Свриякин. Свирякин А.В._ЭКбз_1132Д. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере пао сбербанк России Студентка)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
2014 2015 Доля в кредитном портфеле, млрд. руб. Доля в кредитном портфеле, % Доля в кредитном портфеле, млрд. руб. Доля в кредитном портфеле 1 2 3 4 5 Кредиты юридическим лицам Специализированное кредитование 4752,35 34,49% 4590,72 30,69% 45 Продолжение таблицы 2.10 1 2 3 4 5 Коммерческое кредитование 9026,51 65,51% 10368,55 69,31% Итого 13778,86 100,00% 14959,27 100,00% Кредиты физическим лицам Потребительские и прочие ссуды 1868,32 38,54% 1681,85 33,87% Кредитные карты и овердрафты 538,82 11,12% 587,23 11,83% Автокредиты 170,41 3,52% 142,22 2,86% Жилищные кредиты 2269,81 46,83% 2554,61 51,44% Итого 4847,36 100,00% 4965,91 100,00% Стоимость кредитного риска розничного портфеля снизилась на 162 базисных пункта к предыдущему кварталу до 49 базисных пунктов. Как было отмечено, основными причинами роста кредитного риска в 2015 году стали переоценка резервов по кредитам в иностранной валюте создание резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины общее ухудшение качества кредитного портфеля. Структура кредитного портфеля по валютам коммерческого банка ПАО Сбербанк России представлена на рис. Рисунок 2.4 – Структура кредитного портфеля по валютам коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2014-2015 гг., % 22,6 25,5 64,5 60,5 12,9 14,0 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 2014 Доллары США Рубли Прочие валюты 46 На основании рис. 2.4 можно сделать вывод, что основную часть кредитного портфеля ПАО Сбербанк России составляют ссуды, выданные в рублях. Общая величина кредитов, выданных в иностранной валюте, к концу 2015 г. составила 35,5%. С апреля 2014 г. ПАО Сбербанк России приостановил выдачу кредитов в иностранной валюте, что было связано с необоснованным колебанием валютного курса, которое привело к резкому снижению спроса на кредиты в валюте. Согласно инструкция И с апреля 2015 г. ЦБ РФ вдвое увеличил коэффициенты риска для ипотечных кредитов в валюте – со 150% до 300%. Структура кредитного портфеля по срокам погашения коммерческого банка ПАО Сбербанк России представлена на рис. Рисунок 2.5 – Структура кредитного портфеля по срокам погашения коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2014-2015 гг., % В табл представлен анализ качества непросроченных кредитов коммерческого банка ПАО Сбербанк России до вычета резерва под обесценение. Оценка обесценения проводится по состоянию наконец г. на коллективной основе. 41,2 40,1 29,6 32,7 13,7 12,6 15,5 14,6 0 20 40 60 80 100 120 2014 менее 3 лет 1-3 года 6-12 месяцев менее 6 месяцев 47 Таблица 2.11 – Анализ кредитов коммерческого банка ПАО Сбербанк России до вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты, 2015 г. Показатель Ед. изм. I II III Итого 1 2 3 4 5 6 Кредиты юридическим лицам Коммерческое кредитование млрд. руб. 1721,24 3941,21 3534,02 9196,51 Специализированное кредитование млрд. руб. 403,86 1513,35 2176,71 4094,06 Кредиты физическим лицам Жилищное кредитование млрд. руб. 117,75 2292,61 20,76 2431,07 Потребительские и прочие ссуды млрд. руб. 111,07 1325,21 53,01 1489,15 Кредитные карты и овердрафты млрд. руб. 33,08 419,29 38,65 491,06 Автокредитование млрд. руб. 87,20 34,23 2,65 124,05 Итого млрд. руб. 2474,20 9525,90 5825,80 17825,90 На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам для юридических лиц были сформированы 3 группы качества ссуд. Характеристика групп представлена в табл. Таблица 2.12 – Характеристика групп качества непросроченных кредитов коммерческого банка ПАО Сбербанк России Группа Уровень ликвидности, рентабельности Показатель достаточности капитала Вероятность нарушения условий кредитного договора Уровень качества 1 2 3 4 5 I высокий высокий низкая наилучший II средний средний средняя хороший III удовлетворительный умеренный средняя низкий Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений условий кредитного договора, однако на практике доля первой группы качественных ссуд составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает вторая группа – 60-70%, которая характеризуется средними показателями уровня рентабельности и ликвидности заемщиков. В третью группу попадают проблемные кредиты с долей от 10% до 20% [19]. 