Лекции по банковскому делу. Банковское дело Характеристика современной кредитной системы

• Название: Банковское дело Характеристика современной кредитной системы
• Анкор: Лекции по банковскому делу.doc
• Дата: 01.04.2017
• Размер: 0.58 Mb.
• Имя файла: Лекции по банковскому делу.doc
• Тип: Документы; #4381
• Категория: Экономика. Финансы
• страница: 3 из 7

Кредитоспособность заемщика и методы определения кредитоспособности
Условия кредитного договора зависят от кредитной политики, проводимой коммерческим банком и следующих факторов:

• 
  наличие кредитных ресурсов;
  
• 
  соотношение степени рискованности и прибыльности каждого проекта;
  
• 
  стабильности и масштабности депозитной базы банка;
  
• 
  установок денежно-кредитной политики государства;
  
• 
  сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе;
  
• 
  квалификации и профессионализма банковских работников.
  

Специфика организации кредитования каждого конкретного банка находит отражении в самостоятельно разработанном и утвержденном руководством банка положении о кредитовании.

Для получения кредита заемщик должен предоставить следующие документы:

1. 
   Баланс предприятия на 1-ое число последнего месяца и последнюю дату;
   
2. 
   График поступлений и платежей предприятия-заемщика;
   
3. 
   Технико-экономический расчет (технико-экономическое обоснование) - характеризует сроки окупаемости, уровень рентабельности кредитуемой сделки;
   
4. 
   Сведения о кредитах, полученных в других банках;
   
5. 
   Копии учредительных документов предприятия-заемщика, заверенных нотариально;
   
6. 
   Заполненные клиентом карточка с образцами подписей и оттиском печати;
   
7. 
   Документы, подтверждающие наличие обеспечения ссуды (гарантия, поручительство, договор залога и т.д.).
   

04.10.08г. Лекция №7
Поступление заявки на получение кредита является основанием для банка, во-первых, для проверки кредитоспособности и платежеспособности, во-вторых, для заключения кредитного договора, в-третьих, для заключения договора об обеспечении кредита.

Для определения кредитоспособности заемщика банк анализирует:

1. 
   Способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить кредит;
   
2. 
   Степень риска, которую банк готов взять на себя;
   
3. 
   Размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
   
4. 
   Условия его предоставления.
   

Для оценки кредитоспособности заемщика коммерческие банки используют определенную систему показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия. Система этих показателей дифференцируется в зависимости от сферы деятельности заемщика, характера производственной деятельности, репутации на рынке и т.п.

Все эти показатели условно можно разделить на 3 группы:

1. 
   показатели ликвидности;
   
2. 
   показатели финансовой устойчивости организации;
   
3. 
   показатели оценки рентабельности организации.
   

Показатель ликвидности




Коэффициент ликвидности =




Этот показатель позволяет судить банку о перспективах погашения ссуды в ближайшем будущем на основании оценки структуры оборотного капитала предприятия.
Показатели финансовой устойчивости

1. 
   Коэффициент покрытия отражает соотношение оборотного капитала к краткосрочным деловым обязательствам.
   

2. 
   Коэффициент оборачиваемости капитала, который отражает качества оборотных активов предприятия.
   

Коф-ент оборачиваемости =


Чем выше оборачиваемость, тем эффективнее работает предприятие, получая большую прибыль на каждый рубль вложенных средств.

При замедлении оборачиваемости необходимо установить причины этой тенденции (плохая работа финансовых служб предприятия т.д.).

3. 
   Коэффициент привлечения средств (коэффициент финансовой независимости). Он отражает соотношение всех долговых обязательств организации к общей сумме его активов.
   

Показатели оценки рентабельности организации

1. 
   Рентабельность продукции =
   

2. 
   Рентабельность основной деятельности =
   

3. 
   Рентабельность собственного каптала =
   

Для определения кредитоспособности могут быть использованы и другие показатели. Оптимальный набор показателей, отражающий тенденцию финансового состояния организации, коммерческие банки выбирают в зависимости от полученного результата.

Первоклассным по кредитоспособности клиентам банк может выдавать необеспеченные ссуды, открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, кредитовать под обеспечение с установлением более низких процентов по кредиту, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банком в обычном порядке, т.е. с обеспечением.

Предоставление кредита клиентам 3-го класса связано для банков с большим риском. В большинстве случаев таким клиентам банки кредиты не выдают.


Формы обеспечения возврата кредита
Это конкретный источник погашения имеющегося долга, а также юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достоверностью, приемлемостью данного источника.
Дополнительные источники

1. 
   Поручительство – договор с односторонним обязательством, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить полностью или частично при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства заключается в письменной форме.
   

