Прогноз движения денежных средств.
Основной задачей прогнозирования движения денежных средств, является поддержание ликвидности проекта, т.е. возможность вовремя рассчитаться с кредиторами и займами.
Схематично, по годам, движение денежных средств можно представить следующим образом:
Таблица 15. Прогнозное движение денежных средств, тенге.
Статьи
|
2018
|
2019
|
2020
|
2021
|
Всего
|
Всего
|
Всего
|
Всего
|
I. Наличность на начало отчетного периода
|
333 333,33
|
666 666,66
|
9 728 744,78
|
32 309 198,65
|
II. Движение ДС от операционной деятельности
|
|
|
|
|
Поступление денег
|
|
|
|
|
Доход(выручка)от реализации продукции, работ, услуг
|
0,00
|
12 608 578,13
|
30 260 587,50
|
30 260 587,50
|
Авансы полученные
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Погашение дебиторской задолженности
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Прочие поступления
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Всего приток от операционной деятельности
|
0,00
|
12 608 578,13
|
30 260 587,50
|
30 260 587,50
|
Выбытие денежных средств
|
|
|
|
|
Прямые производственные (переменные) затраты.
|
0,00
|
1 823 683,33
|
4 376 840,00
|
4 376 840,00
|
Административные расходы.
|
0,00
|
988 750,00
|
2 373 000,00
|
2 373 000,00
|
Погашение кредиторской задолженности
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Авансы выданные
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Выплаты по налогам и обязательным платежам
|
0,00
|
400 733,34
|
930 293,63
|
930 293,63
|
Выплаты по процентам полученного кредита.
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Прочие выплаты
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Всего отток по операционной деятельности
|
0,00
|
3 213 166,68
|
7 680 133,63
|
7 680 133,63
|
Чистый поток от операционной деятельности
|
0,00
|
9 395 411,45
|
22 580 453,88
|
22 580 453,88
|
III. Движение ДС от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
|
Поступление денег
|
|
|
|
|
Реализация нематериальных активов
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Реализация основных средств
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Всего приток от инвестиционной деятельности
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Выбытие денежных средств
|
|
|
|
|
Приобретение финансовых инвестиций
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Приобретение основных средств
|
2 666 666,67
|
333 333,33
|
0,00
|
0,00
|
Прочие выплаты
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Всего отток от инвестиционной деятельности
|
2 666 666,67
|
333 333,33
|
0,00
|
0,00
|
Чистый поток от инвестиционной деятельности
|
-2 666 666,67
|
-333 333,33
|
0,00
|
0,00
|
IV. Движение ДС от финансовой деятельности
|
|
|
|
|
Поступление денежных средств
|
|
|
|
|
Выпуск акций и других ценных бумаг
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Получение инвестиций/банковских кредитов, грантов
|
3 000 000,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Прочие поступления
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Всего приток от финансовой деятельности
|
3 000 000,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Выбытие денежных средств
|
|
|
|
|
Погашение банковских кредитов.
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Приобретение акций
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Выплата дивидендов
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Прочие выплаты
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Всего отток от финансовой деятельности
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Чистый поток от финансовой деятельности
|
3 000 000,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Поток от деятельности
|
333 333,33
|
9 062 078,11
|
22 580 453,88
|
22 580 453,88
|
V. Конечная наличность
|
666 666,66
|
9 728 744,78
|
32 309 198,65
|
54 889 652,53
|
Приведенная таблица демонстрирует обеспеченность денежными ресурсами данного проекта по каждому периоду. Исходные данные в этой таблице корреспондируются с прогнозом отчета о прибылях и убытках.
В конце периода реализации по представленному проекту чистый накопленный поток денежных средств составит 54 889 652,53 тенге.
Развернутая расшифровка прогноза движения денежных средств приведена в Приложении.
Основные экономические показатели проекта по годам приведены в нижеследующей таблице.
Таблица 16. Финансово-экономические показатели, тенге.
№ п/п.
|
Наименование.
|
|
Годы реализации проекта.
|
2018
|
2019
|
2020
|
2021
|
1
|
Сумма капитальных вложений, тенге.
|
|
3 333 333,33
|
|
|
|
2
|
Коэффициент дисконтирования, %.
|
|
23,20%
|
23,20%
|
23,20%
|
23,20%
|
3
|
Денежные потоки, тенге.
|
|
333 333,33
|
9 062 078,11
|
22 580 453,88
|
22 580 453,88
|
4
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тенге.
|
|
270 562,77
|
5 970 440,65
|
12 075 372,69
|
9 801 438,87
|
5
|
Кумулятивный чистый дисконтированный доход, тенге.
|
|
24 784 481,66
|
|
|
|
6
|
Прибыль по проекту, тенге.
|
|
0,00
|
9 082 911,45
|
21 830 453,88
|
21 830 453,88
|
7
|
Маржинальный доход, тенге.
|
|
0,00
|
10 784 894,79
|
25 883 747,50
|
25 883 747,50
|
8
|
Постоянные затраты, тенге.
|
|
0,00
|
1 301 250,00
|
3 123 000,00
|
3 123 000,00
|
9
|
Точка безубыточности в денежном выражении, тенге.
|
3 651 087,03
|
0,00
|
1 521 286,26
|
3 651 087,03
|
3 651 087,03
|
10
|
Простой срок окупаемости (PP), лет.
|
1 год 4 месяца.
|
|
|
|
|
11
|
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), лет.
|
1 год 7 месяца.
|
|
|
|
|
12
|
Коэффициент рентабельности инвестиций.
|
8,44
|
0,08
|
1,79
|
3,62
|
2,94
|
13
|
Коэффициент внутренней прибыли (IRR), %.
|
157,47%
|
|
|
|
| |
Скачать 0.49 Mb.