Бизнесплан производство автомобильных чехлов 1

• Название: Бизнесплан производство автомобильных чехлов 1
• Дата: 20.11.2022
• Размер: 179.67 Kb.
• Имя файла: 305238.docx
• Тип: Бизнес-план; #802094
• страница: 7 из 9

Рисунок 2.4.1 – Сетевая взаимосвязь проектных работ для открытия магазина автохимии и автокосметики

Таким образом, с учетом параллельности выполняемых работ, реализация проекта от подачи документов для регистрации ИП до дня открытия предприятия займет не более 4-х недель.

7.Финансовый план

На основании вышеприведенных разделов бизнес-плана были рассчитаны сумма первоначальных вложений (стартовый капитал) для открытия магазина автохимии и автокосметики «Авточехлы» (табл. 2.5.1) и будущие ежемесячные расходы предприятия (табл. 2.5.2).

Таблица 2.5.1 – Первоначальные затраты для реализации проекта по открытию магазина «Авточехлы»

Вид затрат	Сумма, руб.
Регистрация ИП	1800
Аренда	20000
Оборудование и мебель	53700
Первоначальная партия товара	450000
Реклама	10000
Открытие (промоутер)	900
ИТОГО:	536400

Общая сумма первоначальных затрат по проекту составляет 536400 рублей. Привлечение заемных средств для открытия предприятия не предусматривается, т. к. финансирование проекта будет полностью осуществлять его инициатор (собственник предприятия).

Ежемесячные расходы подразделяются на постоянные и переменные. К постоянным относятся затраты на аренду помещения, оплату труда, обслуживание кассового аппарата, обслуживание и аренду терминала. Переменные расходы – это закупка товара, которая производится по мере необходимости, а также непредвиденные затраты, потребность в которых может внепланово возникнуть при ведении предпринимательской деятельности. Переменные издержки указаны в таблице 2.5.2 в среднем значении за месяц, следовательно, итоговая сумма ежемесячных затрат также имеет непостоянную величину.

Таблица 2.5.2 – Ежемесячные расходы магазина «Авточехлы»

Вид затрат	Сумма, руб.
Постоянные
Аренда	20000
Оплата труда	6000
Обслуживание кассового аппарата	300
Обслуживание и аренда терминала	1090
Всего:	27390
Переменные
Закупка товара	100000
Непредвиденные расходы	500
Всего:	100500
ИТОГО:	127890

В целях расчета ожидаемых прибылей и убытков предприятия (табл. 2.5.3) необходимо спрогнозировать объем продаж на несколько периодов, в данном случае на 3 года. Прогноз составлен на основе изучения деятельности ключевых конкурентов, исследования рынка, а также собственного опыта работы автора проекта в сфере торговли автомобильными товарами.

В первый год работы магазина планируется продажа товара на сумму в среднем 5000 рублей в день, т. е. выручка в месяц будет составлять около 150000 рублей, в год – 1800000 рублей.

Во второй год будет повышена торговая наценка на весь ассортимент магазина на 5%, следовательно, совокупный доход за месяц увеличится до 157500 рублей, за год – до 1890000 рублей.

На третий год функционирования предприятия предполагается рост объёма продаж на 10%, что позволит повысить выручку до 175000 рублей в месяц или 2100000 рублей в год.
Средства на аренду торговой площади и терминала за первый месяц и на закупку товара за первые два месяца входят в сумму первоначальных вложений.
Таблица 2.5.3 – План прибылей и убытков магазина «Авточехлы» на первые 3 года, руб.

Показатель	Год 1	Год 2	Год 3
Первоначальные вложения	-536400	–	–
Выручка	1800000	1890000	2100000
Налог по УСН (6%)	108000	113400	126000
Постоянные расходы	307680	328680	328680
Закупка товара	1000000	1200000	1320000
Прочие расходы	6000	6000	6000
Амортизация	3120	4680	4680
Прибыль	375200	237240	314640
Чистая прибыль	-161200	76040	390680

Исходя из таблицы видно, что проект начнет приносить прибыль, т. е. чистые доходы покроют первоначальные вложения, на второй год функционирования предприятия. Однако для определения реального срока окупаемости затрат по проекту следует учитывать инфляционные процессы и изменение временной стоимости денег (дисконтирование).

8.Оценка эффективности бизнес-плана
Чтобы рассчитать дисконтированный срок окупаемости затрат для начала необходимо вычислить текущую стоимость будущих денежных потоков (PV) по формуле (1):

PV =

FV

(1+ r)^t

, (1)

где FV – будущие денежные потоки (прибыль магазина); r – ставка дисконтирования, равная 7,25% (на 2018 год); t – год работы предприятия.

