Банковское дело_2. Банковское дело к истории развития банковского дела

• Название: Банковское дело к истории развития банковского дела
• Дата: 09.02.2018
• Размер: 0.56 Mb.
• Имя файла: Банковское дело_2.doc
• Тип: Документы; #36128
• страница: 3 из 7

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним от­носятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе "О банках и банковской деятельности" и нормах международного банковского права. Они предполагают использование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства и инструкций ЦБ. В системе надзора выделяют регистрацию и лицензирование КО, текущий надзор и отзыв лицензий на банковскую деятельность.

Текущий надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществлять­ся в следующих формах:

■ анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установлен­ном порядке;

• 
  проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в
  целом представителем Банка России - ревизия на месте - инспектирование;
  
• 
  проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее ауди­
  торское заключение представляются в Банк России.
  

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит . и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчет о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение ком­мерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право осуществлять меры воздействия на КО двух типов - предупредительные и при­нудительные¹.

Основные меры воздействия:

• 
  применение штрафных санкций;
  
• 
  назначение временной администрации для управления проблемным банком;
  

отзыв лицензии на право осуществления банковской деятельности

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

• 
  постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;
  
• 
  введение системы "раннего оповещения" и "быстрого реагирования" на появ­ление проблемных кредитных организаций;
  
• 
  переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;
  
• 
  укрепление банковского менеджмента;
  
• 
  совершенствование методов банковского регулирования и надзора. Основная тенденция - переход к текущему надзору на консолидированной основе¹;
  

■ ограничение деятельности финансово несостоятельных КО².

Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в со­ответствии с «Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятель­ностью», сформированными Базельским комитетом³.

Суть базовых принципов состоит в переходе от формальных ограничений и регла­ментации к нормативно-методическому регулированию рисков. С января 2000 г. все кредитные организации обязаны публиковать в средствах массовой информации балан­совый отчет КО, отчет о прибылях и убытках и ключевые показатели своей деятельно­сти:

• 
  размер капитала;
  
• 
  Н! - норматив достаточности капитала;
  

■ Н_и- норматив максимально допустимого значения вкладов населения по отно­
шению к капиталу банка;

• размер созданных резервов.

Банк России публикует сводный отчет «О финансовом состоянии» крупных КО. Все кредитные организации относятся к одной из двух классификационных групп -1-я и 2-я категории.

1-я категория. Финансово стабильные кредитные организации. Группа 1. - КО без недостатков деятельности; Группа 2. - КО, имеющие отдельные недостатки.

2-я категория. Проблемные кредитные организации.

Группа 3. - КО, испытывающие серьезные финансовые трудности; Группа 4. - КО, находящиеся в критическом финансовом положении.
Организационная структура коммерческого банка

Кредитная организация - банк может быть создана на основе любой формы соб­ственности.. Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими це­лями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, тру­довых, материальных и информационных ресурсов.

Кредитные организации самостоятельно выбирают организационную структуру в зависимости от следующих факторов:

• 
  законодательство;
  
• 
  размер банка и масштабы его деятельности;
  
• 
  юридический статус (реализация отношений собственности);
  
• 
  специализация или универсализация деятельности.
  

В международной банковской практике наиболее распространены три вида органи­зационных структур: линейная (централизованная), многолинейная (штабная), линей­но-штабная (дивизиональная). Они базируются на двух основных принципах:

• 
  субординация - инстанции органов управления, принимающих решения;
  
• 
  функциональная направленность деятельности - разделение управленческих и ис­полнительских функций на всех уровнях.
  

Типовая организационная структура коммерческих банков России формируется по следующим критериям:

по видам операций:	по ориентации на группы клиентов :
депозитные;	управление по работе с корпоративными
кредитные;	клиентами и другими юридическими
расчетно-кассовые;	лицами;
вексельные;	упраапение по работе с физическими
фондовые (с ценными	лицами
бумагами);
межбанковские;
с иностранной валютой;
комиссионные
(посреднические) и др.
по целям управления :
фронт-офис - подразделения, осуществляющие сделки;
бэк-офис - подразделения, оформляющие сделки;
казначейство - подразделение, упраааяющес активами и пассивами

Общее собрание акционеров (пайщиков) является внешним органом управления банком.

Его исключительная компетенция:

• 
  принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;
  
• 
  реорганизация банка;
  
• 
  ликвидация банка;
  
• 
  избрание наблюдательного совета;
  
• 
  избрание председателя правления банка из числа членов наблюдательного совета;
  
• 
  формирование уставного капитала;
  
• 
  утверждение годовых отчетов, распределение прибыли.
  

