Лекции по банковскому делу. Банковское дело Характеристика современной кредитной системы
 Скачать 0.58 Mb.
|
|
Привлеченные средства Основной частью ресурсов банка являются привлеченные средства. К ним относятся:
Остатки на счетах клиентов. Расчетный счет - счет, предназначенный для хранения денежных средств предприятий, объединений и организаций в банке и осуществления операций, связанных с их основной деятельностью. Они открываются предприятиям, состоящим на хоз. расчете, являющимися самостоятельными юридическими лицами и имеющие самостоятельный баланс. Текущий счет – счет, открываемый организациям, имеющим не хоз. расчетные подразделения и филиалы по месту нахождения последних. Депозиты предприятий и организаций Депозиты могут открываться юридическим и физическим лицам. Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которые выполняют следующие требования:
Депозитные счета могут быть разнообразными, следовательно, используется их классификация. Например, по источникам вкладов, их целевого назначения, степени доходности, по уровню процентных ставок, по структуре вкладчиков, форме изъятия вкладов и т.д. Существуют 2 вида вкладов:
 К счетам до востребования относятся: Средства на текущих, расчетных счетах, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Денежные средства по этим счетам, поступление и списание могут оформляться наличными деньгами, чеком, переводом и др. документами. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем с одной стороны отражаются ссуда банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой стороны, средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд т.д. Эти счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам. Владельцы счета при превышении расходов над поступлениями средств имеют возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получить кредит в определенной договоре банком сумме. Счет открывается только юридическим лицам. С овердрафтом – счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита. При овердрафте такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Наличие такого счета не исключает открытие клиенту дополнительных депозитных или ссудных счетов, в то время как по контокоррентному счету сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Текущий счет с овердрафтом может открываться юридическим и физическим лицам. 15.09.08г. Лекция№4 Корреспондентский счет - относят к депозитам до востребования, открываемый в РКЦ ЦБ или банках – корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте – ностро (от итал. nostroconto – наш счет); Корреспондентский счет, открываемый кредитной организацией своему корреспонденту – лоро (от итал. loro conto — их счет). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками, стороны представляют возможность образования овердрафта по этим счетам на согласованных взаимоприемлемых условиях. При наличии временно свободных денежных средств, каждая из сторон по настоящему соглашению обязуется сообщить об этом другой стороне. Срочные счета Срочные вклады - депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Они имеют разновидности:
Вклады граждан могут вноситься на определенный срок или до востребования. Если говорить о вкладе граждан, как элементе сбережений населения, можно выделить следующие обусловливающие их факторы:
Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная политика. Уровень процентной ставки в коммерческом банке зависит от учетной ставки ЦБ РФ, состояния денежного рынка и от собственной денежной политики банка. По отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется:
С целью заинтересовать клиентов, банки используют различные способы исчисления и уплаты, например, простые и сложные проценты. Банковский вексель (финансовый вексель) Сначала 1993г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей. Вексель банка - ц/б, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в установленный срок. Банки могут выпускать рублевые и валютные векселя. Банковский вексель можно использовать как платежное средство, т.е. им можно расплачиваться за товары и услуги, при этом при его передаче другому лицу требуется индоссамент на оборотной его стороне. Право собственности возникает по индоссаменту. Займы у других банков Их можно получить у других коммерческих банков или у ЦБ РФ. Операции, связанные с кредитованием коммерческих банков друг другом называются межбанковскими кредитами (МБК) – вид кредита, при котором в качестве кредитора и заемщика выступают различные банки. Займы у других банков – это надежный вид кредитных ресурсов, но в тоже время это достаточно дорогие и краткосрочные ресурсы. Срок продления кредита может быть различен:
Рынок МБК существует в 2-х видах:
Привлечение средств по МБК банком-заемщиком может осуществляться 2-мя способами:
В качестве финансовых посредников могут выступать банки, фондовые биржи, финансовые дома. Аукцион В целом можно выявить следующие правила проведения аукционов:
Желающий принять участие в аукционе подает заявку на участие. В ней отражается:
В результате торгов определяется конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок пред-я международного банковского кредита. При совпадении интересов покупателей и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, оно является основным для заключения договора МБК. В настоящее время существуют три показателя межбанковского кредитного рынка:
При предоставлении МБК за Западе используются следующие показатели:
Ставки в других городах во Франкфурте – ФИБОР, в Сингапуре – СИБОР. Прочие пассивы Прочие пассивы - денежные средства, отраженные в пассиве баланса, которые не вошли в другие разделы пассива. 20.09.08г. Лекция5 ЦБ РФ как кредитор последней инстанции, осуществляет денежно-кредитное регулирование страны. В зависимости от направления кредитной политики, т.е. расширения или сокращения объема кредитных вложений, ЦБ строит свои отношения с коммерческими банками. При этом используются такие инструменты как:
В процессе денежно-кредитного регулирования ЦБ выдает различные виды кредитов коммерческим банкам, по которым существуют официальные ставки:
Предоставление кредита может происходить как путем удовлетворения заявок банка по фиксированной ломбардной ставке, так и через проведение аукциона заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения. После проведения аукциона ЦБ публикует его итог с указанием сложившейся ставки отсечения в «Вестнике Банка России» и в других СМИ. За неисполнение банком обязательств по возврату кредита и по уплате процентов, он платить ЦБ неустойку или пеню в размере 0,3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, начисленную на сумму основного просроченного долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы основного долга.
