Курсовая ПАО ВТБ. Банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса на примере пао Банк втб
 Скачать 240.3 Kb.
|
|
Курсовая работа по предмету: Банковское дело На тему: Банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Банк ВТБ» Содержание Введение…………………………………………………………………………...3 Глава 1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса…………………………………………………………………………….5 Сущность и специфика кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в РФ………………………………………………………………………5 Виды банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России…………………………………………………………………………..11 Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в банке ВТБ(ПАО)………………………………………………………………………..17 2.1 Организационно-экономическая характеристики Банка ПАО ВТБ……..17 2.2 Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО)…………………………………………………………………………….21 2.3 Анализ кредитных продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)………………………………………………………………..25 Глава 3. Проблемы и основные направления совершенствования клиентского обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)….36 3.1 Основные проблемы и пути совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)……………………………….36 3.2 Пакет «Бизнес-кредит», как способ совершенствования банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)…40 Заключение……………………………………………………………………….44 Список использованных источников………………………………………….45 Введение Малый и средний бизнес играют важную роль в развитии экономики любого государства. Малый и средний бизнес обеспечивает экономический рост, создает дополнительные рабочие места и помогает увеличить занятость населения. Одной из стратегических задач России является развитие малого и среднего бизнеса. Об этом говорится в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 г., которая предусматривает «создание высококонкурентной институциональной среды, стимулирующей активность малого и среднего бизнеса и привлечение капитала в экономику». Согласно данной Стратегии развития малого и среднего предпринимательства, поставлена цель увеличить долю малого и среднего бизнеса в ВВП страны с 20 до 40 %. Для этого необходимо обеспечить ежегодный прирост доли минимум на 1 %. Поэтому для развития малого и среднего бизнеса есть острая необходимость организовать доступное кредитование. Источники финансирования требуются малому и среднему бизнесу, как в период становления, так и в процессе развития. А доступ к средствам – по-прежнему одна из основных проблем малого и среднего бизнеса. Если крупный бизнес может финансироваться за счет собственной прибыли и займов на рынке капитала путем выпуска ценных бумаг, то для малого и среднего бизнеса такие ресурсы малодоступны. Цель работы заключается в анализе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО). Объект исследования- Банк ВТБ (ПАО). Предмет исследования- кредитование субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ). Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд следующих задач: -рассмотреть сущность и специфику кредитования субъектов МСБ, - ознакомиться с видами банковского кредитования субъектов МСБ, - рассмотреть организационно-экономическую характеристику банка, -провести анализ основных финансовых показателей банка и его кредитного портфеля, - проанализировать кредитные продукты банка для МСБ, - выявить основные проблемы в кредитовании субъектов МСБ и предложить пути их совершенствования, - разработать новый банковский продукт, как вариант совершенствования продуктовой линейки Банка ВТБ (ПАО) для МСБ. При написании исследования были использованы такие методы как синтеза и анализа, сопоставления. Теоретической и методологической основой работы послужили Федеральные законы РФ, данные с официального сайт Банка ВТБ (ПАО), а также статьи журналов и диссертационных исследователей отечественных авторов – Алферовой Л.А., Бочаровой О.Н., Вязовика С.М., Соколинской Н.А. др. Практическая значимость работы заключается в выявлении существующих проблем Банка ВТБ(ПАО) в области его кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также предложению по устранению выявленных несовершенств. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. Глава 1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса 1.1Сущность и специфика кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в РФ Как показывает многолетняя мировая практика роль малого и среднего бизнеса в стране возрастает год от года. А определено это рядом объективных тенденций – уходом от массового производства к гибкому немассовому производству, которое направлено на удовлетворение индивидуальных запросов потребителей, развитием микро-рынков, изменением структуры потребительского спроса и др. Такие изменения требуют быстрой реакции от бизнеса приспособиться к изменениям внешней среды. Федеральным законом от 24 июля 2009 г. «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» закреплено понятие субъектов малого и среднего предпринимательства, под которым понимаются хозяйствующие субъекты (юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные в соответствии с условиями, установленными законом, к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям. Критерии отнесения к тому или иному предприятию установлены в статье 4 данного Закона1. Рассмотрим данные критерии: 1. Критерий юридической принадлежности к определенной организационно правовой форме: субъект малого и среднего предпринимательства должен быть зарегистрирован в соответствии с законодательством Российской