Финансовый план
Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
Таблица 13 План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.
показатели
|
значени е
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Выручка от реализации
|
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
Издержки обращения
|
|
-2848,8
|
-2848,8
|
-2848,8
|
-2848,8
|
-2848,8
|
Внереализацион- ные доходы
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
+ 217,65
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализацион- ные расходы:
проценты за кредит
налог на имущество
|
|
-9,097
|
- 8,14
|
- 7,182
|
- 6,224
|
-5,267
|
Налогооблагаемая прибыль
|
|
+2146,1
|
+2147,0
6
|
+2148,0
2
|
+2148,9
8
|
+2367,5
8
|
Налог на прибыль
|
24%
|
-515,06
|
-515,29
|
-515,52
|
-515,75
|
-568,22
|
Чистая прибыль
|
|
1631,04
|
1631,77
|
1632,49
|
1633,22
|
1799,36
|
Таблица 14 Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.
показатели
|
0
год
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1.Операционная деятельность:
выручка от реализации продукции
-
внереализационные доходы
|
-
-
-
|
+5004
-
-2848,8
|
+5004
-
-2848,8
|
+5004
-
-2848,8
|
+5004
-
-2848,8
|
+5004
+217,65
- 2848,8
|
затраты
налог имущество налог на прибыль
|
-
-
|
-9,097
-515,06
|
-8,14
-515,29
|
-7,182
-515,52
|
-6,224
-515,75
|
-5,267
-568,22
|
Итого по разделу 1
|
-
|
+1631,04
|
+1631,77
|
+1632,49
|
+1633,22
|
+1799,3
6
|
Продолжение таблицы 14
2.Инвестиционная деятельность:
прирост постоянных активов
прирост потребности в оборотном капитале
|
- 435,3
- 65,29
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 2
|
- 500,6
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3.Финансовая деятельность:
учредительный капитал
привлечение кредитов
акционерный капитал
выплата долга по кредиту
дивиденды
|
+ 200
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 3
|
+200
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4.Размер свободных денежных средств
|
-300,6
|
+1631,1
|
+1631,7
7
|
+1632,4
9
|
+1633,2
2
|
+1799,3
6
|
5.Накопленные свободные денежные средства
|
-300,6
|
+1330,5
|
+ 2962,3
|
+4594,8
|
+6227,9
|
+8027,3
4
|
6.Потребность в средствах
|
+300,6
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Таким образом, у ООО «Кофемания» имеет потребность в кредите в размере 300,6 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 301 тыс. руб. на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 2-х лет и начислением процентов за кредит с первого года.
Таблица 15 План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.
показатели
|
значени е
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Выручка от реализации
|
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
Издержки обращения
|
|
-2848,8
|
-2848,8
|
-2848,8
|
-2848,8
|
-2848,8
|
Внереализационны е доходы
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
+ 217,65
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационны е расходы:
проценты за кредит
налог на имущество
|
|
- 63,2
-9,097
|
-31,6
- 8,14
|
- 7,182
|
- 6,224
|
-5,267
|
Налогооблагаемая прибыль
|
|
+ 2082,9
|
+2115,5
|
+2148,0
2
|
+214897
5
|
+236758
2
|
Налог на прибыль
|
24%
|
-499,8
|
-507,7
|
-515,52
|
-515,75
|
-568,22
|
Чистая прибыль
|
|
1583,1
|
1607,8
|
1632,49
|
1633,22
|
1799,36
|
показатели
|
0 год
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1.Операционная деятельность:
выручка от реализации продукции
-
внереализационные доходы
операционные затраты
налоги:
налог имущество налог на прибыль
|
-
-
-
-
-
|
+5004
-
-2848,8
-9,097
- 499,8
- 63,2
|
+5004
-
-2848,8
-8,14
- 507,7
-31,6
|
+5004
-
-2848,8
-7,182
-515,52
|
+5004
-
-2848,8
-6,224
-515,75
|
+5004
+217,65
- 2848,8
-5,267
-568,22
|
Итого по разделу 1
|
-
|
+1583,
1
|
+1607,8
|
+1632,
5
|
+1633,22
|
+1799,3
6
|
Продолжение таблицы 142.Инвестиционная деятельность:
прирост постоянных активов
прирост потребности в оборотном капитале
|
- 435,3
- 65,29
|
|
|
|
|
|
Таблица 16 Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.
Итого по разделу 2
|
-500,6
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3.Финансовая деятельность:
учредительный капитал
привлечение кредитов
акционерный капитал
выплата долга по кредиту
дивиденды
|
+200
+301
|
-150,5
|
-150,5
|
|
|
|
Итого по разделу 3
|
+501
|
-150,5
|
-150,5
|
-
|
-
|
-
|
4.Размер свободных денежных средств
|
1
|
+ 1583,1
|
+1607,8
|
+1632,
5
|
+1633,22
|
+1799,3
6
|
5.Накопленные свободные денежные средства
|
1
|
+1584,
1
|
+3191,9
|
+4824,
4
|
+6457,62
|
+8256,9
8
|
Экономическая эффективность проекта
Таблица 17
показатели
|
0 год
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
Поступления денежных средств:
- выручка от реализации
-
внереализацион ные доходы
|
-
-
|
+5004
-
|
+5004
-
|
+5004
-
|
+5004
-
|
+5004
+217,65
|
Итого поступления
|
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
+5004
|
+5221,65
|
Платежи:
имущество
на прибыль
-
инвестиционная деятельность
|
-
-
-
-500,6
|
-9,097
-499,8
-2848,8
|
-8,14
-507,7
-2848,8
|
-7,182
-515,52
-2848,8
|
-6,224
515,75
-2848,8
|
-5,267
-568,22
-2848,8
|
Итого платежи
|
- 500,6
|
-3357,7
|
-3364,6
|
-3371,5
|
-3370,8
|
-3422,3
|
Чистый доход
|
- 500,6
|
+1646,3
|
+1639,4
|
+1632,5
|
+1633,2
|
+1799,35
|
Накопленный чистый доход
|
-500,6
|
+1145,7
|
+2785,1
|
+4417,6
|
+6050,8
|
+7850,2
|
Коэффициент дисконтировани я (Е=13,5%)
|
1
|
0,881
|
0,777
|
0,684
|
0,603
|
0,532
|
ЧДД
|
-500,6
|
+1009,4
|
+2164,0
|
+3021,6
|
+3648,6
|
+4176,3
|
Накопленный ЧДД
|
-500,6
|
+508,8
|
+2672,8
|
+5694,4
|
+9343
|
+13519,3
|
Коэффициент дисконтировани я (30%)
|
1
|
0,769
|
0,592
|
0,455
|
0,350
|
0,269
|
ЧДД
|
-500,6
|
+1266
|
+970,5
|
+742,7
|
+571,6
|
+484
|
Накопленный ЧДД
|
-500,6
|
765,4
|
+1735,9
|
+2478,6
|
+3050,2
|
+3534,2
|
Накопленный чистый дисконтированный доход составляет
+13519,3 руб., что больше 1, и следовательно проект прибылен, т.е. является эффективным.
|
Скачать 106.51 Kb.