Формирование стратегии финансирования (таблица 10).
Таблица 10
Стратегия финансирования
Наименование показателя
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
1 мес.
|
2 мес.
|
3 мес.
|
4 мес.
|
5 мес.
|
6 мес.
|
7 мес.
|
8 мес.
|
9 мес.
|
10 мес.
|
11 мес.
|
12 мес.
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
Величина капитальных вложений по периодам реализации проекта
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Поступление взносов учредителей и акционеров (собственный капитал), тыс.руб
|
476
|
|
300
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Поступление заемных средств
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Тело кредита
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Возврат займов
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Проценты по кредиту
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Формирование плана финансовых результатов проекта (отчета о прибылях и убытках) (таблица 11).
Таблица 11
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
1 мес.
|
2 мес.
|
3 мес.
|
4 мес.
|
5 мес.
|
6 мес.
|
7 мес.
|
8 мес.
|
9 мес.
|
10 мес.
|
11 мес.
|
12 мес.
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
Выручка (брутто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
в том числе по видам:
|
1039200
|
1044900
|
1050600
|
1056300
|
1062000
|
1067700
|
1073400
|
1079100
|
1084800
|
1090500
|
1096200
|
1101900
|
3322782
|
3340908
|
3359034
|
3377160
|
14739872,4
|
Товар 1 (пельмени)
|
675000
|
678000
|
681000
|
684000
|
687000
|
690000
|
693000
|
696000
|
699000
|
702000
|
705000
|
708000
|
2156040
|
2165580
|
2175120
|
2184660
|
9549540
|
Товар 2 (вареники)
|
259200
|
260400
|
261600
|
262800
|
264000
|
265200
|
266400
|
267600
|
268800
|
270000
|
271200
|
272400
|
828072
|
831888
|
835704
|
839520
|
3668702,4
|
Товар 3 (котлеты)
|
105000
|
106500
|
108000
|
109500
|
111000
|
112500
|
114000
|
115500
|
117000
|
118500
|
120000
|
121500
|
338670
|
343440
|
348210
|
352980
|
1521630
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (без НДС.)
в том числе по видам:
|
556947
|
560188
|
563428
|
566669
|
569909
|
573150
|
576391
|
579631
|
582872
|
586112
|
589353
|
592594
|
1680563
|
1690285
|
1700007
|
1709728
|
6780583
|
Товар 1 (пельмени)
|
308802
|
310175
|
311547
|
312920
|
314292
|
315664
|
317037
|
318409
|
319782
|
321154
|
322527
|
323899
|
930524
|
934641
|
938759
|
942876
|
3746799
|
Товар 2 (вареники)
|
173650
|
174454
|
175258
|
176062
|
176866
|
177670
|
178474
|
179278
|
180082
|
180886
|
181690
|
182494
|
523363
|
525775
|
528187
|
530599
|
2107924
|
Товар 3 (котлеты)
|
74494
|
75559
|
76623
|
77687
|
78751
|
79815
|
80880
|
81944
|
83008
|
84072
|
85137
|
86201
|
226676
|
229869
|
233061
|
236254
|
925860
|
Валовая прибыль
в том числе по видам продукции:
|
482253
|
484712
|
487172
|
489631
|
492091
|
494550
|
497009
|
499469
|
501928
|
504388
|
506847
|
509306
|
1642219
|
1650623
|
1659027
|
1667432
|
7959290
|
Товар 1 (пельмени)
|
366198
|
367825
|
369453
|
371080
|
372708
|
374336
|
375963
|
377591
|
379218
|
380846
|
382473
|
384101
|
1225516
|
1230939
|
1236361
|
1241784
|
5802741
|
Товар 2 (вареники)
|
85550
|
85946
|
86342
|
86738
|
87134
|
87530
|
87926
|
88322
|
88718
|
89114
|
89510
|
89906
|
304709
|
306113
|
307517
|
308921
|
1560779
|
Товар 3 (котлеты)
|
30506
|
30941
|
31377
|
31813
|
32249
|
32685
|
33120
|
33556
|
33992
|
34428
|
34863
|
35299
|
111994
|
113571
|
115149
|
116726
|
595770
|
Коммерческие расходы (с НДС и акцизами)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них НДС и акцизы, полученные с затратами на материалы, топливо, энергию
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Управленческие расходы (с НДС и акцизами)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
из них НДС и акцизы, полученные с затратами на материалы, топливо, энергию
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
482253
|
484712
|
487172
|
489631
|
492091
|
494550
|
497009
|
499469
|
501928
|
504388
|
506847
|
509306
|
1642219
|
1650623
|
1659027
|
1667432
|
7959290
|
Проценты к получению
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Проценты к уплате
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Доходы от участия в других организациях
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Прочие операционные доходы
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Прочие операционные расходы
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Внереализационные доходы
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Внереализационные расходы, всего
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
в том числе: Убытки прошлых периодов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
482253
|
484712
|
487172
|
489631
|
492091
|
494550
|
497009
|
499469
|
501928
|
504388
|
506847
|
509306
|
1642219
|
1650623
|
1659027
|
1667432
|
7959290
|
Налог на имущество
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Налогооблагаемая прибыль
|
72338
|
72707
|
73076
|
73445
|
73814
|
74182
|
74551
|
74920
|
75289
|
75658
|
76027
|
76396
|
246333
|
247593
|
248854
|
250115
|
1193893
|
Текущий налог на прибыль
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
409915
|
412005
|
414096
|
416186
|
418277
|
420367
|
422458
|
424548
|
426639
|
428729
|
430820
|
432910
|
1395886
|
1403030
|
1410173
|
1417317
|
6765396
|
Анализ безубыточности создаваемого предприятия – путем определения безубыточного объема производства и построения соответствующего графика.
