Главная страница
Навигация по странице:

  • § 4. Совет директоров (наблюдательный совет)

  • 2. Компетенция совета директоров

  • Корпоративное право Учебник. Макарова О.А.- Волтерс Клувер, 2005 г.. Корпоративное право Учебник. Макарова О.А.- Волтерс Клувер, 2005. Автор Макарова Ольга Александровна


    Скачать 3.24 Mb.
    НазваниеАвтор Макарова Ольга Александровна
    АнкорКорпоративное право Учебник. Макарова О.А.- Волтерс Клувер, 2005 г..rtf
    Дата24.04.2017
    Размер3.24 Mb.
    Формат файлаrtf
    Имя файлаКорпоративное право Учебник. Макарова О.А.- Волтерс Клувер, 2005.rtf
    ТипДокументы
    #2363
    КатегорияЮриспруденция. Право
    страница35 из 71
    1   ...   31   32   33   34   35   36   37   38   ...   71

    8. Протокол общего собрания



    Не позднее 15 дней после окончания общего собрания должен быть составлен протокол общего собрания акционеров (в двух экземплярах).

    В протоколе общего собрания акционеров указываются:

    - место и время проведения общего собрания акционеров;

    - общее количество голосов, которыми обладают акционеры - владельцы голосующих акций общества;

    - количество голосов, которыми обладают акционеры, принимающие участие в собрании;

    - председатель (президиум) и секретарь собрания, повестка дня собрания.

    В протоколе общего собрания акционеров общества должны содержаться основные положения выступлений; вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним; решения, принятые собранием.

    К протоколу общего собрания приобщаются:

    - протокол счетной комиссии об итогах голосования;

    - документы, принятые или утвержденные решениями собрания.

    Отчет об итогах голосования доводится до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, в том же порядке, какой предусмотрен для сообщения о проведении общего собрания акционеров.

    Протокол общего собрания составляется не позднее 15 дней после закрытия общего собрания в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на общем собрании и секретарем общего собрания акционеров.

    § 4. Совет директоров (наблюдательный совет)




    1. Значение совета директоров



    Крах американской компании Enron привлек внимание общественности и государства к деятельности советов директоров корпораций и вопросам корпоративного управления. 7 мая 2002 г. в сенате США были сделаны выводы относительно роли совета директоров, в том числе указаны следующие недостатки в деятельности совета директоров, приведшие к краху и банкротству компании Enron:

    - совет директоров не выполнял фидуциарные обязанности;

    - в совете директоров отсутствовала независимость;

    - совет директоров способствовал деятельности в условиях явных конфликтов интересов;

    - совет директоров утвердил чрезмерное вознаграждение для исполнительных должностных лиц компании;

    - совет директоров сознательно позволил применять чрезвычайно рискованные методы бухгалтерского учета;

    - совет директоров не обеспечил надлежащего публичного раскрытия информации о существенных забалансовых обязательствах, которые также способствовали краху компании.

    Таким образом, пример концерна Enron показал, какую роль играет совет директоров в определении стратегии развития корпорации, ее деловой репутации и степени доверия к ней со стороны инвесторов.

    Без эффективного, высокопрофессионального и независимого совета директоров невозможно обеспечить надлежащий уровень корпоративного управления.

    Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью общества, имеет широкие полномочия и несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей.

    Совет директоров должен создаваться в акционерных обществах с числом акционеров - владельцев голосующих акций 50 и более. В обществе с числом акционеров - владельцев голосующих акций менее 50 данный орган может не создаваться. В этом случае устав должен содержать указание об определенном лице или органе общества, к компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня.

    При отсутствии в обществе совета директоров общее собрание акционеров имеет право принимать решения по всем вопросам, которые относятся к компетенции совета директоров. Представляется, что такая ситуация не удобна для самих акционеров, поскольку общее собрание акционеров превращается в "дежурный" орган. Целесообразнее, если в обществах с числом акционеров менее 50 также создается совет директоров, который выполняет определенные консультационные функции в отношении директора и менеджеров.

    2. Компетенция совета директоров



    Компетенция совета директоров определена ст. 65 Закона об АО. При этом закон определяет минимальный перечень вопросов, отнесенных к компетенции совета директоров. Такой перечень является открытым: к компетенции совета директоров относятся и "иные вопросы, предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом общества". Поэтому устав АО может предусматривать наличие у совета директоров дополнительных полномочий.

    В компетенцию совета директоров общества входит решение вопросов общего руководства деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных законом к компетенции общего собрания. Иными словами, один и тот же вопрос может быть включен в компетенцию общего собрания или совета директоров, если на то имеется указание в уставе АО.

    Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров, не могут быть переданы на решение исполнительному органу общества.