Ответственность поручителя:

• 
  При неисполнении должником обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя;
  
• 
  Поручитель отвечает так же, как и должник, включая уплату процентов, возмещение издержек по уплате долга и др. убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должника, если не предусмотрено иное;
  
• 
  Лица, совестно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если не предусмотрено иное.
  

Прекращение поручительства:

1. 
   Оно прекращается по истечении основного обязательства;
   
2. 
   В случае изменения обязательства, влекущего изменения обязательства или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;
   
3. 
   Прекращение с переводом на другое лицо долга, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
   
4. 
   Если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
   
5. 
   Поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока, на которое оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обязательства не предъявил иск поручителю;
   
6. 
   Когда срок исполнения обязательства не указан и не может быть определен;
   
7. 
   Если кредитор не предъявляет иска в течение 2-х лет со дня заключения договора поручительства.
   

2. 
   Банковская гарантия – письменное предписание банка страховой организации уплатить бенефициару денежную сумму по предоставлении им письменного требования о ее уплате.
   

Оформляется в письменной форме. Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это.

Банковская гарантия вступает силу со дня ее выдачи и не может быть отозванной, если в гарантии не предусмотрено иное.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных необходимых документов.

При получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гарант рассматривает требование бенефициара и прилагаемые документы, чтобы установить, соответствуют ли они условиям гарантии.

Гарант отказывается от выполнения своих обязательств:

1. 
   если документы не соответствуют договору;
   
2. 
   представлены по окончанию срока гарантии;
   
3. 
   если гаранту до удовлетворения требования бенефициара стало известно, что основное обязательство полностью или частично исполнено, прекратилось по иным основаниям, либо недействительно.
   

Отличия поручительства от банковской гарантии:

1. 
   Поручителем может быть любое юридическое или физическое лицо, а гарантом – только кредитное учреждение или страховые компании;
   
2. 
   Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как должник. Гарант отвечает в пределах суммы, на которую выдана гарантия
   

11.10.08г. Лекция 8
Форма обеспечения возврата кредита
Залог имущества вытекает из залогового имущества, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий и стоимости заложенного имущества.

Предмет залога может отвечать следующим требованиям:

1. 
   приемлемость – качество ценности. Возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью;
   
2. 
   достаточность – залог должен обеспечивать не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыплаты обязательств.
   

Залоговое право предусматривает возможность хранения залогового имущества у кредитора или на складе заемщика, или на нейтральном месте.

Возможно различные режимы распоряжения залогом:

1. 
   при твердом залоге предполагается неизменность заложенного имущества по сумме и составу;
   
2. 
   залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.
   

Признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением ему права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, готовой продукции, полуфабрикатов) или право заемщика использовать сырье, материалы в производство при условии, что их полная стоимость не станет меньше указанной в договоре залога.
Договор ипотеки

Передача в качестве обеспечения ц/б, т.е. заемщик предлагает в обеспечение кредита принадлежащие ему ц/б.

Уступка требований и счетов, цессия – если в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к 3-му лицу, то он может переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.

Цессия (уступка) – документ заемщика (цедента), в котором он ступает свое требование кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита, но не все требования при их возникновении могут автоматически переуступать. Это возможно только при передаче банку требований по расчетам с клиентом.

Существуют 2 вида цессии:

1. 
   открытая – сообщение должнику об уступке требования и с его согласия. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка;
   
2. 
   при тихой – банк не сообщает 3-му лицу об уступке требования, должник платит заемщику, а тот передает полученную сумму банку.
   

Регулирование операций с векселями.
Основные понятия вексельного обращения. Виды векселей.
В настоящее время действует федеральный закон «О простом и переводном векселе» от 11.03.97г., согласно которому постановление от 24.06.91г. «О вексельном обращении» признается утратившим силу, а устанавливается применение положения о векселе 1937г. «Единообразный закон о простом и переводном векселе», которое является приложением №1 к Женевской конвенции 1930г. Этим документом утверждаются формы переводных и простых векселей.

