Свриякин. Свирякин А.В._ЭКбз_1132Д. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере пао сбербанк России Студентка)
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
80 Окончание таблицы Б 1 2 3 4 80. 1481/130 628012, Тюменская обл, Ханты-Мансийский АО- Югра, г. Ханты-Мансийск, ул. Дзержинского, 16. 81. 1481/717 625023, Тюменская область, г. Тюмень, ул. Рижская, 61 82. 1481/373 628615, Тюменская обл, Ханты-Мансийский авт. округ, г. Нижневартовск, ул. Интернациональная, 10. 83. 1481/1700 Ульяновская область 432017, г. Ульяновск, ул. Гончарова, А 84. Челябинская область 454048, г.Челябинск, ул.Энтузиастов, а 85. 14S1/I88 Забайкальский край 672010, г. Чита, ул. им. Полины Осипенко, 40 86. 1481/739 Ярославская область 150014, Ярославская область, г. Ярославль, ул.С.Щедрина, д 87. 1481/782 150028, г. Ярославль, ул. Советская, 34 88. 1481/1067 Москва 109544, г. Москва, ул. Большая Андроньевская, 8 89. 1481/1449 109544, Москва, ул. Большая Андроньевская, д. 6 90. 1481/1190Санкт-Петербург 191124, г. Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, 2 91. 1481/7 Еврейская АО 679016, Еврейская автономная область, г. Биробиджан, ул.Шолом-Алейхема, 16 92. 1481/638 Ненецкий АО 166000, Архангельская область, г.Нарьян-Мар, ул.Ленина, 38 93. 1481/662 Ханты-Мансийский Автономный округ - Югра АО 628400, г. Сургут, ул. Дзержинского, 5 94. 1481/1S98 Ямало-Ненецкий АО 629300, Тюменская обл, Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Новый Уренгой, мкр. Мирный, д. 6, корпус 4. 95. Индия 110001, г. Нью-Дели, Коннот Плейс, Баракхамба Роуд 28, Гопал Дасс Бхаван Представительства 1. Представительство ПАО Сбербанк в Германии 60322, г. Франкфурт-на-Майне, Бокенхаймер Анлаге, 35 2. Представительство ПАО Сбербанк в Пекине 100125, г. Пекин, Район Чаоян, Ланмачао 50, Офисное здание Люфтганза центр, Офис С305/306А 81 Приложение В Таблица В – Структурный анализ балансового отчета коммерческого банка ПАО Сбербанк России за 2013-2015 гг. Статья баланса, млн. руб. 2013 2014 2015 Изменение за период 2015/2013 1 2 3 4 5 6 АКТИВ 16305086,2 21712455,8 22998125,6 6693039,4 0,41 Высоколиквидные активы 1300267,1 2108397,0 2214801,7 914534,6 0,70 Доходные активы 13829269,9 17669215,2 18913589,9 5084319,9 0,37 Кредиты банкам 597648,1 862964,9 1364421,1 766772,9 1,28 Ценные бумаги 1952381,0 1923209,6 2279942,1 327561,1 0,17 Облигации 1913027,5 1828916,3 2249743,2 336715,7 0,18 Векселя 0,0 6745,0 305,1 305,1 - Акции 39353,5 87548,3 29893,8 -9459,8 -0,24 Кредиты юридическим лицам 7789855,2 10705679,6 11180487,2 3390632,1 0,44 резидентам 6207761,0 8363894,8 8774434,6 2566673,6 0,41 нерезидентам 1005681,3 1700085,8 1685716,3 680035,1 0,68 государственным компаниям 801220,6 1015432,6 1054793,2 253572,6 0,32 просроченные 197272,8 203939,8 354100,6 156827,8 0,79 резервы на возможные потери -422080,5 -577673,4 -688557,4 -266476,9 0,63 Кредиты ИП 277772,6 285877,7 194886,7 -82885,9 -0,30 Кредиты физическим лицам 3211613,0 3891483,4 3893852,8 682239,8 0,21 Прочие активы 1175549,2 1934843,6 1869734,0 694184,8 0,59 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 14378693,0 19798449,4 20681894,0 6303201,1 0,44 Средства банков 2598228,7 4314149,4 1390898,6 -1207330 -0,46 ЛОРО-счета 90107,3 142419,2 141119,6 51012,4 0,57 Привлеченные МБК 2507086,3 4168145,6 1246056,4 -1261029 -0,50 ЦБ 1967035,5 3515817,9 768989,2 -1198046 -0,61 Резиденты 106824,0 221839,4 285811,3 178987,3 1,68 Нерезиденты 433226,7 430488,3 191255,9 -241970,8 -0,56 Прочие средства банков 1035,2 3584,6 3722,6 2687,4 2,60 Текущие средства 3096809,1 3429946,7 4562876,4 1466067,4 0,47 юридических лиц 1569564,5 1928031,8 2690404,8 1120840,4 0,71 физических лиц 1519558,5 1494314,1 1860787,2 341228,7 0,22 брокерские счета 7686,1 7600,8 11684,4 3998,3 0,52 Срочные средства 8031031,1 10594210,4 13158624,8 5127593,6 0,64 юридических лиц 1964463,7 4180576,8 4895462,8 2930999,1 1,49 физических лиц 6066567,4 6413633,6 8263161,9 2196594,5 0,36 Выпущенные ценные бумаги 404327,0 512519,9 647267,2 242940,2 0,60 Облигации 0,0 0,0 18500,0 18500,0 - Векселя 72960,2 71333,7 77967,7 5007,5 0,07 82 Окончание таблицы В 1 2 3 4 5 6 Депозитные и сбер. сертификаты 331366,8 441186,2 550799,5 219432,7 0,66 Прочие обязательства 248297,1 947622,9 922227,0 673929,9 2,71 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 1926393,3 1914006,4 2316231,6 389838,3 0,20 Основной капитал 374034,8 151533,9 325894,8 -48140,0 -0,13 Прибыль прошлых лет 1183517,0 1488668,7 1790493,0 606976,0 0,51 Нераспределенная прибыль прошлых лет 1183517,0 1488668,7 1790493,0 606976,0 0,51 Прибыль текущего года 