    Совет директоров играет важную роль в сфере общего руководства деятельностью и во внутренней организации общества. В этой сфере совет директоров обладает компетенцией по следующим направлениям:

    - определение приоритетных направлений деятельности общества и осуществление стратегического руководства;

    - определение финансово-хозяйственной политики общества.

    Осуществляя компетенцию в данном направлении, совет директоров должен:

    - определять стратегию развития общества;

    - ежегодно утверждать финансово-хозяйственный план;

    - утверждать процедуры внутреннего контроля.

    Совет директоров вправе образовывать исполнительные органы общества, если уставом принятие решения по этому вопросу отнесено к компетенции совета директоров. Полномочия по образованию исполнительных органов сопровождаются полномочиями по досрочному прекращению их полномочий. Если образование исполнительных органов отнесено к компетенции общего собрания, то совет директоров не вправе досрочно прекратить полномочия исполнительных органов.

    Если вопрос об образовании и досрочном прекращении полномочий исполнительных органов относится к компетенции общего собрания акционеров, то устав может наделить совет директоров правом приостанавливать полномочия единоличного исполнительного органа и управляющего. Вместе с тем совет директоров не вправе приостанавливать полномочия коллегиального исполнительного органа.

    Устав может наделить совет директоров правом принять решение об образовании временных исполнительных органов. Если вопрос об образовании исполнительных органов относится к компетенции общего собрания, то совет директоров должен принять решение о проведении внеочередного общего собрания для избрания нового состава исполнительных органов.

    Председатель совета директоров вправе подписывать договоры между обществом и членами исполнительных органов. Кодекс корпоративного поведения рекомендует советам директоров определять условия договоров с менеджерами, в том числе и размер выплачиваемого им вознаграждения.

    Исполнительные органы общества подотчетны совету директоров и общему собранию акционеров. Поэтому совет директоров осуществляет контроль над деятельностью исполнительных органов. Чтобы совет директоров мог выполнять функции контроля, необходимо наделить его полномочиями по утверждению процедур внутреннего контроля над финансово-хозяйственной деятельностью общества, как это рекомендует сделать Кодекс корпоративного поведения.

    Закон об АО предусматривает право совета директоров запросить протокол заседания коллегиального исполнительного органа (п. 2 ст. 70). Совет директоров может разрешить генеральному директору или члену коллегиального исполнительного органа занимать должность в органах управления другого юридического лица (п. 3 ст. 69 Закона об АО).

    Устав общества может предусматривать, что совет директоров назначает корпоративного секретаря общества и заключает с ним договор, в том числе определяет размер его вознаграждения.

    К компетенции совета директоров отнесено утверждение внутренних документов общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено законом к компетенции общего собрания, а также иных внутренних документов, утверждение которых уставом отнесено к компетенции исполнительных органов общества.

    Кодекс корпоративного поведения рекомендует, чтобы совет директоров утверждал внутренние документы, касающиеся:

    - дивидендной политики;

    - информационной политики;

    - этических норм;

    - контрольно-ревизионной службы;

    - управления рисками;

    - проверки финансово-хозяйственной деятельности общества;

    - корпоративного секретаря.

    К компетенции совета директоров отнесено создание филиалов и открытие представительств общества, а также их закрытие.

    Совет директоров обеспечивает реализацию и защиту прав акционеров, а также содействует разрешению корпоративных конфликтов. Для реализации этой функции к компетенции совета директоров отнесены вопросы, связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров.

    В целях урегулирования корпоративных конфликтов совет директоров может образовать комитет по урегулированию корпоративных конфликтов.

    К компетенции совета директоров отнесены вопросы, связанные с управлением активами и уставным капиталом общества, а именно: вопросы о размещении обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; определение цены имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг; использование резервного и иных фондов.

    Вопросы, относящиеся к компетенции совета директоров, определяются и Законом об АО, и уставом общества. В частности, Кодекс корпоративного поведения рекомендует относить уставом к компетенции совета директоров следующие вопросы:

    - утверждение процедур внутреннего контроля над финансово-хозяйственной деятельностью общества;

    - утверждение процедур общества по управлению рисками, обеспечения их соблюдения, анализ эффективности;

    - назначение корпоративного секретаря общества;

    - вопрос о приостановлении полномочий генерального директора (управляющей организации), сроки и основания приостановления полномочий;

    - утверждение условий договоров с генеральным директором (управляющей организацией) и членами правления, включая условие о вознаграждении.

    Совет директоров подотчетен в своей деятельности общему собранию акционеров, поэтому наряду с годовым отчетом рекомендуется представлять акционерам и отчет совета директоров.

    1   ...   31   32   33   34   35   36   37   38   ...   71


    написать администратору сайта