Лекции по банковскому делу. Банковское дело Характеристика современной кредитной системы
 Скачать 0.58 Mb.
|
|
Операции коммерческих банков с векселями Коммерческие банки осуществляют следующие операции с векселями:
Учет векселей Учет векселей (дисконт векселя) - операция, которой банк принимает от предъявителя вексель, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время оставшееся до срока платежа. Юридический учет векселя представляет собой передачу или индоссамент векселя на имя банка. Порядок приема векселей к учету Векселедержатель, предъявляющий вексель для учета в банке, одновременно представляет ряд документов, характеризующих его финансовое состояние:
Предоставление векселя проверяется с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности их оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу общее положение индоссантов, оставивших подписи на векселях, для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в т.ч. услуги аудиторский компаний и данные других банков, в которых открыты основные счета этих предприятий.  P – величина вексельной суммы на момент учета; S – вексельная сумма; d – учетная ставка банка; t – число дней от даты учета до даты погашения векселя. Ссуды под залог векселей Кредиты под залог векселей выдаются в общем порядке. Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношение между обеспечением и задолженностью по сумме, величину процентов и комиссии в пользу банка. В кредитном соглашении может оговариваться право банка обращать погашение долга суммы, вносимые векселедателем для оплаты векселей, а при отсутствии таковых – выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на расчетный счет клиента. Инкассирование векселей (комиссионные операции) Банки могут выполнять поручения векселедержателей по получению платежа по векселям в срок. Для осуществления инкассирования векселей клиент представляет в банк заявление, где помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указывает срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, общее число и сумма векселей. По принятым на комиссию векселям банк обязуется своевременно отсылать иногородние векселя в банк по месту нахождения плательщика, уведомлять плательщика извещениями о поступлении векселей на инкассо, получив платеж, выдавать его клиенту или переводить полученные суммы вместо приема векселей в другие места по указанию клиента. В случае не получения платежа отсылает векселя к нотариусу для предъявления к платежу и к протесту возвратить клиенту не оплаченные векселя с протестом. Домициляция векселей В вексельной форме расчетов помимо банка-векселедержателя инкассированного векселя может участвовать и банк плательщика в качестве домицилианта, т.е. выполнять поручения своего клиента плательщика, по своевременному совершению платежа по векселю. Назначение плательщиком по векселю какого-либо 3-го лица называется домициляцией, а такие векселя домицилированными. Внешним признаком доминицилированного векселя служат слова: «платеж в банке», помещенные под подписью плательщика. Выступая в качестве домицилианта, банк не несет никакого риска, т.к. он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему ранее вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочил банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным путем. 01.11.2008г. Лекции № 11 Операции коммерческих банков с ценными бумагами Виды ц/б. Операции коммерческих банков с ц/б. Классификация Ц/б – документ, дающий право на получение определенной суммы при определенных условиях. Условия определяют различные виды ц/б. В РФ обращаются следующие виды ц/б:
В мировой практике обычно ц/б подразделяют в зависимости от характера и целей выпуска на 2 группы:
Фондовые ц/б можно разделить на:
Государство выпускает долговые ц/б. Организации и кредитные организации – долговые и долевые ц/б. Существуют и другие классификации ц/б, например:
Фондовые ц/б Акция – ц/б, выпускаемая АО (предприятия, банки, корпорации), указывающая на долю держателя в капитале данного общества. По форме присвоения дохода акции бывают:
Облигации – документ, свидетельствующий о передаче денежных средств на сок с правом получения фиксированного дохода и обязательством возврата суммы долга по истечении срока. Они могут выпускаться предприятием, государственными учреждениями, коммерческими банками. Существуют различные классификации облигации, например:
Производные ц/б – сертификаты, дающие какие-либо права на продажу-покупку ц/б в будущем (фьючерсы, варранты, подписные права, опционы на покупку менеджерами ц/б). Коммерческие банки осуществляют широкий круг операций с ц/б:
