Свриякин. Свирякин А.В._ЭКбз_1132Д. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере пао сбербанк России Студентка)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
КD кп Процентная маржа. MR Уровень кредитного риска Обесценение кредитного портфеля. О кп Убытки от невозврата кредита и процентов по кредиту. У кп Значение коэффициента потерь по портфелю. К пкп Коэффициент качества портфеля. Q ккп Начисление РВПС. РВПС Уровень целенаправленности Доля кредитования предприятий из стратегического списка, сформированного государственными органами на федеральном и региональном уровнях. У цкп Таким образом, можно сделать вывод, что анализ кредитного портфеля коммерческого банка зависит от рациональной организации. Рациональная организация подразумевает системный учет всех, воздействующих на процесс факторов, в том числе определяющих динамику развития и структуры кредитного портфеля коммерческого банка. 23 1.3 Основные факторы, формирующие кредитный портфель коммерческого банка Выявление основных факторов, формирующих кредитный портфель, является одним из задач по формированию оптимального кредитного портфеля. В современной практике формирования кредитного портфеля различают два вида воздействия (табл. Таблица 1.9 – Классификация факторов, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, по виду воздействия № п/п Наименование фактора Характеристика 1 2 3 1. Неуправляемые факторы факторы, на которые коммерческие банки могут воздействовать в процессе кредитной политики 2. Управляемые факторы факторы, на которые коммерческие банки воздействовать не могут, по причине отсутствия такой возможности Анализ научной экономической литературы показал, что факторы, формирующие кредитный портфель коммерческого банка, классифицируют вышеперечисленные факторы на общеэкономические, банковские и социальные (табл. Отдельные ученые отмечают тот факт, что специфика управления качеством кредитного портфеля банка непосредственно зависит от тех факторов, которые комплексно воздействуют на его кредитную деятельность [22]. Теория О. Иншакова позволила выявить и математически оценить основные факторы, воздействующие на кредитную деятельность, досконально рассмотрев интегрирующие и дифференцирующие факторы и предложив исследовать кредитный портфель определенного качества в математическом виде (табл. 24 Таблица 1.10 – Классификация факторов, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, по группам № п/п Наименование фактора Группа общеэкономические банковские социальные. Глобализация, финансовый кризис + + + 2. Открытость банковского сектора для международных финансовых потоков + + - 3. Изменения в экономической и банковской сфере + + - 4. Разногласия в законодательных документах + + + 5. Кредитование зарубежных заемщиков - + - 6. Изменения в социальной сфере рост благосостояния, запросов, безработица - - + 7. Изменение экономического мышления потребителя возросшая склонность к риску + - + 8. Заключение сделок с высокой степенью риска дохода + + + 9. Рост конкуренции в банковском секторе за клиентов - + - 10. Агрессивная кредитная политика банков - + - 11. Банковская политика ценообразования на кредитные продукты - + + 12. Рост объема и доли потребительского кредитования - + + 13. Кредитоспособность, ответственность заемщика - + + Интегрирующие факторы формируют стратегию кредитной политики банка, определяют взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами. Таблица 1.11 – Классификация факторов, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, согласно теории О. Иншакова Фактор Вид Характеристика 1 2 3 Интегрирующие факторы Институциональный Различные отдельные и обобщенные комбинации экономических нормативов, правил, договоров, которые расширяют кредитную деятельность банка Организационный Возможность принятия кредитных решений при любых изменениях внешней среды, требующей пересмотра краткосрочной или долгосрочной кредитной стратегии банка 25 Продолжение таблицы 1.11 1 2 3 Информационный Знания, сведения, данные о внешней конкурентные позиции банка, вкладчики, заемщики) и внутренней (объем кредитного портфеля, доход, прибыль, собственный капитал) среде функционирования банка Дифференцирующие факторы Человеческий Квалификация, знания, умения, навыки, опыт банковских специалистов Ресурсный Привлечение денежных ресурсов акционеров, инвесторов, граждан, предприятий и размещение их в кредитные требования с соблюдением утвержденных ЦБ РФ нормативов Технологический Техника, технология, программы, процедуры, оснащенность банка компьютерами и средствами