48 В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России важно проанализировать сумму неработающих кредитов, так как сих увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля. Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для определения неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать просрочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90 дней. Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО Сбербанк России по состоянию наконец г. приведен в табл. Таблица 2.13 – Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО Сбербанк России, 2015 г. Показатель Кредиты до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение Кредиты завы че том резерва под обесценение Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва Кредиты юридическим лицам Коммерческое кредитование 572,90 (453,50) 119,40 79,20 Специализированное кредитование 153,30 (103,20) 50,10 67,30 Кредиты физическим лицам Жилищное кредитование 64,10 (51,70) 12,40 80,70 Потребительские и прочие ссуды 132,70 (115,20) 17,50 86,80 Кредитные карты и овердрафты 57,70 (49,80) 7,90 86,30 Автокредитование 12,40 (10,90) 1,50 87,90 Итого неработающих кредитов и авансов клиентам 993,10 (784,30) 208,80 79,00 В табл представлены аналитические данные динамики резерва под обесценение кредитного портфеля наконец г. Экономический спад и снижение реальных доходов населения в 2015 г. обнажили проблему качества кредитного портфеля коммерческих банков. Доля просроченных кредитов 49 относительно небольшая благодаря высоким темпам роста кредитования. Однако ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации предоставленных кредитов. Это сказывается на ухудшении качества портфеля. Таблица 2.14 – Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России, 2015 г. Показатель Коммерческое кредитование юридических лиц Специализированное кредитование юридических лиц Жилищное кредитование физических лиц Потребительские и прочие ссуды ф и зи чески м лицам Кредитные карты и ов ерд ра ф ты А вто кредитование физических лиц Итого Резерв под обесценение кредитного портфеля наг Чистый расход от создания резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года 325,4 44,11 20,1 53,69 25,70 4,10 473,10 Восстановление ранее списанных кредитов 1,30 0,60 3,60 1,70 - 0,60 7,80 Кредиты и авансы клиентам, списанные в течение года (82,4) (26,1) (4,9) (25,9) (5,8) (1,0) (146,1) Переводы в активы, удерживаемые для продажи (2,9) (3,2) (0,5) (0,3) (0,1) - (7,0) Эффект пересчета валют (1,6) 0,1 (0,6) 0,5 0,6 0,2 (0,8) Резерв под обесценение кредитного портфеля наг Следующим этапом анализа является исследование концентрации кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России. В табл представлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России по отраслям экономики в соответствии с 50 Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Таблица 2.15 - Концентрация кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России Отрасль 2014 2015 Темп изменения млрд. руб. % млрд. руб. % +/- % 1 2 3 4 5 6 7 Физические лица 4847,30 26,00 4965,60 24,90 118,30 -1,10 Услуги 3700,60 19,90 3843,10 19,30 142,50 -0,60 Торговля 2017,20 10,80 2134,60 10,70 117,40 -0,10 Энергетика 961,90 5,20 1180,40 5,90 218,50 0,70 Пищевая промышленность и сельское хозяйство 1041,00 5,60 1062,80 5,30 21,80 -0,30 Автомобилестроение 920,60 4,90 976,20 4,90 55,60 - Государственные и муниципальные учреждения 837,50 4,50 899,50 4,50 62,00 - Металлургия 752,70 4,00 883,10 4,40 130,40 0,40 Строительство 688,30 3,70 715,10 3,60 26,80 -0,10 Промышленность, в том числе, космическая и авиационная 619,80 3,30 702,40 3,50 82,60 0,20 Нефтегазовая промышленность 470,00 2,50 616,50 3,10 146,50 0,60 Химическая промышленность 537,80 2,90 575,10 2,90 37,30 - Телекоммуникации 484,90 2,60 447,10 2,20 -37,80 -0,40 Деревообрабатывающая промышленность 89,50 0,50 78,00 0,40 -11,50 -0,10 Прочее 657,00 3,60 844,80 4,40 187,80 0,80 Итого кредитов и авансов клиентам 18626,10 100,00 19924,30 100,00 1298,20 - Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления концентрации кредитных операций водном сегменте, определения доли крупных ссуда также доли проблемных кредитов. Это повышает степень совокупного кредитного риска, что неблагоприятно сказывается на качестве кредитного портфеля. Следует отметить, что в отрасль Услуги включены кредиты, выданные финансовым, страховыми прочим компаниям, предоставляющим услуги, а также кредиты, выданные холдинговыми многопрофильным организациям. Изданных табл следует, что кредитный портфель группы за период с 2014 г. по 2015 г. увеличился на 142,5 млрд. руб. 51 Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями примерно 10,70% и 19,30% соответственно. Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой промышленности (на 146,50 млрд. руб, энергетике (на 218,50 млрд. руб. В заключение анализа кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России следует представить рис. 2.6, который отражает структуру неработающих активов по зонам проблемности. Далее необходимо более подробно оценить качество кредитного портфеля. В приложении Д представлены основные показатели для расчета коэффициентов оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России за исследуемый период (с 2014 г. по 2015 г. Расчет коэффициентов проводился согласно формулам, представленным в приложении Е. Рисунок 2.6 – Структура неработающих активов коммерческого банка ПАО Сбербанк России по зонам проблемности На основании анализа гистограммы, представленной на рис, можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре неработающих активов по зонам проблемности занимают работающие кредиты (37,40% наконец 100,0 120,0 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 Проблемы с платежами по кредиты Возможны проблемы с платежами Работающие кредиты Нет просроченных кредитов 52 квартала 2015 г, однако наблюдается негативная тенденция повышения доли проблемных кредитов (+6,5% за 2015 г. Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России представлен в табл. 2.16. Таблица 2.16 - Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России Коэффициент оценки Норма Значение Отклонение, +/- 2014 2015 1 2 3 4 5 Оценка кредитной активности банка Уровень кредитной активности банка > 0,40 0,740 0,739 -0,001 Оценка рискованности кредитной деятельности банка Коэффициент опережения > 1,00 1,120 0,990 -0,130 Коэффициент агрессивности- осторожности кредитной политики банка 60% - 70% 88,000 88,000 - Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка > 80% 641,000 854,000 +213,000 Коэффициент риска кредитного портфеля 0,60 – 1,00 0,940 0,950 +0,010 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н) - поданным ЦБ < 25% 18,730 20,400 +1,670 Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н) - поданным ЦБ < 80% 127,800 210,600 +82,800 Оценка проблемности кредитного портфеля Показатель доли просроченной задолженности в активах банка < 1,00 – 2,00% 2,300 2,500 +0,200 Коэффициент проблемности кредитов Наименьшее значение 0,031 0,030 -0,001 Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах (сумма счетов 916, 917, 918) < 25% 8,650 12,210 +3,560 Коэффициент покрытия убытков по ссудам > 1,00 1,590 1,690 +0,100 Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов 1,00 0,990 0,990 - Оценка обеспеченности кредитных вложений банка Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля > 1,00 1,200 1,100 -0,100 Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля > 0,50 0,710 0,600 -0,110 Продолжение таблицы 2.16 1 2 3 4 5 Сценка эффективности кредитной деятельности банка Коэффициент доходности кредитного портфеля - 0,080 0,080 +0,000 Коэффициент доходности кредитов - 0,060 0,070 +0,010 53 юридическим лицам Коэффициент доходности кредитов ИП - 0,120 0,150 +0,030 Коэффициент доходности кредитов, предоставленным физическим лицам - 0,120 0,140 +0,020 Коэффициент утраченной выгоды - 0,036 0,039 +0,003 Коэффициент эффективности кредитных операций банка - 0,024 0,001 -0,023 Анализ табл позволяет сделать несколько выводов. Уровень кредитной активности коммерческого банка ПАО Сбербанк России выше нормы (0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО Сбербанк России имеет высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммерческий банк имеет высокую кредитную активность. Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссудной задолженности опережает рост совокупных активов банка [18]. Коэффициент опережения коммерческого банка ПАО Сбербанк России выше нормы лишь в 2014 году, что показало высокую кредитную активность банка в этот период. Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициентом «агрессивность-осторожность» [18]. Его значение выше 70%. Это означает, что коммерческий банк ПАО Сбербанк России проводит агрессивную кредитную политику. Значение показателя Соотношение кредитных вложений выше 80%, что означает, что банк проводит агрессивную кредитную политику. Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель должен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербанка по значению своих показателей приближается к единице, что свидетельствует о минимальном риске невозврата. Нормативы, отражающие уровень кредитного риска коммерческого банка ПАО Сбербанк России в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия убытков по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о достаточном формировании резервов под обесценение 54 портфеля. Проблемная часть кредитного портфеля к 2015 году значительно выросла, что свидетельствует о возросшей доле просроченных кредитов. Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше рекомендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит заграницы нормы, но значительно возрос к 2015 году. Это свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля в связи с возросшей долей требований, безнадежных к взысканию. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов стремится к нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе погашения просроченной ссудной задолженности [28]. Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже нормативных значений, а в 2015 году значение коэффициента приблизилось к допустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода составляет 8%. Коэффициент эффективности кредитных операций коммерческого банка ПАО Сбербанк России на протяжении всего периода имеет тенденцию к снижению. К 2015 году прибыльность кредитных операций составила всего 0,10%, что свидетельствует о резком снижении эффективности размещения кредитов. Оценка эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО Сбербанк России за исследуемый период представлена в табл. 2.17. Таблица 2.17 – Оценка эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО Сбербанк России Наименование показателя 2014 2015 Отклонение, + /- 1 2 3 4 Процентные доходы, полученные по предоставленным кредитам 1441,01 1146,63 -294,38 Резерв на возможные потери по ссудной задолженности 285,14 402,47 +117,34 Эффективность, % 3,30 2,50 -0,80 55 Анализ данных табл. 2.17 позволяет сделать вывод, что эффективность управления кредитным коммерческого банка ПАО Сбербанк России к 2015 году снизилась на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по предоставленным кредитам с 2,40% дои повышение резерва на возможные потери по ссудной задолженности снизило качество кредитного портфеля. В целом, можно заключить, что по состоянию на 31 декабря 2015 г. у коммерческого банка ПАО Сбербанк России были крупные заемщики порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого более 120,8 млрд. руб. Поданным финансовой отчетности 31 декабря 2014 г. объем кредитов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов наконец г. составил 4 557,5 млрд. рубили от кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России до вычета резерва под обесценение. Суммарный объем кредитов наконец г. составил 3 692,7 млрд. рубили соответственно. Наконец г. сумма начисленных процентных доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб, в процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в размере 23,1 млрд. руб, а в 2014 г. сумма начисленных процентных доходов составила 26,9 млрд. руб, в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб. Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска у коммерческого банка ПАО Сбербанк России приближен к показателям нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует нарост ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но это приводит к падению чистой прибыли. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вырос кг. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности. В 2015 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. Кг. увеличился показатель проблемной части кредитного портфеля, то есть показатель проблемной части кредитов в |