления рисками кредитного портфеля (рис. 61 Рисунок 3.1 – Методы управления рисками кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России В отношении к коммерческому банку ПАО Сбербанк России лимитирование и диверсификацию можно применить как в розничном, таки в корпоративном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести его диверсификацию путем предоставления более мелких сумм кредитов большему числу потенциальных клиентов. В связи с ростом процентной ставки кредитования, снижением платежеспособности населения увеличилась ссудная задолженность по потребительским кредитам. ПАО Сбербанк России необходимо провести лимитирование, то есть рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить кредитование больших сумм на больший срока поддерживать кредитование меньших сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем большие, тем более, краткосрочные ссуды менее подвержены риску невозврата. К тому же расширение клиентской базы, то есть кредитование большего числа клиентов позволит снизить концентрацию риска на одного заемщика. Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного кредитного портфеля. В данный момент ПАО Сбербанк России большую долю кредитования отдает крупным предприятиям (49%) в кредитном портфеле. Соответственно, при возникновении просроченной задолженности, резко возрастает просроченная задолженность на одного заемщика или группу связанных заемщиков во всем корпоративном кредитном портфеле. То есть необходимо проводить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения совокупного риска кредитных потерь заодно событие. Поэтому Методы управления рисками кредитного портфеля Лимитирование Диверсификация Страхование 62 нужно развивать кредитование среднего и малого бизнеса, увеличивая их долю в совокупном кредитном портфеле. Это позволит снизить концентрацию риска на одного заемщика или группу заемщиков путем расширения клиентской базы. Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата по ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении кредитования корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия. Необходимо обучить персонал, непосредственно работающий с клиентами, так предлагать этот продукт, чтобы клиент не сомневался в его приобретении, то есть видел для себя существенную выгоду в его покупке. В системе розничного кредитования также предлагаю пересмотреть систему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает ссудную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности заемщика инвалидности) или же по причине его летального исхода. Необходимо расширить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы страховая компания выплачивала ссудную задолженность полностью или частично в случае ухудшения финансового состояния заемщика. В основном, это касается потери заемщиком места работы. Это повысит стоимость страхового продукта. Поэтому нужно обучить персонал, непосредственно работающий с клиентом, так предлагать данный продукт, чтобы клиент видел в приобретении страхового пакета услуг только выгоду для себя и, не задумываясь, приобретал данный продукт. Можно разбить стоимость страхового продукта по годам, чтобы со ссудного счета списывалась не вся сумма застрахование единовременно, а могла разбиваться на части исписываться за несколько приемов. 63 3.2 Экономический эффект внедрения мероприятий по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка Сравнение показателей качества кредитного портфеля дои после введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля представлены в табл. 3.3. Таблица 3.3 – Экономический эффект дои после внедрения проекта по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка Наименование показателя До внедрения проекта После внедрения проекта Отклонение +/- 1 2 3 4 Резервы на возможные потери по ссудной задолженности 402,472 359,302 -43,170 Проблемная часть кредитного портфеля 511,826 460,644 -51,183 Сумма процентов, полученных по кредитам 1441,011 1446,572 +5,561 Сумма процентов, недополученных банком вследствие появления просроченной задолженности 55,610 50,049 -5,561 Коэффициент риска кредитного портфеля 0,950 0,980 0,030 Доля просроченной задолженности в активах банка 2,500 2,000 -0,500 Коэффициент проблемности кредитов 0,030 0,027 -0,003 Коэффициент утраченной выгоды по предоставленным кредитам 0,039 0,034 -0,005 Экономический эффект 2,500 5,000 2,500 Эффективность управления кредитным портфелем 2,500 3,000 0,500 Анализ данных табл. 3.3 позволяет сделать вывод, что после введения мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России повысится в 2 раза. Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной ссудной задолженности на 10% (рис. Снижение этой суммы позволит уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных 64 по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов, полученным по кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного портфеля уменьшится на 51,183 млрд. руб. (-10%). Рисунок 3.2 – Экономический эффект дои после внедрения проекта по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России, млрд. руб. Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится на 43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по балансу из статьи расходов банка в статью доходов. Сумма процентов, недополученных банком вследствие появления просроченной задолженности, уменьшится на 5,561 млрд. руб, что соответственно, приведет, к тому, что проценты, полученные по кредитам, повысятся на сумму 5,561 млрд. руб. Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю - 1. Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 и стала 402,472 511,826 1441,011 55,61 359,302 460,644 1446,572 50,049 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 Резервы на возможные потери по ссудной задолженности Проблемная часть кредитного портфеля Сумма процентов, полученных по кредитам Сумма процентов, недополученных банком вследствие появления просроченной задолженности До внедрения проекта После внедрения проекта 65 2,0, следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нормативов - от 1 до 2. Коэффициент проблемности кредитов, показывающий наличие в портфеле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд, уменьшился с 0,030 до 0,027 (рис. Рисунок 3.3 – Изменение коэффициента проблемности кредитов после внедрения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России Эффективность управления кредитным портфелем представлена на рис. 0,03 0,027 0,0255 0,026 0,0265 0,027 0,0275 0,028 0,0285 0,029 0,0295 0,03 До внедрения проекта После внедрения проекта 66 Рисунок 3.4 – Изменение показателя эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО Сбербанк России Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта. Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России экономически целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные операции – основа банковской деятельности коммерческого банка ПАО Сбербанк России, поскольку являются главной статьей доходов. Формирование качественного кредитного портфеля способствует снизить риски и повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий по работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация коммерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными. После внедрения мероприятий в деятельность коммерческого банка ПАО Сбербанк России кредитный портфель должен стать более сбалансированным. Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта. 2,50 3,00 2,20 2,30 2,40 2,50 2,60 2,70 2,80 2,90 3,00 До внедрения проекта После внедрения проекта 67 Заключение По результатам проведенного исследования сделаны следующие выводы. В главе первой Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка были сделаны следующие выводы. Несмотря на наличие широкого спектра научной и научно-практической литературы, посвященной вопросам содержания анализа кредитного портфеля коммерческого банка, сейчас нет единой позиции в отношении понятия и экономического содержания. Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по различным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим банком кредитов, отражающую социально-экономические и денежно- кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу обеспечения возвратного движения задолженности. Основная цель анализа кредитного портфеля коммерческого банка заключается в формировании оптимального кредитного портфеля. На основе совокупности предложенных показателей оценки кредитного портфеля, был предложен алгоритм анализа кредитного портфеля коммерческого банка, позволяющий оценить качество кредитования в отдельных коммерческих банках. В главе второй Анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России проведен анализ финансово-экономического состояния и кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России. Коммерческий банк ПАО Сбербанк России является публичным акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие организации. Кредитный портфель банка за исследуемый период 2013 - 2015 гг. увеличился на 6 380 млрд. рублей или на 62%. Около 60% общего роста кредитного портфеля объясняются увеличением объёмов кредитования, в то 68 время как остальные 40% роста являются переоценкой кредитов, номинированных в иностранных валютах. В структуре кредитного портфеля банка преобладают среднесрочные и долгосрочные кредиты. По состоянию на 2015 год их доля в совокупном кредитном портфеле составляет 84,5%. В структуре корпоративного кредитного портфеля преобладает кредитование крупнейшего бизнеса, его доля составляет 50%. Это может привести к возможности повышения риска на одного заемщика и концентрацией кредитного риска водном сегменте. В целом анализ коэффициентов качества показал, что за 2013-2015 гг. произошло снижение качества кредитного портфеля. Увеличился показатель доли скрытых потерь банка, то есть, средств, неполученных банком вследствие просроченных задолженностей. Показатель доли просроченной задолженности в активах банка увеличился к 2015 году и превысил нормативные показатели. Коэффициент эффективности кредитных операций банка, показывающий рентабельность кредитования, к 2015 году фактически снизился до 0, он составил 0,001. В главе третьей Основные направления совершенствования качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России, были предложены следующие мероприятия по повышению качества кредитного портфеля постоянный мониторинг информации о платежеспособности заемщика, что способствует улучшению качества кредитного портфеля автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной работы по управлению проблемной задолженностью своевременно и адекватно реагировать на возникновение проблемного кредита (в том числе и путем его реструктуризации по возможности наиболее ранняя работа с должником, разработка мер по предупреждению возникновения задолженности |