|
|
Бизнес-план создания организации по подключению домовладений на территории земельного участка к сетям газораспределения. Бизнесплан создания организации по подключению домовладений на территории земельного участка к сетям газораспределения
План производства и финансовая часть бизнес-плана
Капитальные затраты
Перечень капитальных затрат представлен в таблице 8. При этом учитываются расходы на строительно-монтажные работы, приобретение основных средств и нематериальных активов.
Таблица 8 – Капитальные затраты
Наименование
производственных
мощностей
|
Количество
|
Цена за единицу, руб
|
Общая стоимость, руб
|
Срок эксплуатации, год
|
Амортизация в год, руб
|
|
Компьютер высоко вычичслительный
|
1
|
100000
|
100000
|
5
|
20000
|
|
Компьютер офисный
|
3
|
32000
|
96000
|
10
|
9600
|
|
Автомобиль ГАЗель
|
1
|
2500000
|
2500000
|
20
|
125000
|
|
Сварочный аппарат
|
4
|
70000
|
280000
|
4
|
70000
|
|
Оборудование для резания
|
4
|
60000
|
240000
|
3
|
80000
|
|
Оборудование для подключения
|
4
|
100000
|
400000
|
10
|
40000
|
|
Аренда офиса + оборудование
|
1
|
45000
|
2700000
|
5
|
-
|
|
Аренда склада
|
1
|
40000
|
2400000
|
5
|
-
|
|
Приобретение нематериальных активов
|
Приобретение программных продуктов AutoDesk
|
-
|
-
|
325673
|
-
|
-
|
|
Лицензия Microsoft Windows 10 Pro
|
-
|
-
|
29523
|
-
|
-
|
|
Программы Microsoft Office 2021
|
-
|
-
|
47891
|
-
|
-
|
|
Регистрация компании
|
|
Организация ООО
|
-
|
-
|
4000
|
-
|
-
|
|
Лицензирование
|
-
|
-
|
45000
|
-
|
-
|
|
Создание сайта
|
-
|
-
|
200000
|
-
|
-
|
|
Итог
|
-
|
-
|
9368087
|
-
|
469600
|
|
Эксплуатационные затраты
Расходы на эксплуатационные затраты управленческого и производственного персонала представлены в таблице 6 и 7 соответственно. В соответствии с ОКВЕД 50.29.3 класс профессионального риска [https://itsreda.ru/articles/nalogi-vznosy/fss-ns-pz/] будет равен девятому, для которого размер страховых взносов от несчастных случаев будет равен 1,0%. Также необходимо учесть обязательные отчисления в Фонд социального страхования (2,9%), Пенсионный фонд России (22%), фонд обязательного медицинского страхования (5,1%).
В таблице 9 приведены все виды налогов, которые будет уплачивать предприятие.
Таблица 9 – Налоговое окружение
Страховой взнос от несчастных случаев
|
1,0%
|
Отчисления в Фонд социального страхования
|
2,9%
|
Отчисления в Пенсионный фонд России
|
22%
|
Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования
|
5,1%
|
Федеральная ставка УСН
|
15%
|
Таблица 10 – Эксплуатационные затраты для управленческого персонала
Должность
|
Количество работников
|
Месячный оклад, ставка
|
Страховые взносы во внебюджетные фонды
|
Итого (за год)
|
1. Генеральный директор
|
1
|
60000
|
18600
|
943200
|
2. Юрист
|
1
|
30000
|
9300
|
471600
|
3. Главный бухгалтер
|
1
|
40000
|
12400
|
628800
|
4. Инженер
|
1
|
40000
|
12400
|
628800
|
Итого
|
2672400
|
Таблица 11 – Эксплуатационные затраты для производственного состава
Должность
|
Количество работников
|
Месячный оклад, ставка
|
Страховые взносы во внебюджетные фонды
|
Итого
|
1. Водитель
|
2
|
15000
|
4650
|
471600
|
2. Рабочие
|
4
|
20000
|
6200
|
1257600
|
Итого
|
1729200
|
За счет постепенного перенесения стоимости основных средств на произведённые услуги необходимо рассчитать амортизационные отчисления, представленные в таблице 12.
Затраты на покупку труб, эксплуатационного оборудования и расходуемого материала рассчитываются из примерного количества газифицируемых домов в год и необходимой длины трубы для газификации (50 м).
В таблице 12 приведены итоговые расходы эксплуатационных затрат.
Таблица 12 – Данные о затратах
Статья затрат
|
Значение, руб.
