За отчетный период произошло увеличение величины собственных средств до 13 684, т.е. на 627 тыс. руб. или на 4,8 %. Это было вызвано увеличением размера нераспределенной прибыли на 1 150 тыс. руб. или на 13,6% (темп прироста). При этом добавочный капитал снизился на 523 тыс. руб., что привело к уменьшению в структуре этого элемента на 4,0%
Таблица 4.33
Анализ заемных средств (обязательств)
|
На начало года
|
На конец года
|
Абсолютное отклонение
|
Темп роста,
|
Изменение удельного веса, %
|
Влияние изменения структуры
|
Заемные средства
|
тыс. руб.
|
% к итогу
|
тыс. руб.
|
% к итогу
|
%
|
1. Долгосрочные кредиты и займы
|
15
|
0,2
|
51
|
0,4
|
36
|
340,0
|
0,3
|
0,4
|
2. Краткосрочные кредиты и займы
|
9 305
|
96,1
|
11 405
|
96,5
|
2 100
|
122,6
|
0,4
|
21,7
|
1. Кредиторская задолженность
|
8 890
|
91,8
|
11 090
|
93,8
|
2 200
|
124,7
|
2,0
|
22,7
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
1.1. Задолженность поставщикам и подрядчикам
|
2 215
|
22,9
|
4 715
|
39,9
|
2 500
|
212,9
|
17,0
|
25,8
|
1.4. Задолженность перед персоналом организации
|
315
|
3,3
|
415
|
3,5
|
100
|
131,7
|
0,3
|
1,0
|
1.5. Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
115
|
1,2
|
215
|
1,8
|
100
|
187,0
|
0,6
|
1,0
|
1.6. Задолженность перед бюджетом
|
6 015
|
62,1
|
5 315
|
45,0
|
- 700
|
88,4
|
- 17,1
|
- 7,2
|
1.7. Авансы полученные
|
215
|
2,2
|
315
|
2,7
|
100
|
146,5
|
0,4
|
1,0
|
1.8. Прочие кредиторы
|
15
|
0,2
|
115
|
1,0
|
100
|
766,7
|
0,8
|
1,0
|
3. Прочие краткосрочные обязательства
|
366
|
3,8
|
366
|
3,1
|
-
|
100,0
|
- 0,7
|
-
|
Общая величина заемных средств
|
9 686
|
100
|
11 822
|
100
|
2 136
|
122,1
|
-
|
22,1
|
За отчетный год произошло увеличение величины заемных средств на 2 136 тыс. руб. или на 22,1 % под влиянием следующих факторов. В результате: увеличения долгосрочных кредитов и займов на 36 тыс. руб.; краткосрочных кредитов и займов, включая кредиторскую задолженность на 2 100 тыс. руб. или на 22,6%.
В составе кредиторской задолженности наблюдается разнонаправленная картина. Наряду с увеличением задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 2 500 тыс. руб.; перед персоналом на 100 тыс. руб.; перед внебюджетными фондами на 100 тыс. руб.; перед авансами и прочими кредиторами на 100 тыс. руб. — наблюдается сокращение задолженности перед бюджетом на 700 тыс. руб.
Таблица 4.34
Наличие собственных оборотных средств
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения
|
Наименование показателей
|
абсолютное
|
относительное
|
1. Источники собственных средств, тыс. руб. (стр. 490)
|
13 057
|
13 684
|
627
|
4,80
|
2. Долгосрочные кредиты и займы, тыс. руб. (стр. 510)
|
15
|
51
|
36
|
240,00
|
3. Внеоборотные активы (АI), тыс. руб. (стр. 190)
|
9 708
|
10 999
|
1 291
|
13,30
|
4. Собственные оборотные средства, тыс. руб. (п.1 + п.2 – п.3)
|
3 364
|
2 736
|
- 628
|
- 18,67
|
5. Доля собственных оборотных средств в составе собственных средств, % (п.4/п.1)·100%
|
25,8
|
20,0
|
- 5,77
|
- 22,39
|
6. Доля материальных оборотных средств, покрываемых собственными оборотными средствами, % (СОС/Запасы)·100%
|
82,86
|
36,99
|
- 45,86
|
- 55,35
|
Общая величина собственных оборотных средств на начало периода составляет 3 364 тыс. руб., что составляет 25,8% среди всех собственных средств. За отчетный период произошло снижение данного показателя на 628 тыс. руб. или на 18,67 %, что было вызвано более быстрыми темпами роста величины ВНА по сравнению с ростом источников собственных средств и суммой долгосрочных обязательств.
Таблица 4.35
Изменение доли собственных и основных средств в имуществе предприятия
|
На начало года, тыс. руб.
|
На конец года, тыс. руб.
|
Изменение
|
Наименование показателей
|
1. Собственные средства, тыс. руб.
|
13 057
|
13 684
|
627
|
2. Валюта баланса, тыс. руб. (стр. 300)
|
22 743
|
25 506
|
2 763
|
3. Собственные средства к валюте баланса, % (п.1/п.2)·100%
|
57,4
|
53,7
|
- 4
|
4. Основные средства, тыс. руб. (стр. 120)
|
9 678
|
10 897
|
1 219
|
5. Основные средства к валюте баланса, % (п.4/п.2)·100%
|
42,6
|
42,7
|
0,2
|
На начало периода собственные средства предприятия по отношению к валюте баланса составляли 57,4%, а на конец – 53,7%. Абсолютное изменение величины собственных средств составило 627 тыс. руб.
Также увеличилась стоимость основных средств - на 1 219 тыс. руб.
Таблица 4.36
Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменение
|
Наименование показателей
|
1. Излишек (недостаток) собственных средств для формирования запасов и затрат
|
- 1 026
|
- 5 162
|
- 4 136
|
2. Излишек (недостаток) собственных, среднесрочных и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат
|
- 1 011
|
- 5 111
|
- 4 100
|
3. Излишек (недостаток) общей величины источников для формирования запасов и затрат
|
- 596
|
- 4 796
|
- 4 200
|
4. Наличие собственных оборотных средств
|
3 364
|
2 736
|
- 628
|
5. Тип финансовой устойчивости
|
Кризисное
|
Кризисное
|
|
6. Коэффициенты
|
|
|
|
6.1. Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага)
|
1,35
|
1,16
|
- 0,19
|
6.2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования
|
0,26
|
0,1886
|
- 0,07
|
6.3. Коэффициент финансовой независимости (автономии)
|
0,574
|
0,537
|
- 0,04
|
6.4. Коэффициент финансирования
|
1,35
|
1,16
|
- 0,19
|
6.5. Коэффициент финансовой устойчивости
|
0,575
|
0,539
|
- 0,04
| |
Скачать 143.15 Kb.