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью банка:

• 
  определяет приоритетные направления деятельности;
  
• 
  созывает общие собрания акционеров (учредителей);
  
• 
  образование и контроль за деятельностью правления банка;
  
• 
  утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности орга­нов управления.
  

Исполнительные органы Банка - правление и председатель правления -осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов. Кредитный комитет КО не является обособленным подразделением, он представляет собой орган, формирующий кредитную политику банка и отвечающий за ее реализацию.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля (Положение «Об организации внутреннего контроля в банках» №509 от 28.08.97). Задача внутреннего контроля состоит в снижении рисков банковской деятельности. Главной тенденцией его развития является приближение к международным стандартам функционирования системы внутреннего контроля.


Организация безналичных расчетов

Безналичные расчеты производятся путем совершения записей на счетах банков думя способами:

• 
  через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ;
  
• 
  через корреспондентские счета, которые банки могут открывать друг у друга
  

Расчеты через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ

Расчетно-кассовые центры (РКЦ) – учреждения ЦБ РФ, выполняющие следующие функции:

• 
  осуществление расчетов между банками (филиалами банков);
  
• 
  обеспечение учета контроля расчетных операций;
  
• 
  обслуживание расчетов представительных и исполнительных органов власти разных уровней, их учреждений, счетов бюджета, органов Федерального Казначейства, Министерства финансов РФ и т.п. ( ) ;
  
• 
  регулирование уровня обязательных резервов и порядка своевременного перечисления;
  

Во главе РКЦ находится головной расчетно-кассовый центр, деятельность которого определяется следующими функциями:

• 
  осуществление транзитных и контрольных функций по расчетам с кредитными организациями стран-членов СНГ;
  
• 
  проведение транзитных и контрольных операций по межрегиональным и внутрирегиональным электронным платежам ;
  
• 
  обеспечение экспедирования расчетно-денежных документов между РКЦ;
  
• 
  осуществление денежных расчетов по итогам операции с ценными бумагами
  

Механизм работы РКЦ с кредитными организациями

• 
  Открывает, переоформляет, закрывает корреспондентские счета кредитных организаций ;
  
• 
  Зачисляет денежные средства на эти счета согласно поступившим расчетным документам;
  
• 
  Списывает денежные средства с корреспондентского счета кредитно организации согласно распоряжению последней пределах существующего остатка.
  

За расчетные услуги РКЦ взимает плату по установленному тарифу с кредитно организации, с которой списываются денежные средства. С 1 июля 200 года перечисление денежных средств в пределах семикратно МРОТ, осуществляется бесплатно.

В перспективе, ЦБ РФ планирует постепенно ликвидировать РКЦ и перейти от клирингового механизма к единому платежному механизму в режиме реального времени. РКЦ не будут выполниять расчетные функции и станут операционно-кассовыми центрами.

Расчеты через межбанковские корреспондентские счета

Банки могут открывать друг у друга особые счета, с помощью которых они могут проводить платежи своих клиентов. Эти счета называют корреспондентскими. При этом счет другого банка в рассматриваемом банке называется «ЛОРО», а открытый счет в другом банке называется «НОСТРО». Платежи производятся путем уменьшение средств на счете ЛОРО в банке плательщика и увеличения счета НОСТРО в банке получателя (см.пример).



Платежи производятся в пределах остатков на соответствующих корреспондентских счетах, дополнительным соглашением можно предусмотреть возможность кредита по овердрафту.

Передача распоряжений о проведении операции по корреспондентским счетам могут проводиться системами типа «Банк-клиент», системами SPRINT, SWIFT или курьерами.

Виды клиентских счетов и порядок расчета

Для проведения безналичных расчетов и для получения (сдачи) наличных денег юридические лица обязаны открывать счета в коммерческих банках:

• 
  Расчетные счета – коммерческим предприятиям;
  
• 
  Текущие счета – некоммерческим организациям;
  
• 
  Бюджетные счета – государственным предприятиям и организациям.
  

В банках также открываются счета по учету доходов и расходов средств бюджетов.

Для совершения платежа используют определенных формы расчетов, и определенные виды расчетных документов, таких как:

• 
  Платежные поручения
  
• 
  Платежные требования;
  
• 
  Аккредитивы;
  
• 
  Чеки;
  
• 
  Инкассовые поручения
  

Списание средств производится с согласия владельца счета в пределах остатка. При нехватке средств на счете платежи проводятся согласно в порядке, определенном Гражданским кодексом РФ (См. Приложение).

