|
|
Лекции по банковскому делу. Банковское дело Характеристика современной кредитной системы
Покупка – продажа ценных бумаг
Операции по покупке-продаже ц/б проводятся банками, как за счет собственных средств, так и за счет средств клиента (юридических и физических лиц).
Если коммерческий банк осуществляет операции за счет собственных средств, они относятся к группе дилерских, если за счет средств клиента, то они относятся к группе брокерских.
Осуществление операций покупки-продажи ц/б на РЦБ осуществляется на основе специальных внутренних положений коммерческого банка.
Клиентские операции осуществляются на основании внутреннего положения на РЦБ. Положения определяют взаимоотношения и сроки работы структурных подразделений банка по осуществлению сделок на РЦБ.
Положение разрабатывается на основе правил фондового рынка и регламентов фондовых бирж, с которыми взаимодействуют банки на РЦБ.
Коммерческие банки могут предоставлять следующие виды услуг:
открытие по поручению юридических или физических лиц денежных счетов и счетов «депо» в уполномоченных организациях торговой системы, необходимых для осуществления операций и ведения расчетов по сделкам с ц/б;
проведение за счет и в интересах указанных лиц торговых операций, т.е. заключение по поручению клиента сделок купли-продажи;
совершение иных юридических или фактических действий на РЦБ в интересах клиентов, в том числе неторговые операции.
Оформление договорных отношений с клиентом производиться в несколько этапов:
ознакомление клиента с условиями обслуживания банка на РЦБ;
консультирование по аспектам заключения договорных отношений;
получение от клиента комплекта документов, для подписания договора;
регистрация клиента в реестре клиентов банка;
формирование юр. дела клиента;
юридическая проверка представленных документов;
присвоение клиенту уникального номера клиента (УНК);
открытие счета «депо» клиента в банке;
открытие индивидуального денежного лицевого счета клиента в банке;
регистрация клиента в торговых системах (уполномоченных депозитариев торговых систем);
ведение учетных записей клиента, сервисные проги и проги внутрибанковского учета;
подготовка и представление клиенту извещения об открытии счетов.
Валютный рынок и валютные операции коммерческих банков
Понятие валютного рынка. Котировка валюты. Валютная позиция
Валютный рынок – институциональный механизм, опосредствующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты между субъектами сделок.
Субъектами являются: банки, их клиенты, брокерские фирмы и другие финансовые институты.
Функции валютного рынка:
обслуживание международного оборота, товаров, услуг и каптала;
формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения;
механизм для защиты от валютных рисков и приложения спекулятивных капиталов;
инструмент государства для целей денежно-кредитной и экономической политики.
Валютная котировка - установление курса иностранных валют государственными и коммерческими банками, биржами в соответствии с конъектурой на валютном рынке, действующим законодательством нормами и сложившейся практикой.
Котировка валюты – определение ее курса.
Существуют 2 метода котировки иностранной валюты к национальной:
При прямой котировке стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице (в РФ)
При косвенной котировке за единицу принимается национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты.
В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту за другую.
Соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой, при несовпадении – открытой.
Открытая позиция:
Короткая позиция – позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования (превышение продаж над покупками).
Длинная позиция - требования больше обязательств (превышение покупок над продажей).
Открытая позиция связана с возникновением валютного риска. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования валютного рынка ЦБ устанавливает лимиты открытой валютной позиции.
Лимиты – количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
Суммарные открытые валютные позиции включают: открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.
По ним рассчитываются чистые позиции, определяемые как разность между банковскими активами и пассивами, внебанковскими требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному металлу.
Также в расчет чистой позиции включается те же соотношения, но выраженные в рублях, величина кот. зависит от изменения установленных банком России курсов иностранных валют по отношения к рублю или цен на драгоценные металлы.
Уполномоченные банки получают право на открытие валютной позиции с даты получения ими лицензии на проведение операций в иностранной валюте.
По каждой иностранной валюте отдельно открывается валютная позиция.
Пассивное сальдо указывается со знаком «-», обозначая короткую открытую валютную позицию;
Активное сальдо указывается со знаком «+», обозначая длинную открытую валютную позицию.
С целью ограничения валютных рисков кредитных организаций ЦБ РФ устанавливает следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций:
по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств уполномоченного банка;
по состоянию на конец каждого операционного дня длинные (короткие) открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам и российским рублям не должны превышать 10% от собственных средств уполномоченного банка.
Для филиалов кредитные организации самостоятельно устанавливают сублимиты на открытые валютные позиции, но в том же или меньшем соотношении, как для головного банка установил ЦБ.
Валютные позиции, открываемые кредитными организациями в течение операционного дня, не регулируются ЦБ РФ, а самостоятельно контролируются банками, исходя из собственной оценки допустимого уровня валютного риска.
22.11.08г. Лекция№14
Осуществление ЦБ РФ контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытых валютных позиций
Уполномоченные банки должны предоставлять ГТУ ЦБ отчеты о движении иностранной активов и пассивов. В случае нарушения требований банк обязан незамедлительно информировать ГТУ ЦБ о превышении установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций с предоставлением письменных объяснений с целью устранения нарушений.
ГТУ ЦБ может вести контрольные значения.
ГТУ ЦБ осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями размеров открытых валютных позиций на основании:
данных отчетности, предоставляемых кредитными организациями по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным;
данные отчетности, предоставленные кредитными организациями по требованию ЦБ РФ на внутримесячнуюя дату;
данные проверок, осуществляемые ЦБ РФ.
Законодательное регулирование валютных операций
В регулировании валютных отношений основным документом является ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03г. №173
Целью. ФЗ является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валют РФ и стабильности внутривалютного рынка.