392635,0 305703,2 236256,1 -156378,9 -0,40 Нераспределенная прибыль текущего года 392635,0 305703,2 236256,1 -156378,9 -0,40 Расходы будущих периодов -23793,5 -31899,4 -36412,3 -12618,8 0,53 ВНЕБАЛАНС 8015440,0 9267992,7 10201506,9 2186066,9 0,27 Кредитные лимиты, доступные банку 69263,8 109132,6 130965,3 61701,5 0,89 Условные обязательства -3310053,8 -4122299,0 -4330498,7 -1020444 0,31 Обеспечение по выданным кредитам 11365102,4 12944583,7 13935652,7 2570550,3 0,23 Картотека (неисполненные платежи) 0,0 502127,2 657665,9 657665,9 - Прочие внебалансовые счета -108872,4 -165551,9 -192278,3 -83405,8 0,77 83 Приложение Г Таблица Г – Анализ кредитов и резервов под обесценение коммерческого банка ПАО Сбербанк России по состоянию на 31 декабря 2015 года Показатель Кредиты до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение Кредиты завы че том резерва под обесценение Отношение к сумме кредитов до вычета резерва Коммерческое кредитование юридических лиц Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе Непросроченные ссуды 9 196,5 (103,0) 9 093,5 1,1% Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 68,2 (8,2) 60,0 12,0% Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 28,0 (6,2) 21,8 22,1% Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 13,6 (5,2) 8,4 38,2% Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 37,9 (20,7) 17,2 54,6% Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 202,2 (180,2) 22,0 89,1% Итого кредитов, оценка обесценения которых производится на 9 546,4 (323,5) 9 222,9 3,4% Индивидуально обесцененные кредиты Непросроченные ссуды 444,2 (100,6) 343,6 22,6% Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 16,4 (7,1) 9,3 43,3% Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 16,4 (8,3) 8,1 50,6% Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 11,8 (4,1) 7,7 34,7% Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 53,9 (41,1) 12,8 76,3% Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 278,9 (211,5) 67,4 75,8% Итого индивидуально обесцененных кредитов 821,6 (372,7) 448,9 45,4% Итого коммерческих кредитов юридическим лицам 10 368,0 (696,2) 9 671,8 6,7% 84 Продолжение таблицы Г 1 2 3 4 5 Специализированное кредитование юридических лиц Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе Непросроченные ссуды 4 094,0 (70,5) 4 023,5 1,7% Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 58,5 (3,4) 55,1 5,8% Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 19,9 (3,5) 16,4 17,6% Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 21,7 (5,9) 15,8 27,2% Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 3,1 (0,9) 2,2 29,0% Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 64,4 (38,6) 25,8 59,9% Итого кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе 4 261,6 (122,8) 4 138,8 2,9% Индивидуально обесцененные кредиты Непросроченные ссуды 216,4 (34,4) 182,0 15,9% Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 9,1 (4,8) 4,3 52,7% Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 14,6 (10,1) 4,5 69,2% Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 3,2 (1,1) 2,1 34,4% Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 13,1 (7,5) 5,6 57,3% Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 72,7 (56,2) 16,5 77,3% Итого индивидуально обесцененных кредитов 329,1 (114,1) 215,0 34,7% Итого специализированных кредитов юридическим лицам 4 590,7 (236,9) 4 353,8 5,2% Итого кредитов юридическим лицам 14 958,7 (933,1) 14 025,6 6,2% Жилищное кредитование физических лиц 2 554,6 (57,3) 2 497,3 2,2% Потребительские и прочие ссуды физическим лицам Непросроченные ссуды 1 489,2 (7,9) 1 481,3 0,5% Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 38,7 (4,0) 34,7 10,3% Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 13,1 (4,4) 8,7 33,6% Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 8,1 (3,8) 4,3 46,9% Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 19,6 (13,1) 6,5 66,8% Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 113,1 (102,1) 11,0 90,3% 85 Окончание таблицы Г 1 2 3 4 5 Итого потребительских и прочих ссуд физическим лицам 1 681,8 (135,3) 1 546,5 8,0% Кредитные карты и овердрафты Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе Непросроченные ссуды 491,1 (2,9) 488,2 0,6% Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 27,9 (1,8) 26,1 6,5% Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 6,5 (1,9) 4,6 29,2% Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 4,0 (2,2) 1,8 55,0% Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 9,8 (6,7) 3,1 68,4% Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 