Федерации. Регистрацию могут пройти хозяйствующие общества или партнерства, производственные кооперативы, сельскохозяйственные потребительские кооперативы, индивидуальные предприниматели и другие; 2. Критерий автономности: установлена квота, не более 25 %, на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, благотворительных и иных фондов, общественных и религиозных организаций (объединений), а также не более 49 % для иностранных юридических лиц и юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства для хозяйственных обществ и партнерств, при поддержке стратегически важных направлений развития экономики2; 3. Критерий численности работников: установлены требования максимальной среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год: для средних предприятий - от ста одного до двухсот пятидесяти человек; для малых - до ста человек. А также выделены микропредприятия – до пятнадцати человек. 4. Критерий доходности: установлены максимальные границы дохода, который получают от предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 4 апреля 2016 г. № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства», которое вступило в силу с 1 августа 2016 года, установлены следующие границы3: микропредприятия – 120 млн. рублей; малые предприятия – 800 млн. рублей; средние предприятия – 2 млрд. рублей. В порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, доход суммируется по всем видам деятельности, в которых участвует бизнес. Стоит обратить внимание на то, что при определении к какой категории относится субъект, к малому или среднему бизнесу, в расчет берутся максимальные значения среднесписочной численности работников и доходов предприятия. И значит, что если бизнес, по своей сути является малым, но имеет при этом в штате более 101 сотрудника, то в соответствии с законом он будет отнесен к среднему. Из этого можно сделать вывод, что такая система разделения субъектов несовершенна. С развитием информационных технологий, автоматизации процессов, количество работников не всегда может отразить реальный размер бизнеса, а, в современных реалиях скорее говорит о его прогрессивности и умению грамотно и рационально использовать человеческие ресурсы. Решить данную проблему помогло бы закрепление в законодательстве, помимо количественных критериев, еще и качественных показателей. В таком случае отнесение субъекта к малому или среднему бизнесу не сводилось бы к формальному подсчету, а проводился бы детальный анализ с целью реального отражения масштабов бизнеса. Так как для полноценного функционирования малому и среднему бизнесу в стране нередко не хватает своих ресурсов, они вынуждены прибегать к услугам банкам, и именно их кредитным продуктам, причем стоит отметить, что кредитование малого и среднего бизнеса в России отличается от кредитования физических и юридических лиц, так как кредитование данной категории юридических лиц обладает некоторыми нюансами4. Технологию банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса можно представить схематично, выделив основные составляющие элементы (рисунок 1). Банки, взаимодействуя с субъектами малого и среднего бизнеса, на протяжении всей истории постоянно совершенствуют способы организации бизнеспроцессов. Они не могут применять индивидуальные и массовые подходы для малого и среднего бизнеса в «чистом виде», поскольку этот сегмент является достаточно неоднородным, многогранным, и постоянно развивающимся. По этой причине банкам необходимо разрабатывать и внедрять специальные подходы, создавать унифицированную систему быстрого обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса, что и будет определять рентабельность банка5.  Рисунок 1- Основные элементы технологии банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса Вместе с региональными и макроэкономическими факторами, отраслевая принадлежность бизнеса, является одним из основных критериев разработки кредитных продуктов для финансирования малого и среднего бизнеса. Самыми востребованными и приоритетными сферами деятельности так и остаются торговля и оказание услуг населению. Очевидно, что для торгового бизнеса необходимы совершенно разные виды и формы кредитования, нежели для строительного бизнеса6. Преимущество бизнеса, связанного с оптовой и розничной торговлей, над другими видами экономической деятельности объясняет стремление коммерческих банков к оптимизации кредитных продуктов именно для данной сферы. Так как, в конечном итоге, кредитные продукты, которые предлагаются малому и среднему бизнесу формируют кредитный портфель, который отвечает следующим особенностям: 1. Краткосрочность финансирования. В условиях нестабильной экономикополитической ситуации на внутреннем и внешнем рынках, заемщиков не интересуют долгосрочные инвестиции на развитие бизнеса, они склоняются к краткосрочным вложениям. Используют кредитные средства на расширение ассортимента товаров, погашение задолженности по заработной плате сотрудников, а также выплаты в бюджетные и внебюджетные фонды. Со стороны банка финансирование на короткий срок объясняется, как ранее уже отмечалось, тем, что привлечение денежных средств происходит у физических и юридических лиц. Не имея «длинных» пассивов, банки отказываются от инвестиционного кредитования, при этом сохраняя оптимальный баланс ликвидности. 