Кредиты, предоставляемые ЦБ РФ, делятся на:
ЦБ допускает различные способы организации аукциона:
По американскому способу заявки банков-участников ранжируются по уровню предложения процентной ставки в порядке убывания, а за тем удовлетворяются в том же порядке, начиная с максимальной предельной ставки процента до полного исчерпания установленного на данном аукционе объема кредита. В результате сумма последней из удовлетворенных заявок может быть сокращена; При голландском способе - все заявки удовлетворяются по цене отсечения, т.е. минимальной ставки, которую предлагают банки, попавшие в круг покупателей. В случае аукциона с фиксированной процентной ставкой удовлетворяются все заявки. Однако при превышении общей суммы заявок над объемом кредита, все заявки удовлетворяются частично. Степень удовлетворения зависит от соотношения общего объема аукционного кредита к сумме заявки. 27.09.08г. Лекция№6 Кредитные операции коммерческих банков Классификация банковских кредитов Рассмотрим классификацию кредитов по различным признакам:
Авальный кредит. При предоставлении данного кредита банк берет на себя ответственность по обязательствам своего клиента. Эта ответственность может принимать форму гарантии или поручительства. Если клиент – получатель авального кредита не сможет совершить платеж своему контрагенту, то банк берет на себя оплату данных обязательств. Коммерческий кредит. Под коммерческим кредитом понимается кредитование одного другим, при этом кредитное учреждение не является банком, т.е. каждое из них. С такими векселями коммерческие банки могут проводить операции домициляции или инкассации. Ломбардный кредит – краткосрочный кредит, который обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами, в этом случае залогом могут быть ц/б, товары, драгоценные металлы, автотранспортные средства и т.д. Ипотечный кредит – долгосрочный кредит банка под залог недвижимости. Залогом по нему могут быть здания, сооружения, дома, квартиры и т.д. Потребительский кредит предоставляется населению на приобретение товаров длительного потребления. Лизинговый кредит – см. доклад Контокоррентный кредит – см. предыдущую лекцию. Методы кредитования и формы ссудных счетов Методы кредитования – способы выдачи и погашения кредита. Существуют 2 метода кредитования:
Кредитная линия открывается на год или более длительный срок. В течение срока кредитной линии клиент может в любое время получить кредит без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивой финансовой ситуацией и по желанию одной из сторон может пересматриваться. Кредитная линия бывает:
Существуют различные виды возобновляемой кредитной линии:
Метод кредитования, как правило, обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита. Для кредитования заемщика банк может открыть ссудные счета:
Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по данному счету осуществляется на основании срочных обязательств, поручений. Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов для кредитования различных объектов. Специальный ссудный счет обычно открывается заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование этого кредита для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров и услуг в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечении полного участия денежных средств заемщика в воспроизводственном процессе. По специальному ссудному счету идет регулярная выдача кредита и погашение. Предприятию может быть открыт только 1 специальный ссудный счет. Настоящее время наиболее часто используется кредитование с использованием простого ссудного счета. |