коммуникации В п были выявлены показатели для оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка, в соответствии с учетом основных показателей следует выделить факторы, позволяющие определить уровень достижения качества (табл. Таблица 1.12 – Факторы, позволяющие определить уровень достижения качества кредитного портфеля коммерческого банка Показатель качества Фактор, позволяющий определить уровень достижения качества Макроуровень Микроуровень 1 2 3 Показатель ликвидности Развитие рынка инструментов рефинансирования, вторичных и производных инструментов Соответствие активов и пассивов по сроками объемам Возможность доступа к инструментам рефинансирования Показатель доходности Значение рентабельности и прибыльности предприятий Стоимость собственных и привлеченных средств и их структура Уровень доходов населения Структура кредитного портфеля Регулятивные требования по ограничению уровня ставок Уровень расходов на текущую деятельность банка Показатель уровня кредитного риска Финансовое состояние клиентов Уровень организации кредитного процесса Достаточность информационного обеспечения Эффективность кредитных технологий, применяемых банком 26 Продолжение табл 1 2 3 Регулятивные требования к регулированию кредитных и процентных рисков Эффективность внутренней системы риск-менеджмента банка Показатель целенаправленности Наличие государственных программ, регулирующих деятельность банков Стратегические цели развития банка Достаточность бюджетных источников финансирования госпрограмм Приоритеты кредитной политики Развитие форм государственно- частного партнерства Факторы, представленные в табл воздействуют на качество портфеля, они сформировались впосткризисный период экономического развития ивоздействуют на кредитную деятельность российских коммерческих банков. В современных условиях, когда Россия все больше интегрируется в мировую экономику и одновременно подвергается различным политико- экономическим санкциям, связанным с обстановкой на Украине, усиливается риск приверженности отечественной экономики внешним, кризисным явлениям [41]. И. Рыкова отмечает, что западные банки, в посткризисный период стали значительно повышать объемы привлекаемых ресурсов и направлять их на инвестирование, что привело к снижению прибыльности банков и способствовало бурному внедрению банковских инноваций в области предоставляемых кредитных продуктов [49]. По мнению Дж. Синки банки принимают управленческие решения в условиях асимметричности и неполной информации. Так как клиенты предпочитают, чтобы кредиты выдавались в короткие сроки, то банки, под предлогом улучшения качества обслуживания, стремились принять быстрые решения. Основными причинами повышения рисков коммерческих банков при формировании кредитного портфеля следует считать, во-первых, увеличение объемов кредитования, при отсутствии апробированных методик оценки кредитоспособности клиентов, во-вторых, слабую эффективность 27 функционирования банковской системы риск-менеджмента, в-третьих, разработку новых кредитных услуги продуктов без анализа присущих им рисков в-четвертых, отсутствие государственной банковской парадигмы в сложившихся кризисных условиях. Основной целью деятельности коммерческих банков, при формировании кредитного портфеля является повышение стоимости кредитной организации посредством увеличения финансовой устойчивости, что в свою очередь, формирует дополнительные цели, а именно необходимость получения высоких процентных доходов, увеличение реальной стоимости и качества кредитного портфеля, увеличение прибыльности кредитного портфеля. Основные причины неэффективного формирования кредитного портфеля представлены в табл. 1.13. Таблица 1.13 – Причины неэффективного формирования кредитного портфеля коммерческого банка Уровень Причина неэффективного формирования кредитного портфеля коммерческого банка 1 2 Отдельно выданный кредит коммерческим банком слабая кредитоспособность и низкие морально-этические качества заемщиков. слабая залоговая политика банков и работа с поручителями кредита. несформированная законодательная база. Кредитный портфель коммерческого банка слабая диверсификация кредитов по секторам экономики отсутствие хороших специалистов, знающих особенности бизнеса в различных сферах экономики. колебание курсов иностранных валют. значительное влияние на деятельность коммерческого банка крупных акционеров. низкая квалификация специалистов, осуществляющих кредитные операции. Таким образом, анализ кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его доходность, ликвидность, рискованность