2. Слабая обеспеченность кредитного портфеля. Объясняется это тем, что у малого и среднего бизнеса обеспечением как правило выступают оборотные средства (товары в обороте, материалы, готовая продукция). Отрицательной характеристикой данного вида обеспечения является низкий уровень ликвидности, высокие операционные издержки при реализации, сложность мониторинга выполнения залогодателем условий по поддержанию неснижаемого уровня остатка товарно-материальных ценностей на складе и т.д. 3. Повышенные риски. По причине того, что зачастую достаточно сложно осуществить полноценный анализ финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, банки относят кредиты, выданные субъектам малого и среднего бизнеса, к высоко рисковым. Связано это со схемами и махинациями, которые часто используют в своей деятельности субъекты малого и среднего бизнеса, с использованием ими различных схем оптимизации налогообложения, а зачастую и просто недекларированием наличных денежных оборотов, что как раз и приводит к недостоверности финансовой отчетности7. 4. Высокая доходность. Для того чтобы компенсировать повышенные риск при кредитовании малого и среднего бизнеса, банки устанавливают высокие процентные ставки. Также на высокую стоимость кредитных продуктов влияют малые суммы кредитных сделок, что характерно для кредитования малого бизнеса, необходимость выезда на место ведения бизнеса, для проведения финансового анализа и проверки соответствия и наличия залогового обеспечения, составление пакета кредитных договоров и т.д. 8 Хотя за последние три-четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос, потребность бизнеса в заемных средствах сегодня удовлетворяется недостаточно. Это связано и с финансовым кризисом, наложившим отпечаток на кредитную систему России, а также с рядом других причин. 1.2Виды банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России В России для субъектов малого и среднего бизнеса сегодня применяют всего две формы банковского кредитования: кредит и кредитную линию. Где кредит представляет собой денежные средства предоставленные банком субъекту предпринимательской деятельности согласно договору на условиях его платности и возвратности на разовой основе, а кредитная линия - позволяет клиенту воспользоваться денежными средствами в рамках одобренного лимита. Возможно совершать повторное заимствование, что должно быть указано в кредитном договоре и обозначено в сроке пользования кредитной линией. Кредитная линия бывает: 1. Невозобновляемая кредитная линия с графиком выборки - позволяет воспользоваться кредитными средствами, в необходимом объеме и в любой момент времени, в определенных договором временных промежутках. 2. Возобновляемая кредитная линия - клиент вправе использовать одобренный лимит в течение всего срока кредитования, получать повторно и погашать кредит автоматически, не обращаясь снова в банк. Данная форма кредитования самая востребованная у клиентов. 3. Рамочная кредитная линия - ее открытие производится тем клиентам, которые имеют договор поставки, и могут воспользоваться средствами только в рамках данного договора. Нестабильная экономико-политическая ситуация в стране, быстро растущая инфляция, быстрое обесценение банковского капитала существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой практике модели срочного кредитования. По мнению большинства российских экономистов, кредиты можно разделить: краткосрочные - до 1 года; среднесрочные – от 1 до 3 лет; долгосрочные – свыше 3 лет. О.М. Куликова выделяет следующие виды долгосрочного кредитования субъектов малого и среднего бизнеса9: финансовый лизинг, франчайзинг, венчурное финансирование, К краткосрочным относятся : микрокредиты, овердрафты, факторинг, кредитная линия, вексельное кредитование. Но данную классификацию нельзя назвать полной и точной, так как некоторые виды кредитования, которые предоставляют банки, недоступны малому и среднему бизнесу в России. Т.Н. Зверькова и А.И. Зверьков выделяют два вида кредитования субъектов малого и среднего бизнеса10: 1. Краткосрочные кредиты – используются бизнесом, как правило, на пополнение оборотных средств, товарно-материальных запасов и т.д. 2. Долгосрочные кредиты - используются бизнесом на приобретение основных средств (например, здания и сооружения). Существуют и другие классификации, применяемые в российских банках. Например , для целей бухгалтерского учета, кредиты для малого и среднего бизнеса могут разделяться на кредиты для юридическим лиц и кредиты для физических лиц (индивидуальных предпринимателей). Можно рассмотреть классификацию видов кредита с позиции оценки доступности кредитных продуктов ведущих российских банков для заемщиков – организаций малого и среднего бизнеса (рисунок 2)  Рисунок 2- Классификация видов банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по критерию доступности При подготовке классификации использовались материалы с сайтов коммерческих банков ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», АО «Альфа-Банк». Для определения оценки доступности определенного вида кредитования субъектов малого и среднего бизнеса выделим три показателя (на рисунке 2 каждый из них по порядку соответствует первому, второму и третьему прямоугольникам под каждым видом). Первый прямоугольник - количество документов, которые должен предоставить заемщик для получения кредита. «Белая зона» - банк запрашивает минимальный пакет документов: документ удостоверяющий личность и документы, подтверждающие регистрацию бизнеса (свидетельство ОГРН, ИНН). «Серая зона» - если требуется предоставить дополнительный пакет документов, например, документы по обеспечению кредита. «Черная зона» - когда банк запрашивает информацию подробной бухгалтерской отчетности, бизнес-план