Сфера деятельности и отношения, регулируемые ФЗ:
устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ;
полномочия органов валютного регулирования;
определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;
права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними ц/б;
права и обязанности органов валютного контроля и объектов валютного контроля.
В соответствии с законодательство РФ под валютными операциями понимаются:
Операции, связанные с переходом прав собственности и иных прав на валютные ценности, в т.ч. операции, использующие в качестве средства платежа иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;
Ввоз и пересылка в РФ, а также ввоз и пересылка из нее валютных ценностей;
Осуществление международных денежных переводов.
Валютными ценностями являются:
Иностранная валюта;
Ц/б в иностранной валюте (платежные документы- чеки, веселя, аккредитивы, фондовые ценности – акции, облигации, сертификаты, другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте (депозитные и сберегательные сертификаты, гарантийные письма);
Драгоценные металлы (золото, серебро, платина в любом виде Ии состоянии за исключением ювелирных и других бытовых изделий из камней и лома таких изделий);
Все операции в иностранной валюте подразделяются на:
текущие валютные операции;
валютные операции, связанные с движением каптала.
К текущим валютным операциям относятся:
переводы из Росси или в Россию иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров работ, услуг, а также расчет, связанный с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;
получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
переводы из РФ или в РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанных с движением капитала;
переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм з/п., пенсий, алиментов, наследства, а также других аналогичных операций.
К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:
прямые инвестиции, т.е. вложения в УК предприятий с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятия;
портфель инвестиций, т.е. приобретение ц/б;
переводы в оплату зданий, сооружений, иного имущества, включая землю и ее недра в соответствии с действующим законодательством;
предоставление и получение отсрочки платежа на срок не более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180дней;
все иностранные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
Уполномоченные банки имеют право открывать для своих клиентов счета в иностранной валюте, проводить операции купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ, совершать сделки на валютных биржах в уполномоченных банках, а также в банках за пределами РФ на условиях, предусмотренных ЦБ РФ.
Валютные счета открываются только при предоставлении клиентом необходимых документов, среди которых справка из налоговых органов, подтверждающая отсутствие задолженности у клиента пе5ред государством.
Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений.
Валютные операций, связанные с движением капитала осуществляются в порядке, установленном ЦБ РФ.
Счета резидентов в банках, расположенных за пределами РФ регулируются ст. 12 ФЗ:
Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком;
При открытии резидентом счета в банках за пределами РФ могут предусматриваться требования о предварительной регистрации открываемого счета;
Резиденты вправе переводить средства со своих счетов на свои счета (вклады), открытые в банках за пределами территории РФ;
На счета (во вклады) резидентов, открытые в банках, расположенных не территории иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены сумы кредитов и займов в иностранной валюте на срок выше 2-х лет;
Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами; Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами РФ;
Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ с подтверждающими банковскими документами.
Физические лица обязаны предоставлять в налоговые органы отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) по состоянию на начало каждого календарного года.
Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории РФ (ст.13):
Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках;
Порядок открытия и ведения банковских счетов (вкладов) нерезидентов устанавливает ЦБ РФ;
Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (вкладов) в банках за пределами РФ на свои банковские счета (вклады) в уполномоченных банках;
Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами РФ.
Специальные счета резидентов и нерезидентов
Валютные операции между резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, осуществляются с использованием банковских и специальных счетов.
Специальный счет – банковский счет в уполномоченном банке, либо специальный раздел счета «депо», либо открываемый реестродержателями в реестре владельцев ц/б специальный раздел лицевого счета по учету прав на ц/б, используемый для осуществления по нему валютных операций.
Виды и особенности использования специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открываемых в уполномоченных банках
Уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:
Счет "Ф" - открывается физическому лицу - резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ц/б, включая расчеты и переводы, связанные с передачей этих бумаг (прав, удостоверенных внешними ц/б).
Счет "Р1" - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ц/б, эмитентом которых является резидент - владелец счета "Р1", от выдачи резидентом - владельцем счета "Р1" нерезиденту векселей; для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ц/б, которые не были учтены на специальном разделе счета «депо», включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ц/б.
Счет "Р2" - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента внешних ц/б, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ц/б (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу нерезидента внешних ц/б, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг за исключением внешних ц/б.
Резиденты осуществляют валютные операции с нерезидентами, не указанные выше, без использования специальных счетов.
Виды и особенности использования специальных банковских счетов нерезидентов в валюте РФ, открываемых в уполномоченных банках
Уполномоченные банки открывают физ. и юр. лицам - нерезидентам, в т.ч. банкам-нерезидентам, и находящимся в РФ иностранным дипломатическим и иным официальным представительствам, и иным официальным представительствам следующие виды специальных банковских счетов в валюте РФ:
Счет "С" - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ц/б, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций
Счет типа "А" - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ц/б, включая расчеты и переводы, связанные с передачей этих ц/б;
Счет "О" - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ц/б (за исключением облигаций, выпущенных от имени РФ), включая расчеты и переводы, связанные с передачей таких облигаций;
Счет "В1" - открывается нерезиденту для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте РФ от резидента; для привлечения от резидента валюты РФ, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ц/б, эмитентом которых является нерезидент - владелец счета "В1"; для выдачи нерезидентом - владельцем счета "В1", резиденту векселей, являющихся внутренними ц/б.
Счет "В2" - открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте РФ; для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ц/б, включая расчеты и переводы, связанные с передачей этих бумаг.
Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в валюте РФ, указанные выше, при условии открытия или наличия открытых в данном уполномоченном банке банковских счетов нерезидентов в валюте РФ.
Количество специальных банковских счетов нерезидентов в валюте РФ, открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается. |
|
|
Скачать 0.58 Mb.