Банковское дело_2. Банковское дело к истории развития банковского дела
 Скачать 0.56 Mb.
|
Размер собственных средств (капитала) определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных Банком России. Капитал характеризует финансовую устойчивость любой кредитной организации по следующим элементам:
Основные источники увеличения капитала банка:
Достаточность капитала - относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка. Ьанк России устанавливает нормативы достаточности капитала, выполнение которых обязательно. Ориентиром для установления нормативов служит методика и норма-в достаточности капитала, установленный Базельским комитетом'. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств | кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом их риска. В Инструкции №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1.10.97 выделено 5 групп активов с установленным коэффициентом риска от 0 до 100. Норматив рассчитывается как отношение капитала к его активам, взвешенным с учетом A — P — P— P+ A - сумма активов, взвешенная с учетом рисков; Рц - величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг; Р - величина резерва, созданная под возможные потери по ссудам; Рп - резервы другие (созданные на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами); КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухучета (гарантии, поручительства); КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам; РР - рыночный риск. Минимально допустимое значение норматива Н устанавливается в следующих раз- мерах1: для банков с капиталом менее 5 млн. евро с 1.02.2000—11% от 5 млн. евро и более с 1.02.2000— 10% Общий критерий достаточности капитала: обеспечение максимальной прибыли, с одной стороны, и ликвидности - с другой. 5.2 Привлеченные средства Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, источник формирования ресур-; сов банка. Размер и структура привлеченных средств банка зависит от: ■ специализации банка; • конъюнктуры банковского рынка;
Принципиальное значения для привлечения средств имеет размер процентных ста-ок по вкладам. Более высокие, чем в других банках, процентные ставки при прочих авных условиях обеспечивают приток денежных средств и наоборот. Привлеченные средства по источникам возникновения делятся на депозитные (вклады) и недепозитные, рублевые и в иностранной валюте. Привлеченные средства дифференцируются по срокам привлечения (средства на счетах до востребования и срочных счетах). Структура привлеченных ресурсов банка. 1 Депозитные источники: текущие и расчетные счета клиентов - юридических и физических лиц; сберегательные вклады населения; срочные депозиты; сберегательные и депозитные сертификаты. 2. Недепозитные источники: межбанковские кредиты; собственные векселя и облигации; другие обязательства банка. Каждая КО доводит до потенциальных клиентов информацию о предоставляемых депозитных услугах и условиях привлечения денежных средств. Основная часть привлеченных средств - депозиты в форме вклада или сертификата. С целью привлечения средств банки предлагают разнообразные виды вкладов. Наиболее разнообразные виды вкладов предлагает Сберегательный банк России, который привлекает основную часть денежных средств населения (более 70%). Депозиты до востребования - бессрочные вклады, то есть вклады, изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков. Расчетные счета - это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета. Корреспондентские счета - счета по расчетам с другими банками. Сберегательные вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада. Срочный депозит - вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения:
Сберегательный и депозитный сертификат являются ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в КО на определенный срок1. Оптимальная структура депозитной базы определяется по критериям ликвидности и Доходности. Депозиты до востребования - самый дешевый ресурс. Процентные ставки начислялся на остатки средств в минимальных размерах (1-2% годовых). Низкая ставка умень-ает пР°Центные расходы банка. При высокой доле депозитов до востребования в струк-туре пассивов растет риск ликвидности. Срочные депозиты - наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка. Все виды вкладов оформляются договором вклада или сберегательной книжкой в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (гл. 45). Для защиты интересов вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций по рублевым счетам (сч. 30202) и по счетам в иностранной валюте (сч. 30204), перечисляемые в Банк России. Защитная функция обязательных резервов ограничена законодательством и не может превышать 20% (см. Раздел 2.2). Реальные гарантии вкладчикам может дать только Закон «О гарантировании вкладов граждан банков». Начисление процентов по вкладам. Процент - это цена ссудного капитала. Количественное определение процента - ставка или норма процента. Процент по вкладам -основной стимул привлечения денежных средств. Для банка важно проводить привлекательную для вкладчика процентную политику. Факторы, воздействующие на процентную ставку:
Способы начисления процентов по вкладам. Общим условием начисления процен тов на конкретный вклад является использование годовой ставки процента. Сумма на-§ численных за год процентных денег вычисляется по формуле Процентные ставки ПРИЛОЖЕНИЕ к главе 8
Номинальная доходность. Ряд финансовых инструментов, в явном виде определяют проценты, которые получит обладатель финансового инструмента. Например- владелец 10 % купонной облигации ( с ежегодным купоном) и банк, выдавший кредит по 10% годовой ставке имеют номинальную доходность 10%. Номинальная доходность определяется как  ,где С – ежегодный купонный купон, F – номинал облигации. Текущая доходность. Текущий доходность – это доход от владения облигацией, выраженный в процентах от текущей цены облигации. Определяется как  где P – цена облигации. Доходность при погашении или фактическая доходность. Доходность при погашении вычислить Доходность финансовых обязательств может меняться в зависимости от сроков их обращения. Эту особенность отражает так называемая кривая доходности, которая строится для обязательств. Кривая доходности представляет собой графическое отношение зависимости между доходностью и сроком обращения финансовых инструментов. Чтобы построить кривую доходности необходимо рассчитать показатели текущей доходности по финансовым инструментам со сходными рыночными характеристиками, но с различными сроком погашения. Кривая доходности может принимать различные формы (см. рис. 4.6).   | |||||||||||||||||||||||