Исходя из действующего законодательства, следуют следующие определения:

Вексель – письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законами форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по поступлению срока от лица, выдавшего (акцептовавшего) обязательство уплаты оговоренной в нем суммы

Вексель – ц/б, содержащая простое, ни чем не обусловленное обещание векселедателя (простой вексель) или предложение 3-му лицу (переводной вексель) произвести платеж указанной суммы в обусловленный срок.
Свойства векселя

1. 
   абстрактность – вексель не зависит от конкретного договора;
   
2. 
   бесспорность – обязательство плательщика оплатить вексельную сумму ничем не обусловлено;
   
3. 
   односторонность – одностороннее обязательство плательщика уплатить вексельную сумму;
   
4. 
   договорной характер – плательщик становиться обязанным в силу передачи векселя векселедержателю;
   
5. 
   стандартность - формальное обязательство, облеченное в письменную форму;
   
6. 
   обращаемость – держатель может передать вексель другому лицу посредством индоссамента;
   
7. 
   протест – вне платежа, вне акцепта, вне дотировании акцепта;
   

8. 
   денежность – обязательство уплатить денежную сумму;
   
9. 
   солидарная ответственность – при платеже векселя кредитор может выдвинуть иск против векселедателя, индоссантов и других, обязанных по данному векселю лиц.
   

Т.о., в экономике вексель – это формализовано абстрактное обязательство, возникающее на базе товарно-денежных отношений.
Вексель исполняет следующие функции в экономике:

1. 
   кредитный инструмент. Векселем могут оформляться различные кредитные обязательства;
   
2. 
   расчетный инструмент. Может использоваться как форма расчета за поставленный товар;
   
3. 
   инструмент обращения;
   
4. 
   инструмент привлечения временной свободных денежных средств (финансовый вексель);
   
5. 
   эмиссионный инструмент;
   
6. 
   платежный инструмент.
   

Вексельное обращение может охватывать различные сферы:

• 
  отношения между банками и клиентами;
  
• 
  между обществом и государством;
  
• 
  между физическими и/или юридическими лицами без посредничества банка.
  

В зависимости от цели и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также от их обеспечения различают следующие виды:

• 
  коммерческие;
  
  • 
    финансовые;
    
  • 
    фиктивные.
    

• 
  Коммерческие - появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Когда покупатель, не имея в момент покупки достаточной суммы денег, предлагает продавцу вместо них другие платежное средство, а именно вексель;
  
• 
  Финансовый – основой служит оформление денежного обязательства с финансовым векселем, т.о. финансовый вексель служит не для оплаты задолженности, а для мобилизации денежный средств, следовательно, товарная сделка отсутствует, т.е. долг возникает из самого векселя;
  
• 
  Фиктивный – вексель, происхождение которого не связано с реальным перемещением товаров, денежных ценностей (дружеские, встречные, бронзовые (дутые) векселя):
  

• 
  Дружеский – когда одно предприятие (кредитоспособное) по дружбе выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета или залога данного векселя;
  
• 
  Если партнер выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называется встречным;
  
• 
  Выданные от некредитоспособных, вымышленных лиц, являются бронзовыми.
  

Выпуск фиктивных векселей запрещен любым законодательством.
18.10.08г. Лекция 9
В соответствии с единооб-м законом векселя делятся на простые (соло) и переводные (тратта).
На основании этого закона о вексельном обращении:
Простой вексель – это письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в указанный срок и в фиксированном месте векселедержателю или его приказу другому лицуй
Переводной вексель (тратта)- письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу.
При обращении переводного векселя возникают отношения между 3-мя лицами:

• 
  векселедатель (трассант);
  
• 
  плательщик (трассат);
  
• 
  ремитент (получатель денег по переводному векселю).
  

Важным изобретением в вексельном обращении является передаточная надпись – индоссамент, выполняемая на оборотной стороне векселя и передающая право получения вексельной суммы от одного векселедержателя другому.

В случае если на оборотной стороне из-за многократного индоссамента не осталось места, передаточная надпись делается на аллонже - листке


бумаги, прикрепляемой к векселю с целью дальнейшего индоссамента долгового обязательства.

Индоссант - лицо передающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ.

Индоссат - лицо получающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ.
В соответствии с действующим законом существуют следующие обязательные реквизиты векселя:

1. 
   наименование документа – «вексель»;
   
2. 
   простое и ничем не обусловленное обязательство произвести платеж определенной суммы денег;
   
3. 
   наименование того, кто должен платить (плательщика);
   
4. 
   указание срока платежа;
   
5. 
   указание места, в котором должен быть совершен платеж;
   
6. 
   наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
   
7. 
   указание даты и места составления векселя;
   
8. 
   подпись векселедателя.
   

К переводному векселю, кроме того, указывается наименование плательщика.

Отсутствие любого из перечисленных реквизитов делает вексель недействительным.

Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий к оплате по предъявлению.

