Учет расчетов по НДС. Гарагуля Н.Т._ЭКбд-1101а. Бухгалтерский учет в субъектах малого предпринимательства на примере ооо промтехстрой
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
Основные технико-экономические показатели ООО «Промтехстрой» за 2013 – 2015 годы 2013 2014 2015 2015 к 2014 2014 к 2013 Показатели Абс. Темп Темп Абс. Темп Темп год год год изменен. роста прирост а изменен. роста прироста (+,-) в % в % (+,-) в % в % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Выручка, тыс. руб. 6 089,00 135 831,00 70 418,00 -65 413,00 51,84 -48,16 129 742,00 51,84 2 130,76 2. Себестоимость продаж, тыс. руб. 43 626,00 85 845,00 56 871,00 -28 974,00 66,25 -33,75 42 219,00 66,25 96,77 3. Валовая прибыль, тыс. руб. 16 463,00 49 986,00 13 547,00 -36 439,00 27,1 -72,9 33 523,00 27,1 203,63 4. Коммерческие расходы, тыс. руб. 12 856,00 32 444,00 20 517,00 -11 927,00 63,24 -36,76 19 588,00 63,24 152,36 5. Прибыль от продаж, тыс. руб. 2 714,00 17 542,00 -6 970,00 -24 512,00 -39,73 -139,73 14 828,00 -39,73 546,35 6. Прибыль до налогообложени я, тыс. руб. 990 17 123,00 7 155,00 -9 968,00 41,79 -58,21 16 133,00 41,79 1 629,60 90 Продолжение приложения 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 7.Чистая прибыль, тыс. руб. 702 13 638,00 -7 155,00 -20 793,00 -52,46 -152,46 12 936,00 -52,46 1 842,74 8. Фонд оплаты труда, тыс. руб. 3 179 020,00 5 252 442,00 7 956 968,00 2 704 526,00 151,49 51,49 2 073 422,00 151,49 65,22 9. Среднемесячная заработная плата, руб. 13 245,92 17 508,14 22 864,85 5 356,71 130,6 30,6 4 262,22 130,6 32,18 10. Среднесписочная численность, чел. 60 68 73 5 107,35 15 8 113,33 13 11. Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб. [п2:п1 7,16 0,63 0,81 0,18 127,79 27,79 -6,53 127,79 -91,18 12. Производительност ь труда, тыс. руб./чел. [п1:п10] 304,45 5 433,24 2 428,21 -3 005,03 44,69 -55,31 5 128,79 44,69 1 684,61 13. Рентабельность, % х х х х х х х х х –продукции [п5: п2] 0,06 0,2 -0,12 -0,33 -59,98 -159,98 0,14 -59,98 228,47 –продаж [п5: п1] 0,45 0,13 -0,1 -0,23 -76,64 -176,64 -0,32 -76,64 -71,03 91 Приложение 2 Бухгалтерский баланс на 31.12.2015 г. Организация ООО «Промтехстрой» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 6155062000 Вид экономической деятельности строительство, торговля Организационно-правовая форма/ форма собственности ООО Единица измерения : тыс.руб. Местонахождение (адрес) Ростовская область, город Шахты, улица Ионова , 106 Наименование показателя Код На 31 декабря 2015 г. На 31 декабря 2014 г. На 31 декабря 2013 г. 1 2 3 4 5 АКТИВ I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 Результаты исследований и разработок 1120 Нематериальные поисковые активы 1130 Материальные поисковые активы 1140 Основные средства 1150 7483 5017 4 Доходные вложения в материальные ценности 1160 Финансовые вложения 1170 Отложенные налоговые активы 1180 Прочие внеоборотные активы 1190 Итого по разделу I 1100 7483 5017 4 II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 935 4764 552 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 Дебиторская задолженность 1230 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 92 Окончание приложения 2 1 2 3 4 5 Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 310 271 152 Прочие оборотные активы 1260 33936 19548 12327 Итого по разделу II 1200 35181 24583 13031 БАЛАНС 1600 42664 29600 13035 ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 10 10 10 Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 Переоценка внеоборотных активов 1340 Добавочный капитал (без переоценки) 1350 Резервный капитал 1360 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 -95 2427 -797 Итого по разделу III 1300 -85 2437 -787 IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 1410 Отложенные налоговые обязательства 1420 Оценочные обязательства 1430 Прочие обязательства 1450 Итого по разделу IV 1400 0 0 0 V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 1510 11281 9878 3130 Кредиторская задолженность 1520 31468 17285 10692 Доходы будущих периодов 1530 Оценочные обязательства 1540 Прочие обязательства 1550 Итого по разделу V 1500 42749 27163 13822 БАЛАНС 1700 42664 29600 13035 93 Приложение 3 Отчет о финансовых результатах за 31.12.2015 год Организация ООО «Промтехстрой» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 6155062000 Вид экономической деятельности строительство, торговля Организационно-правовая форма/ форма собственности ООО Единица измерения : тыс.руб. Местонахождение (адрес) Ростовская область, город Шахты, улица Ионова , 106 Наименование показателя Код За 2015 г. За 2014 г. Выручка 2110 70418 135831 Себестоимость продаж 2120 56871 85845 Валовая прибыль (убыток) 2100 13547 49986 Коммерческие расходы 2210 -20517 -32444 Управленческие расходы 2220 Прибыль (убыток) от продаж 2200 -6970 17542 Доходы от участия в других организациях 2310 0 0 Проценты к получению 2320 0 0 Проценты к уплате 2330 0 0 Прочие доходы 2340 0 0 Прочие расходы 2350 -185 -419 Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 -7155 17123 Текущий налог на прибыль 2410 0 -3485 В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421 Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 0 0 Изменение отложенных налоговых активов 2450 0 0 Прочее 2460 0 0 Чистая прибыль (убыток) 2400 -7155 13638 94 Приложение 4 Декларация по налогу на прибыль (в сокращенном виде) за 1 квартал 2015 год, тыс. руб. Показатели Код строки Сумма (руб.) 1 2 3 Доходы от реализации 010 148 821 000 Внереализационные доходы 020 301 000 Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации 030 136 997 000 Внереализационные расходы 040 2 835 000 Убытки 050 Итого прибыль (убыток) 060 9 290 000 Доходы, исключаемые из прибыли 070 Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке ноль процентов 080 Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации 090 Налоговая база 100 9 290 000 Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период 110 Налоговая база для исчисления налога 120 9 290 000 В том числе в бюджет субъектов Российской Федерации 130 Ставка налога на прибыль- всего,(%) 140 20 В том числе в : федеральный бюджет 150 2 Бюджет субъекта Российской Федерации 160 18 В бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4 и 5 п.1 ст.284 НК РФ) 170 Сумма исчисленного налога на прибыль- всего, 180 1 858 000 В том числе: в федеральный бюджет 190 185 800 В бюджет субъекта Российской Федерации 200 1 672 200 95 Бакалаврская работа выполнена мною самостоятельно. Использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них. Отпечатано в ___2-х____ экземплярах. Библиография составляет _____44____ наименования. Один экземпляр сдан на кафедру «______»__________________201____г. Дата «______»__________________ 201___г. Студент __________________ (_Гарагуля Наталья Тимофеевна___) (подпись) (Имя, отечество, фамилия) |