Есть отдельные случаи, когда банк имеет право на бесспорное списание средств с счета клиента:

• 
  При погашении просроченных ссуд, когда это предусмотрено кредитным договором;
  
• 
  По решению судебных органов;
  
• 
  По распоряжению налоговых органов
  
• 
  По счетам, выставленным предприятиями и организациями транспорта, энергетики, поставщиков энергоносителей
  
• 
  По платежным требованиям поставщиков, не требующих акцепта, согласно заключенным договорам
  

Банк – агент налогового контроля

Налоговым Кодексом предполагается наделение коммерческих банков функциями налогового контролера. Это предполагает, что по указанию налоговых органов банк, для клиента-должника открывает особый счет недоимщику. Счет недоимщика – это один из расчетных (текущих), с которого происходит гашение задолженности по налогам, за счет поступающей выручки или иных платежей. Все средства, поступающие на другие счета в бесспорном порядке переводятся на счет недоимщика Организация наличного денежного оборота

Для организации наличного денежного оборота ЦБ РФ использует РКЦ. РКЦ устанавливает каждому коммерческому банку следующие параметры:

• 
  Лимит по денежной наличности;
  
• 
  Требования к кассовому узлу.
  

Кассовый узел в коммерческом создается для работы с наличными деньгами. Он включает в себя:

• 
  Кассы различного назначения;
  
• 
  Хранилище ценностей;
  
• 
  Помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;
  
• 
  Комната для депозитных операций;
  
• 
  Хранилище ценностей клиентов;
  
• 
  Кладовая для хранения расчетных документов.
  

В зависимости от размеров и уровня обслуживания клиентов банки могут создать следующие виды специализированных кассовых подразделений:

• 
  Приходные кассы;
  
• 
  Расходные кассы;
  
• 
  Приходно-расходные кассы;
  
• 
  Вечерние кассы;
  
• 
  Кассы пересчета
  

Режим кассовой дисциплины на предприятиях и организациях

Все предприятия и организации, в соответствие с законодательством, согласовывают с обслуживающим банком лимит остатков наличных денежных средств в кассе. Этот лимит устанавливается ежегодно, на основе документа «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформления разрешение на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». При наличии нескольких расчетных (текущих) счетов в разных банках предприятие (организация) согласует лимит в одном из них и уведомляет о результатах согласования другие банки.

Лимит может меняться ( по необходимости ) в течении года. Превышение остатков наличности допустимо только в строго определенных случаях. Так, при получении денег на выдачу заработной платы предприятие часто не в силах выдать их в течении одного дня. Поэтому банк разрешает в эти дни превышение лимита в течение трех дней.

Поступившие в течение дня в кассу предприятия наличные деньги сверх установленного лимита следует сдать в банк. Это можно сделать следующими способами:

• 
  Непосредственно в кассу банка;
  
• 
  Через объединенные кассы на предприятиях;
  
• 
  Предприятиям Госкомсвязи РФ для перевода на соответствующие счета в банках;
  
• 
  Через инкассаторскую службу учреждений банка, или отдельных организаций, лицензированных ЦБ РФ.
  

Порядок сдачи определяет руководитель предприятия по согласованию с банком.

Банковский контроль за соблюдением кассовой дисциплины.

Коммерческие банки обязаны одного раза в два года проверять кассовую дисциплину у своих клиентов – юридических лицах. Проверке подлежат:

• 
  первичные документы по учету кассовых операций (кассовый журнал, приходно-расходные документы, кассовая книга);
  
• 
  отчеты подотчетных лиц о расходовании подотчетных сумм;
  
• 
  товарные чеки, счета, счета-фактуры, отчеты кассира и др. документы.
  

При установлении фактов нарушений банк информирует клиента о необходимости принятия мер по исправлению нарушений и налоговые органы, для определения меры ответственности.

Расчетно-кассовые операции

1. 
   Расчетные счета – счета для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятиями , работающими на принципах коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.
   
2. 
   Безналичные расчеты-денежные расчеты, которые осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.
   
3. 
   Межбанковские расчеты – расчеты между несколькими кредитными учреждениями.
   
4. 
   Корреспондентский счет- счет, на основании заключенного договора о корреспондентских отношениях отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого кредитного учреждения.
   
5. 
   Межбанковский клиринг- система безналичных расчетов между банками
   
6. 
   Кассовые операции – деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.
   

АРКО- Агентство по реструктуризации кредитных организаций

Приложение 5