и другие документы. Второй прямоугольник - это наличие требований по обеспечению залога по сделке. «Белая зона» - когда отсутствует требование по обеспечению залога. «Серая зона» - требуется оформление залога, а затраты по оформлению прав по нему минимальны (срок оформления документов менее 7 дней), наличие поручительства. «Черная зона» - обязательно предоставление залога, длительное оформление прав собственности, наличие поручителей, наличие дополнительных участников по сделке. Третий прямоугольник - срок кредитования. «Белая зона» - срок кредитования составляет более 36 месяцев. «Серая зона» - срок кредитования составляет от 1-3 лет. «Черная зона» - срок кредитования менее одного года. Следующий вид кредитования, который пользуется популярностью у малого и среднего бизнеса – овердрафт. Преимуществом овердрафта является его постоянное возобновление и минимальный пакет. Можно выделить и недостатки - не продолжительный срок кредитования (не более 2 лет), и небольшие суммы кредитов, которые рассчитываются исходя из среднемесячных оборотов по счетам клиента. Еще один вид кредитования малого и среднего бизнеса является коммерческая ипотека (Бизнес-ипотека). После внесения поправок в закон «Об ипотеке» российские коммерческие банки предложили бизнесу программу кредитования под ипотеку коммерческих помещений. Коммерческая недвижимость в данном случае выступает обеспечением для банков, что позволяет бизнесу максимально 25 использовать свои ресурсы для развития бизнеса. У предпринимателей, арендующих нежилые помещения, появилась возможность приобрести их в собственность не привлекая средства из бизнеса, это и обеспечивает популярность Бизнес-ипотеки. Бизнес-ипотека в России имеет достаточно высокие проценты при относительно коротких сроках погашения займа. Так, ставки по Бизнес-ипотеке в среднем составляют 10 - 14% годовых (в зависимости от финансового состояния заемщика). Срок кредитования под залог приобретаемой недвижимости составляет до 10 лет, сумма кредита до 150 млн. рублей. Первоначальный взнос составляет примерно 15% от стоимости недвижимости. Список банков, предлагающих кредитование под залог приобретаемой недвижимости, уже достаточно велик. Кредит на покупку основных средств - предоставляют большинство коммерческих банков России. Направлен он на удовлетворение потребностей малого и среднего бизнеса в покупке необходимых видов оборудования, спецтехники, автотранспортных средств. Максимальная сумма кредита может быть ограничена только платежеспособностью заемщика, рассчитывается она согласно внутренним методикам банков, когда применяется оценка финансового состояния бизнеса по ряду показателей11. Кредит на пополнение оборотных средств - еще один востребованный вид кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Кредит прост в оформлении, не требуется обеспечение по кредиту, есть возможность дифференцированных платежей. Сумма кредита рассчитывается в зависимости от годовой выручки, но это не освобождает от необходимости подтверждать целевое использование заемных средств. Реже всего российскими банками предоставляется кредит на открытие бизнеса (Start-Up). Многие банки считают его сверхрисковым, поэтому получить в современных условиях такой кредит - редкость. Связано это с тем, что на данный момент слабо проработаны методические положения, которые регламентируют Start-Up кредитование. Бизнес-план, который предоставляет заемщик, как правило, малореализуем, что приводит к невозврату денежных средств. А банки, в свою очередь, вынуждены устанавливать высокие процентные ставки, что делает этот вид кредитования недоступным для предпринимателей, чьи проекты не в состоянии покрывать значительные издержки. Следующий вид кредитования – это Проектное финансирование, предоставляется малым количеством кредитных организаций. Из плюсов можно выделить: большие суммы кредитов и значительные сроки кредитования для действующего бизнеса, с положительной кредитной историей. Данный вид финансирования позволяет использовать кредитные средства на различные цели, которые закреплены в проекте. Венчурное финансирование - вид кредитования, который предоставляется крайне редко российскими банками. К плюсам данного вида кредитования можно отнести длительные сроки кредитования и поддержание наукоемких проектов, к минусам - высокие процентные ставки и малое количество данных кредитных предложений со стороны банков. В отличие от западных стран, где банки практикуют долгосрочное кредитование и наращивают его объемы (это связано с высокой нормой 28 самофинансирования нефинансовых компаний), в нашей стране предпочтение отдается краткосрочному кредитованию. Но нужно понимать, что и тот и другой вид кредитования должен совершенствоваться банками на основе клиентоориентированного подхода, что предполагает постоянный мониторинг потребностей малого и среднего бизнеса и формирование тесных долгосрочных партнерских отношений между бизнесом и банком. Такой подход отвечает не только интересам банков и бизнеса, но и экономики страны в целом. Подводя итоги первой главы, стоит отметить, что вследствие частых кризисных ситуаций в российской экономике и в результате слабо развитых программ государственной поддержки малого предпринимательства, банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса развивается незначительными темпами. Чтобы изменить существующую экономическую ситуацию в сфере развития малого и среднего бизнеса в России необходимо учитывать национальную специфику малого и среднего бизнеса при кредитовании. |