Для повышения надежности векселя предусмотрен ряд процедур, позволяющих расширить круг лиц, ответственных по векселю, т.е. обязанных платить по векселю при наступлении определенных обстоятельств. Например, акцепт и аваль векселя (акцептно-авальные операции).

Акцепт векселя — операция, посредством которой подтверждается согласие плательщика (акцептанта) на оплату векселя. Отмечается надписью в левой части лицевой стоны векселя и может быть выражен словами: "акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.д. с обязательным предоставлением подписи плательщика (трассата).
Аваль векселя представляет собой поручительство по векселю. Лучшая форма, когда ее дал банк. Авалист принимает на себя ответственность за выполнение обязательств по векселю. Оформляется специальной (гарантийной) надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе (аллонже).

Существуют 4 способа установления сроков платежа по векселю:

1. 
   срок на определенную дату;
   
2. 
   срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу (максимальный срок – 1год);
   
3. 
   во столько-то времени от составления векселя:
   
   1. 
      через определенное количество дней.
      
   2. 
      через определенное количество месяцев.
      
   3. 
      на начало месяца, середину месяца, конец месяца
      
      4. 
         во столько-то времени по предъявлении векселя - установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе).
         

Вексель, неоплаченный в день срока платежа, подлежит протесту.

Под вексельным протестом понимается специально удостоверенное требование платежа и его не получение. Если добровольной оплаты векселя не последовало, то он предъявляется нотариусу для совершения процедуры опротестования векселя в течение 2-х ближайших рабочих дней. Только после этого исковое заявление может быть направлено в суд. При выпуске опротестованного векселя на нем делается расписка о получении сумме, дате платежа и плательщике (им может быть индоссамент).
Банковский вексель

Цель классического векселя – содействие реализации товаров с отсрочкой платежа.

Банковский вексель выписывается банком-эмитентом на основании депонирования клиента определенной денежной суммы. В результате банк привлекает дополнительные средства, а клиент размещает временно свободные ресурсы с возможностью получения дополнительного дохода.

Следовательно, финансовый вексель обслуживает операцию займа денег банком-эмитентом у инвестора.

Банковский вексель - односторонние, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленные срок.
Существуют различные классификации банковского векселя

1. 
   По срокам:
   
   • 
     срочные:
     
     • 
       1-2 дня до 1 года;
       
     • 
       Более 1 года
       
       • 
         по предъявлению.
         
2. 
   По характеру владения:
   

• 
  именные (предоставляются юридическим и физическим лицам);
  
• 
  на предъявителя (юр. и физ. лицам).
  

3. 
   П о валюте платежа:
   

• 
  рублевые;
  
• 
  валютные (только именной).
  

4. 
   По форме дохода:
   

• 
  Процентные векселя;
  
• 
  Дисконтные (только рублевые).
  

По векселю, выданному с платежом по предъявлении или во столько-то времени по предъявлении, в котором указывается размер процентной ставки, проценты начисляются и выплачиваются только при погашении векселя.

При исчислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году за 360.Если в месяце 31 день, то он не учитывается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30.
При расчете суммы процентов используется формула:



I – сумма процентов;

Р – номинал векселя;

n– срок векселя в днях

i – процентная ставка дл начисления процентов на вексельную сумму, указанная в тексте веселя.
Операция выпуска собственных векселей банка проводиться на основании решения банка о выпуске, обращении и погашении векселей.

После принятия решения о выпуске векселей в банке проводиться подготовительная работа, которая включает:

1. 
   разработку условий выпуска, погашения и обращения векселей банка, утвержден-м уполномоченным органом банка;
   
2. 
   организация изготовления бланков-векселей, имеющих несколько степеней защиты;
   
3. 
   разработку купли-продажи векселей;
   
4. 
   разработку типового заявления клиента (юридического или физического лица) по приобретению векселя;
   
5. 
   подготовка актов приема-передачи векселей;
   
6. 
   подготовка договора передачи векселей на хранение в банках;
   
7. 
   организация рабочего места оператора по продаже векселей;
   
8. 
   операция погашения (учета) собственных векселей банка включает:
   
   1. 
      предъявление векселя в установленный срок погашения;
      
   2. 
      проверку вексельных реквизитов, индоссаментов;
      
   3. 
      определение вексельной суммы при учете (досрочном погашении векселя);
      
   4. 
      перечисление бухгалтерией банка вексельной суммы векселедержателю;
      
   5. 
      внесение записи о погашении, учете векселя в журнал;
      
   6. 
      подготовка акта о списании бланка погашенного векселя.
      

25.10.08г. Лекция№10