|
Сырье и материалы:
|
|
топливо
|
400000
|
комплектующие к автомобилям
|
200000
|
обслуживание оборудования
|
400000
|
канцелярия
|
50000
|
Заработная плата + Страховые взносы во внебюджетные организации
|
4401600
|
Коммерческие и управленческие расходы
|
1000000
|
Аренда и коммунальные услуги:
|
|
офиса
|
540000
|
склада
|
480000
|
Непредвиденные расходы
|
1000000
|
Итого производственные затраты
|
12558800
|
Прочие расходы:
|
|
транспортный налог
|
40000
|
повышение квалификации
|
250000
|
Общая величина затрат
|
8761600
|
Затраты на покупку труб:
|
|
1 год
|
225000
|
2 год
|
507500
|
3 год
|
507500
|
4 год
|
550000
|
5 год
|
595000
|
Расчет показателей эффективности проекта
Таблица 13 - Общие параметры
Показатели
|
Периоды
|
2022
|
2023
|
2024
|
2025
|
2026
|
Капитальные вложения
|
9368087
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Выручка
|
5800000
|
14500000
|
16550000
|
18205000
|
22320000
|
Эксплуатационные затраты
|
4605800
|
9269100
|
9269100
|
9311600
|
9356600
|
Амортизация
|
234800
|
469600
|
469600
|
469600
|
469600
|
Прибыль до налогообложения
|
959 400
|
4 761 300
|
6 811 300
|
8 423 800
|
12 493 800
|
Налог на прибыль
|
0
|
714 195
|
1 021 695
|
1 263 570
|
1 874 070
|
Чистая прибыль
|
959 400
|
4 047 105
|
5 789 605
|
7 160 230
|
10 619 730
|
Денежный поток
|
-8 408 687
|
4 516 705
|
6 259 205
|
7 629 830
|
11 089 330
|
Коэффициент
|
1
|
0,901
|
0,812
|
0,731
|
0,659
|
дисконтирования
|
Дисконтированный
|
-8 408 687
|
4 069 551
|
5 082 474
|
5 577 406
|
7 307 868
|
денежный поток
|
ДДП накопленным итогом
|
-8 408 687
|
-4339136
|
743 339
|
6 320 744
|
13 628 613
|
Анализ эффективности проекта можно ограничить расчетом таких показателей эффективности, как:
чистый приведенный доход NPV (Net Present Value) равен 13 628 613 рублей:
внутренняя норма доходности IRR (Internal Rate of Return):
Графический метод
Таким образом, Eн по графику равно 63,4%.
Методом надстройки «Поиск решения» ответ Eн равно 63,442 %.
индекс рентабельности – PI (Profitability Index):
срок окупаемости инвестиций – PP (Payback Period), DPP (Discounted Payback Period) по графику равен
Таким образом, срок окупаемости инвестиций 2,3 года.
Оценка рисков проекта
При открытии компании необходимо описать возможные экономические и производственные риски, с которыми может столкнуться, и ориентировочно провести их оценку.
Результаты анализа чувствительности инвестиционного проекта представлены графически на рисунке 3. Качественный анализ рисков приведен в таблице 14.
Таблица 14 – Перечень рисков компании
Вид риска
|
Описание возможного ущерба
|
Меры по минимизации риска
|
Поднятие цен на бензин
|
Увеличение затрат на топливо для транспорта
|
Составление договора с НПЗ и хранение собственного топлива
|
Выход оборудования из строя
|
Не выполнение обязательств по договору, что ведет к ухудшению репутации компании
Затраты на ремонт оборудования или покупка нового
|
Увеличение качества обслуживания оборудования и контроль за выполнением обязанностей подчиненных
|
Моральный износ оборудования
|
Оборудование через определенное время не будет обеспечивать аналогичное качество очистки трубопровода по сравнению с новыми технологиями по данной работе
|
Приобретение нового оборудования и новых технологий по очистке внутренней полости трубопровода
|
Чрезвычайные происшествия во время проведения работ
|
Увеличение сроков по выполнению работ
|
Проверка знаний персонала, а также повышение квалификации
|
Увеличение количества конкурентов
|
Уменьшение количества заказов
|
Заключать договора на несколько производства работ, увеличение затрат на рекламу
|
Снижение цен конкурентами
|
Уменьшение цен на производство работ или уменьшение количества заказов от потребителей услуги
|
Выбор оптимальной цены в соответствии с качеством и количеством выполненной работы
|
Для количественного анализа рисков проекта необходимо провести анализ чувствительности. В ходе исследования чувствительности рассматриваются следующие риски:
риск изменения постоянных затрат;
риск изменения объема продаж;
риск изменения цены продукции (услуги);
риск изменения переменных затрат.
Относительное и абсолютное изменение показателей чистого дисконтированного дохода (ЧДД) проекта в зависимости от изменения параметров представлены в
таблице 15.
Таблица 15 – Анализ чувствительности проекта
Зависимость ЧДД от изменения параметров
|
Изменение параметра
|
-50%
|
-30%
|
-15%
|
0%
|
15%
|
30%
|
50%
|
Капитальные затраты
|
АИ, руб.
|
18 312 656
|
16 439 039
|
15 033 826
|
13628613
|
12 223 400
|
10 818 187
|
8 944 569
|
ОИ, %
|
134
|
120
|
110
|
100
|
89
|
79
|
65
|
Выручка
|
АИ, руб.
|
-12442317
|
-2013945
|
5807334
|
13628613
|
21449892
|
29271171
|
39699543
|
ОИ, %
|
-91
|
-15
|
42
|
100
|
157
|
214
|
291
|
Постоянные затраты
|
АИ, руб.
|
27373592
|
21875600
|
17752107
|
13628613
|
9505119
|
5381625
|
-116366
|
ОИ, %
|
200
|
160
|
130
|
100
|
69
|
39
|
-0,8
| |
|
|
Скачать 139.83 Kb.