и целенаправленность, с учетом следования общих и специфических принципов его формирования и учетом 28 влияющих на формирование оптимального кредитного портфеля факторов. В целом, по первой главе, необходимо сделать следующие выводы. Несмотря на наличие широкого спектра научной и научно-практической литературы, посвященной вопросам исследования кредитного портфеля, сейчас нет единой позиции в отношении его понятия и экономического содержания, в связи с чем, для обобщения понятийного аппарата и обоснования собственной позиции в процессе исследования были обобщены результаты исследований и было установлено, что под кредитным портфелем следует понимать систему социально-экономических и финансовых отношений, сложившуюся между банком и его клиентами, обеспечивающую возвратное движение ссудной задолженности заемщиков, представленной в виде различных структурируемых по группам качества активов кредитной организации, на основе риска, доходности, ликвидности и целенаправленности. На основе совокупности предложенных показателей оценки кредитного портфеля, был предложен алгоритм анализа кредитного портфеля коммерческого банка, который позволяет оценить качество кредитования. Качество анализа кредитного портфеля коммерческого банка зависит от рациональной организации. Рациональная организация подразумевает системный учет всех, воздействующих факторов, сочетающихся с кредитными законами, методами и принципами, сформированными на базе действующих научных концепций финансового менеджмента. 29 2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России 2.1 Краткая характеристика коммерческого банка ПАО Сбербанк России Коммерческий банк ПАО Сбербанк России является публичным акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие организации (приложение А. Коммерческий банк ПАО Сбербанк России, основанный в 1841 г, осуществляет операции в различных юридических формах. В соответствии с требованиями Федерального закона № 99-ФЗ О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, по решению общего собрания акционеров от 29 мая 2015 года Банк изменил организационно-правовую форму с Открытого акционерного общества (ОАО) на Публичное акционерное общество (ПАО), а также изменил полное наименование с Открытое акционерное общество Сбербанк России на Публичное акционерное общество Сбербанк России и краткое наименование с ОАО Сбербанк России на ПАО Сбербанки внес соответствующие изменения в учредительные документы. Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк России является ЦБ РФ. По состоянию на 1 января 2016 гему принадлежит 57,58% в уставном капитале коммерческого банка. Другими акционерами банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 г. По состоянию на 1 марта 2016 г. коммерческий банк ПАО Сбербанк России занимал 1 место в банковской системе России с размером активов 22 962,09 млрд. руб. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. 30 Уставный капитал ПАО Сбербанк России сформирован в сумме 67760844000 рублей и равен общей сумме номинальной стоимости акций ПАО Сбербанк России, приобретенных акционерами. ПАО Сбербанк России размещено 21586948000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1000000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля. ПАО Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах РФ, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 16 территориальных банков и насчитывает 16 408 подразделений. Сведения о филиалах и представительствах ПАО Сбербанк России содержатся в Приложении Б и являются неотъемлемой частью Устава коммерческого банка ПАО Сбербанк России. Фактическая численность сотрудников ПАО Сбербанк России по состоянию на 31 декабря 2015 года составила 330677 человек. Юридический адрес и фактическое месторасположения центрального звена коммерческого банка 117997, Российская Федерация, город Москва, улица Вавилова, 19, телефон (+7 495) 500-55-50, (8 800) 555-55-50. Деятельность коммерческого банка ПАО Сбербанк России заключается в предоставлении корпоративных и розничных банковских услуг, которые включают привлечение денежных средств клиентов во вклады предоставление кредитов различных видов, в том числе в свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран клиентам предоставление клиентам услуг по осуществлению экспортных / импортных операций конверсионные операции операции с ценными бумагами операции с ПФИ. ПАО Сбербанк России обладает обширной сетью не только на территории России, но и на территории ближнего и дальнего зарубежья 31 Республика Беларусь, Казахстан, Украина, Турции, в