Вычисление PV по годам:

PV₁ PV₂

PV<sub>3

=</sub> 375200

(1 + 0,0725)¹

₌ 237240

(1 + 0,0725)²

₌ 314640

(1+ 0,0725)³
= 349836,8 руб.

= 206249,7 руб.

= 255048,1 руб.

Далее сведем все необходимые показатели для определения окупаемости проекта в таблицу (табл. 2.5.4).
Таблица 2.5.4 – Данные для расчета срока окупаемости затрат по проекту, руб.

Год	Первоначальные вложения	Поток прибыли (FV)	Чистый денежный поток (PV)	Чистый дисконтированный доход (NPV)
1	536400	375200	349836,8	-186563,2
2	–	237240	206249,7	19686,5
3	–	314640	255048,1	274734,6
ИТОГО:	536400	927080	811134,6	–

Показатели NPV получены следующим образом:

Год 1:

Год 2:

Год 3:

PV₁ - Первоначальные вложения = 349836,8- 536400= -186563,2 руб. NPV₁ + PV₂ = -186563,2 + 206249,7 = 19686,5 руб.

NPV₂ + PV₃ = 19686,5 + 255048,1 = 274734,6 руб.

Из приведенных расчетов следует, что затраты окупятся через 1 полный год плюс остаток дней для покрытия убытка в размере 186563,2 рубля. Рассчитаем срок окупаемости этого убытка: 186563,2/206249,7 = 0,9 года. Переведем в дни: 0,9×365 = 329 дней или 11 месяцев.

Таким образом, с учетом дисконтирования проект по открытию магазина автохимии и автокосметики «Авточехлы» достигнет окупаемости через 1 год и 11 месяцев.

Далее найдем индекс прибыльности (Pi) – один из основных показателей оценки эффективности и доходности проекта. Формула для расчета (2):

∑PV

^{Pi =} Первоначальные вложения

Вычисляем индекс прибыльности:
Pi = ^{811134,6руб.} = 1,51(51%) 536400руб.

(2)

Pi 1 свидетельствует о положительной эффективности инвестиций и высоких перспективах проекта. Доходность проекта равная 1,51 означает, что чистая дисконтированная прибыль предприятия превзойдет первоначальные вложения по проекту на 51% за 3 года, т. е. по 17% в год.

Расчет точки безубыточности (Тб) необходим для определения объема продаж, при котором доход предпринимателя будет равен нулю. В случае розничного предприятия расчет данного показателя производится в стоимостном выражении по формуле (3):

Выручка ×Постоянные затраты

^{Тб =} Выручка - Переменные затраты

(3)

Следовательно, точка безубыточности для магазина «Авточехлы» на начальном этапе деятельности будет равна:

Тб =

1800000× 328680


1800000- (1200000+ 6000)

= 996000руб.

Это означает, что критический объем продаж, при котором автомагазин не будет иметь ни прибыли, ни убытков, составит 996000 рублей в год, 83000 рублей в месяц и 2766 рублей в день. Запас финансовой прочности (выручка магазина за первый год минус точка безубыточности) равен: 1800000 - 996000 = 804000 рублей.

Показатели рентабельности (табл. 2.5.5) определяются с целью оценки финансовой эффективности организации или проекта, позволяют объективно

взглянуть на текущее состояние предприятия, а также оценить перспективы развития бизнеса.

Прибыль магазина за первый год в данном случае рассчитана без учета включения некоторых расходов в первоначальные инвестиции. То есть, из полученной в таблице 2.5.3 прибыли (375200 руб.) вычтены затраты на аренду помещения и терминала за один месяц (21000 руб.) и на закупку товара за два месяца (200000 руб.). Итого размер прибыли от продаж в первый год работы магазина составит 154200 рублей.
Таблица 2.5.5 – Расчет рентабельности продаж и рентабельности продукции магазина «Авточехлы»

Показатель	Формула	Год	Вычисление	Результат
Рентабельность продаж, %	× 100%	1	154200 × 100% 1800000	8,6
		2	23 240 × 100% 18 0000	12,6
		3	314640 × 100% 2100000	15
		1	154200	0,13
Рентабельность продукции, руб.			1200000
		2	23 240 1200000	0,20
		3	314640	0,24
			1320000

Рентабельность продаж демонстрирует следующее: доля прибыли в выручке магазина в первый год равна 8,6%, во второй – 12,6%, в третий – 15%. Рентабельность продукции показывает, что прибыль, которую предприятие получит на 1 рубль затрат в первом году составит 13 коп., во втором – 20 коп., в третьем – 24 коп. Все показатели имеют положительную динамику и соответствуют норме рентабельности продаж и рентабельности продукции для среднеприбыльных предприятий.

Оценка рисков проекта (табл. 2.5.6). Все риски, сопряженные с проектом по открытию магазина «Авточехлы», принадлежат к группе внешних рисков и могут привести к значительным материальным и финансовым потерям.