47,9 (43,1) 4,8 90,0% Итого кредитных карт и овердрафтов 587,2 (58,6) 528,6 10,0% Автокредитование физических лиц Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе Непросроченные ссуды 124,0 (0,2) 123,8 0,2% Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней 3,3 (0,3) 3,0 9,1% Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней 1,4 (0,4) 1,0 28,6% Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней 0,9 (0,4) 0,5 44,4% Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней 2,0 (1,3) 0,7 65,0% Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней 10,4 (9,6) 0,8 92,3% Итого автокредитов физическим лицам 142,0 (12,2) 129,8 8,6% Итого кредитов физическим лицам 4 965,6 (263,4) 4 702,2 5,3% Итого кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2015 года 19 924,3 (1 196,5) 18 727,8 6,0% 86 Приложение Д Таблица Д – Основные показатели для расчета коэффициентов кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк России, млрд. руб. Наименование показателя Значение наг, млрд. руб. Значение наг, млрд. руб. 1 2 3 Кредитные вложения (ссудная задолженность) 12502, 05 16633, 36 Активы 21712.46 22998,13 Темп прироста кредитных вложений, % 21,27 33,05 Темп прироста активов, % 18,91 33,28 Привлеченные средства 14130,05 18850, 79 Собственные средства 1950,18 1945,90 Резервы на возможные потери по ссудной задолженности 285,13 402,47 Проблемная часть кредитного портфеля (сумма счетов 20317, 20318, 32401, 32402, 458, 918) 398,57 511,82 Погашенные просроченные кредиты (сумма счетов 32402 и 458) 267, 12 321, 30 Объем обеспечения кредитного портфеля банка (сумма счетов 907, 908,909, 911 ,913) 15 957,44 18 413, 01 Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаги драгоценных металлов (счет 91312) 8963,53 10072,45 Процентные доходы, полученные по предоставленным кредитам (см. Ф) 1146,63 1 441,01 Средняя сумма кредитных вложений 14027,54 16383,41 Проценты, полученные по предоставленным кредитам юридическим лицам (по Ф. 102) 648,25 802,54 Средняя за период сумма кредитов, предоставленная юридическим лицам 11078, 87 10581, 16 Проценты, полученные по предоставленным ИП кредитам (по Ф. 102) 34, 67 41, 20 Средняя за период сумма кредитов, предоставленная ИП 281,30 269,62 Проценты, полученные по предоставленным кредитам физическим лицам (поФ. 102) 449,88 576,76 Средняя за период сумма кредитов, предоставленная физическим лицам 3 522,28 3 855,12 Проценты, недополученные банком вследствие появления просроченной задолженности (сумма счетов 459, 325, 916, 91703, 91704) 42,32 55,61 Чистая (балансовая) прибыль банка 305,70 26,32 \ 87 Приложение Ж Таблица Ж – Формулы для расчета коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого банка Наименование коэффициента Формула расчета Условные обозначения 1 2 3 Уровень кредитной активности банка Ур кредит.акт. = КВА КВ – кредитные вложения банка А - величина активов банка Коэффициент опережения Коп = Тр(КВ)/Тр(А) Коп - коэффициент опережения Тр (КВ) - темп роста все кредитных вложений Тр(А) - темп роста активов банка. Коэффициент агрессивности- осторожности К а =КВ*100%/ПС КВ - все кредитные вложения ПС - привлеченные средства банка. Коэффициент соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка К ск =КВ * 100%/СС КВ - кредитные вложения банка СС - собственные средства банка. Коэффициент риска кредитного портфеля КР = (КВ - ПрП)/КВ Р - коэффициент риска кредитного портфеля ПрП - прогнозируемые потери банка КВ - кредитные вложения банка. Показатель доли просроченной задолженности в активах банка d=КВпр/А d - доля просроченной задолженности в активах КВ пр - величина просроченной кредитной задолженности А – суммарные активы. Коэффициент проблемности Укв(пр)=КВпр/КВ КВ пр - величина просроченной кредитной задолженности КВ - все кредитные вложения. Коэффициент покрытия убытков по ссудам К пс = РВПС/КВ пр РВПС - фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам КВ пр - величина просроченной ссудной задолженности Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов К т =КВ п / КВ пр КВп - погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде КВпр - общая сумма просроченной задолженности. Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля Ко = ОБ/КВ Ко - общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля ОБ - объем принятого обеспечения КВ - кредитные вложения банка. 88 Продолжение таблицы Ж 1 2 3 Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля Ко = ОБ/КВ Ко - общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля ОБ - объем принятого обеспечения КВ - кредитные вложения банка. Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля К и = И/КВ К и - коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля И - объем принятого имущества в залог КВ - кредитные вложения банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля К вк =ПК п /КВ ср К вк - коэффициент доходности кредитного портфеля ПК п - %, полученные за предоставленные кредиты КВср - средняя сумма кредитных вложений. Коэффициенты доходности отдельных инструментов кредитного портфеля К кв/юл = ПК п/юл /КВ ср/юл К кв/юл - коэффициент доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам ПК п/юл - проценты, полученные от юридических лиц за предоставленные кредиты КВ ср/юл - средняя за период сумма кредитов, предоставленных юридическим лицам. Коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам К кв/фл = ПК п/фл /КВ ср/фл К кв/фл - коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам. ПК п/фл - проценты, полученные от физических лиц за предоставленные кредиты, КВ ср/фл - средняя за период сумма кредитов, предоставленных физическим лицам Коэффициент доходности кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям К кв/ип = ПК п/ип /КВ ср/ип К кв/ип - коэффициент доходности кредитов, предоставленных ИП; ПК п/ип - проценты, полученные от ИП за предоставленные кредиты КВ ср/ип - средняя за период сумма кредитов, предоставленных ИП Коэффициент утраченной выгоды по кредитам К ув =ПК н /ПК п ПКн - %, недополученные банком вследствие появления просроченной задолженности ПКп - %, полученный по предоставленным кредитам Коэффициент эффективности кредитных операций банка Кэ(кв)=БП(ЧП)/КВ Кэ(кв) - коэффициент эффективности кредитных операций банка БП(ЧП) - объем балансовой или чистой прибыли КВ - кредитные вложения банка. 89 Приложение И Образец обращения о реструктуризации кредита Заявление «____» ____________ 20___ г. между _____________________________________ Фамилия ИО) и ПАО Сбербанк России был заключен кредитный договор № от «____» ____________ 20___ г, сумма кредитных обязательств составляет рублей, сроком лет, ставка по кредиту составляет процентов годовых, целевое / нецелевое использование ____________________________________________________________________. С «____» ____________ 20___ г. произошло ухудшение финансового положения, связанного с потерей работы снижением заработной платы уменьшением совокупного дохода стихийными бедствиями форс мажор другое ________________________________________________________ Согласно п кредитного договора № ___ от «____» ____________ 20___ г. прошу произвести реструктуризацию кредитной задолженности 1. _______________________________________________________________ 2. _______________________________________________________________ 3. _______________________________________________________________ 4. _______________________________________________________________ 5. _______________________________________________________________ 6. _______________________________________________________________ 7. _______________________________________________________________ 8. _______________________________________________________________ 9. _______________________________________________________________ 10. _______________________________________________________________ Приложения 1. Копии документов, подтверждающие необходимость реструктуризации кредита. 90 Приложение К Письмо Сбербанка заемщику о погашении ссудной задолженности Уважаемый(ая) ________________________________! (Ф.И.О. клиента) ПАО Сбербанк России (далее просто - Банк) информирует Вас о необходимости погашения просроченной задолженности по кредиту в сумме ____________________________________________________________________ (указать сумму просроченной задолженности цифрами и прописью) Согласно кредитному договору № ___ от «____» ____________ 20___ г. данную задолженность необходимо погасить в срок не позднее «____» _________ 20__ г. Убедительно просим Вас при наличии объективных причин невозможности погашения задолженности обратиться в ближайшее отделение Сбербанка для решения вопроса о возможности реструктуризации данной ссуды. При уклонении Вами от оплаты данной задолженности дело будет передано в суд для урегулирования вопроса в судебном порядке. Надеемся на сотрудничество. С уважением, ПАО Сбербанк России 91 Бакалаврская работа выполнена мной самостоятельно. Использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них. Отпечатано в 1 экземпляре. Библиография составляет 55 наименований. Один экземпляр сдан на кафедру «____»___________ 201___ г. «______» ______________ г. Студент ______________________ (Алексей Владимирович Свирякин) подпись |