Рисунок -3. Точка безубыточности проекта
Точка безубыточности обеспечивается при 70% заданной величины продаж. Среднегодовая сумма налогов составляет 1663 тыс. руб., то есть на каждый вложенный рубль бюджет получит 5,54 рубля бюджетных доходов.
4.Расчет основных показателей экономической эффективности инвестиций (ЧДД, ВНД, ДСО, ИД) (таблица 13).
Таблица 12
Показатели экономической эффективности инвестиций
№ п/п
|
Наименование показателя
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
1
|
№ периода (t)
|
|
|
|
2
|
Чистый денежный поток (ЧДП), тыс. руб.
|
12846600
|
13399884
|
14739872
|
3
|
Коэффициент дисконтирования (1 / (1 + Е)t)
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
4
|
Дисконтированный ЧДП, тыс. руб. (стр. 2 * стр. 3)
|
17197,59
|
17938,27
|
19732,09
|
5
|
Дисконтированная величина инвестиций, тыс. руб.
|
|
13592600
|
25693200
|
6
|
ЧДП нарастающим итогом, тыс. руб.
|
|
26246484
|
40986356
|
7
|
ДЧДП нарастающим итогом, тыс. руб.
|
12846600
|
13399884
|
14739872
|
8
|
Срок окупаемости (количество отрицательных месяцев) (без дисконтирования), мес.
|
-
|
-
|
-
|
9
|
Срок окупаемости (количество отрицательных месяцев) (с дисконтированием), мес.
|
-
|
-
|
-
|
10
|
Суммарный Чистый Денежный Поток (общая сумма по стр. 2)
|
40986356,4
|
11
|
Чистый Дисконтированный Доход (ЧДД) (общая сумма по стр. 4)
|
54867,95
|
12
|
Индекс доходности (ИД), %
|
11
|
13
|
Внутренняя норма доходности (ВНД)
|
17,35 млн.
|
14
|
Итого срок окупаемости, лет
|
10 мес.
|
15
|
Итого срок окупаемости (с дисконтированием) (ДСО), лет
|
1
|
Заключение
Основным источником финансирования проекта (61%) являются собственные средства в виде взноса индивидуального предпринимателя, прибыль, получаемая в ходе реализации проекта, в том числе направленные на оплату аренды производственного помещения в размере 60 тыс. руб.
Средства бюджета виде социального контракта, направляются на приобретение основных средств (технологическое оборудование)
Доходы проекта формируются за счет выручки от реализации. Проектом предусмотрен доход от различных видов продукции в размере 17,35 млн. руб. при 100% загрузке мощностей.
Показатели денежных потоков по инвестиционной деятельности подтвердили возможность финансирования последующих этапов (2023 – 2027 год) проекта за счет получаемой прибыли.
Список использованных источников
Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова. – М.: Дело, 2019. – 672 с.
Бословяк, С.В. Методическое обеспечение процесса разработки бизнес-планов инвестиционных проектов: состояние и направления совершенствования / С.В. Бословяк // Вестник Полоцкого государственного университета. Серия D: Экономические и юридические науки. - 2017. - № 5. - С. 66.
Бронникова, Т. С. Разработка бизнес-плана проекта / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, Инфра-М, 2018. – 224 с.
Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: Научно-практическое пособие / В.Л. Горбунов. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2017. – 248 с.
Грибов, В.Д. Основы бизнеса: учебное пособие / В.Д. Грибов. – М.: ЮНИТИ, 2019. – 370 с.
Игнатова, Л.А. Разработка бизнес-плана / Л.А. Игнатова. – М.: Изд-во МГТУ «Станкин», 2019. – 328 с.
Короткова, О.В. Особенности разработки бизнес-планов на малых предприятиях / О.В. Короткова // Синергия Наук. - 2017. - № 16. - С. 178-186.
1 Бронникова, Т. С. Разработка бизнес-плана проекта / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, Инфра-М, 2018. – С. 56.
2 Бословяк, С.В. Методическое обеспечение процесса разработки бизнес-планов инвестиционных проектов: состояние и направления совершенствования / С.В. Бословяк // Вестник Полоцкого государственного университета. Серия D: Экономические и юридические науки. - 2017. - № 5. - С. 66.
3 Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: Научно-практическое пособие / В.Л. Горбунов. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2017. – С. 60.
4 Игнатова, Л.А. Разработка бизнес-плана / Л.А. Игнатова. – М.: Изд-во МГТУ «Станкин», 2019. – С. 82.
5 Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова. – М.: Дело, 2019. – С. 212.
6 Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова. – М.: Дело, 2019. – С. 213.
7 Грибов, В.Д. Основы бизнеса: учебное пособие / В.Д. Грибов. – М.: ЮНИТИ, 2019. – С. 140.
|
Скачать 1.6 Mb.