Способы документарного исполнения ц/б Ц/б могут выпускаться в бумажной и безбумажной формах. Форма выпуска избирается эмитентом. Бумажная форма – эмитент выпускает сертификат на ц/б. Безбумажная форма – весь выпуск оформляется единым глобальным сертификатом, который сдается на хранение в уполномоченный депозитарий на основании соответствующего соглашения. Для учета ц/б, которые находятся на хранении в депозитарии, открывается счет «депо». Переход права собственности на ц/б оформляется бухгалтерскими переводами по счетам «депо». Для подтверждения права собственности эмитент или депозитарий могут выдавать выписки со счетом «депо» непосредственно с владельцем. Депозитарий, принимая на хранение ц/б, обязуется производить с ними операции согласно условиям договора с клиентом, например, зачисление, списание, перевод ц/б с одного счета «депо» на другой счет «депо». Клиент имеет право иметь только один счет «депо» в одном банке, но не запрещено открывать счета «депо» в других уполномоченных банках. Депозитарий обязан вести книгу учета, в которой отражаются сведения о каждом депоненте, видах, количестве, номинальной стоимости в местах и видах хранения ц/б и другую необходимую информацию. Книга учета может вестись в бумажном или электроном виде с обязательной распечаткой. Депозитарий по требованию эмитента или владельца ц/б обязан предоставлять отчеты о ведении операций по счетам «депо». Эмиссионные операции коммерческих банков Выпуск акций и облигаций коммерческими банками регулируется инструкцией ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ц/б кредитными организациями на территории РФ». Кредитная организация может выпускать ц/б:
Именные ц/б выпускаются только в бездокументарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ; Ц/б на предъявителя выпускаются только в документарной форме. Выпуск акций кредитными организациями Эмитент вправе выпускать только именные акции. Уставом коммерческого банка должны быть определены параметры выпуска. Новая эмиссия акция может осуществляться лишь только после полной оплаты всех ранее размещенных акций. Кредитные организации могут выпускать:
Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного УК кредитной организации. Возможность выпуска одного или нескольких типов привилегированных акций (объявленные, размещенные) определяется уставом. Акционеры кредитной организации-эмитента имеют преимущественное право приобретения размещаемых по средствам открытой подписки дополнительных акций в количестве пропорционального количеству принадлежащих им акций этой категории. Акции кредитной организации, распределенные при ее учреждении, должны быть полностью оплачены в течение 30 календарных дней с момента выдачи кредитной организации свидетельства о государственной регистрации. Оплата акций производиться ее учредителями по цене не ниже стоимости этих акций. Цена размещенных дополнительных акций акционерами при осуществлении ими преимущественного права приобретения акций может быть установлена ниже размещения иным лицам, но не более чем на 10%. Размер вознаграждения посредника, участвующего в размещении дополнительных акций посредством подписки, не должен превышать 10% цены размещения акций. 08. 11. 2008г. Лекция №12 Выпуск облигаций кредитными организациями Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты УК. Номинальная стоимость всех выпущенных облигаций не должна превышать размера УК либо величину обеспечения, предоставленную 3-ми лицами. Кредитная организация может выпускать облигации:
Кредитные организации могут выпускать облигации без обеспечения не ранее 3-го года существования при условии надлежащего утверждения к этому времени 2-х годовых балансов на сумму, не превышающую размер УК. Предоставления обеспечения 3-ми лицами при выпуске облигаций требуется в случае:
Также при выпуске облигационных займов может быть подписан договор поручительства или банковской гарантии. Номинальная стоимость облигации может быть выражена в валюте РФ или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства РФ и нормативных актов Банка России. Кредитные организации не вправе выпускать ц/б, конвертируемые в акции, если количество объявленных акций меньше количества акций, полученных путем конвертации. Конвертация банковских акций в привилегированные акции, облигации и иные ц/б не допускается. Уставом кредитной организации может быть предусмотрена конвертация привилегированных акций в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов. Процедура эмиссии ц/б кредитных организаций Процедура эмиссии включает следующие этапы:
Государственная регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта в случае размещения ц/б путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500. Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций требует уведомленияБанка России, более 20% - предварительного согласования с ГТУ ЦБ по месту расположения кредитной организации. Основаниями для отказа в регистрации ц/б могут быть:
Отказ в регистрации выпуска ц/б по иным основаниям не допускается. Не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска ц/б. ГТУ ЦБ на основании полученных документов в срок, не превышающий 10 календарных дней с момента получения всех документов, проверяет правомерность оплаты УК и направляет в регистрирующий орган заключение. После получения от ГТУ ЦБ заключения и при отсутствии претензий, связанных с выпуском ц/б, регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска. Клиентские операции на первичном рынке ценных бумаг Андеррайтинг - покупка или гарантирование покупки ц/б при их первичном размещении для продажи публике. Инвестиционные институты или их группа, обслуживающая или гарантирующая первичное размещение ц/б, называется андеррайтером. На практике оказанием таких услуг занимаются кредитные организации или брокерские фирмы – посредники. Отношения между эмитентом и андеррайтером строятся или на договорной, или на конкурсной основе (андеррайтерные компании конкурируют между собой за право проведения первичного размещения ц/б). В зависимости от характера заключенного договора о первичном размещении ц/б отношения между эмитентом и андеррайтером могут строиться по одному из 2-х направлений:
15.11.2008г. Лекция №13 |