странах Центральной и Восточной Европы (Австрии, Швейцарии, Соединенных Штатов Америки. Наибольшая часть операций ПАО Сбербанк России осуществляется на территории Российской Федерации. Деятельность ПАО Сбербанк России осуществляется на основе разработанной системы ценностей (табл. 2.1). Таблица 2.1 – Ценности коммерческого банка ПАО Сбербанк России Ориентиры, которые помогают ПАО Сбербанк России принимать решения в сложных ситуациях Лидерский подход принимать ответственность зато, что происходит вокруг становиться лучше постоянно развивать банки окружение быть честными по отношению к клиентами банку Командный подход готовность помогать и поддерживать друг друга, работая на общий результат готовность быть открытыми своим коллегам уважительное отношение друг к другу и к банку готовность помогать развиваться и совершенствоваться коллегам Клиенториентированный подход построить деятельность банка вокруг и ради потребностей клиентов возможность удивлять и оставлять положительные эмоции клиентам качеством предоставления услуг превосходить ожидания клиентов Основные правила работы ПАО Сбербанк России быть способным на большее. постоянно совершенствовать себя и свое окружение. ориентироваться на каждого клиента. строить отношения, а не продавать продукт. соблюдать требования закона. не использовать слабости клиентов. каждый сотрудник олицетворяет банк. успех каждого зависит от преданности банку и работе в команде. ПАО Сбербанк России является крупнейшим коммерческим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской 32 системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Поданным журнала The Banker (1 июля 2015 г, ПАО Сбербанк России занимал 38 место по размеру основного капитала среди всех банков мира [43]. Характеристика ПАО Сбербанк России представлена в табл. 2.2. Таблица 2.2 – Характеристика коммерческого банка ПАО Сбербанк России ПАО Сбербанк России Характеристика 1 2 Сточки зрения клиентов Каждый клиент ценен. Постоянно готов помочь каждому клиенту во всем, что связано с финансами. Финансово устойчив. Справедливые условия. Помогут выбрать и принять оптимальное финансовое решение, исходя из потребностей клиента. Постоянно совершенствуется ради клиентов и вызывает доверие. Сточки зрения сотрудников Ценит своих сотрудников. Дает возможность повышать квалификацию сотрудникам. Сотрудники задействованы во всех процессах. Обеспечивает своим сотрудникам достойный заработок и положение в обществе. Сотрудникам интересно работать. Сотрудники которого уверены в своем будущем. Сточки зрения инвесторов и акционеров Является лидером в стране по рентабельности капитала. Высокие стандарты корпоративного управления. Строит деятельность на принципах открытости и прозрачности. Проводит объективный, рациональный и профессиональный подход к рискам. Активно внедряет высокие стандарты социальной ответственности. Сточки зрения общества Опора финансовой системы страны. Основа роста и благополучия страны. Активный участник экономического и социального развития каждого региона и города. Активно участвует в развитии мировой финансовой системы. Ответственный банк, который осознает последствия своих решений. Активно инвестирует в рост финансовой грамотности и культуры населения. Работают люди с активной жизненной позицией. 33 ПАО Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему ПАО Сбербанк России [39]. Обширная филиальная сеть ПАО Сбербанк России определяет необходимость сохранения четырехзвенной структуры. Общая структура коммерческого банка ПАО Сбербанк России представлена на рис. 2.1. ПАО Сбербанк России Управление ПАО Сбербанк России Региональные банки Территориальные банки Отделения ПАО Сбербанк России Валютный отдел Отдел пластиковых карточек Отдел ценных бумаг Отдел службы безопасности Экономический отдел Коммунальный отдел Юридический отдел Отдел вкладов Бухгалтерия Отдел валютного контроля Отдел кадров Отдел расчетов и переводов Филиалы ПАО Сбербанк России Рисунок 2.1 – Общая структура коммерческого банка ПАО Сбербанк России Коммерческий банк ПАО Сбербанк России - банк с вертикальной структурой управления. Это означает, что структура управления имеет несколько уровней управления. По типу ПАО Сбербанк России - банк с функциональной структурой. Функциональная организационная структура подразумевает под собой деление организации на структурные элементы, каждый из которых имеет конкретную задачу и обязанности. Другими словами, модель предусматривает деление персонала банка на группы, в зависимости от выполнения конкретных задач. |