Пенсионный фонд. Цель курсовой работы изучить и проанализировать деятельность Пенсионного фонда рф
 Скачать 381.88 Kb.
|
|
2 Анализ современных процессов развития Пенсионного фонда в Российской Федерации 2.1 Тенденции и проблемы развития Пенсионного фонда в России В 2010 году после вступления в силу изменений в пенсионное законодательство Российской Федерации, предусматривающих возврат от Единого социального налога к полноценным страховым взносам в систему обязательного пенсионного страхования и связанную с этим обстоятельством существенную модернизацию условий, размеров и порядка установления трудовых пенсий, на первый план при выработке дальнейших шагов по развитию пенсионного законодательства выходят вопросы совершенствования и укрепления накопительного компонента российской пенсионной системы. Целью второго этапа модернизации пенсионного законодательства, рассчитанного на период 2011-2023 годов, является определение путей и способов обеспечения в долгосрочной перспективе устойчивого роста пенсионных накоплений, формируемых в пользу граждан, как на добровольной, так и на обязательной основе, для повышения их материальной обеспеченности в старости до уровня, обеспечивающего достойную жизнь пенсионеров. Накопительный компонент пенсионной системы реализуется в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, осуществляемого негосударственными пенсионными фондами на основе договорных отношений с середины 90-х годов, а также в рамках обязательного пенсионного страхования на основе публичного права с 2002 года. С 2008 года граждане получили право добровольно уплачивать дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии при паритетном софинансировании обязательных пенсионных накоплений со стороны государства, а также при возможном софинансировании со стороны работодателя. Федеральный закон от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» определил деятельность по негосударственному обеспечению в качестве исключительного вида деятельности негосударственных пенсионных фондов, признанных особой организационно-правовой формой некоммерческой организации социального обеспечения. Законодательно были закреплены понятия, сложившиеся в системе, права и обязанности фондов, их вкладчиков и участников. При введении обязательного накопительного компонента фонды были признаны страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации. С 1 июля 2004 г. им предоставлена возможность заключать договоры обязательного пенсионного страхования с застрахованными лицами. Анализ развития накопительного компонента пенсионной системы позволяет выявить проблемные правовые вопросы, нерешенность которых создает препятствия для развития института добровольного формирования пенсионных накоплений и несет риски для устойчивого функционирования обязательного накопительного компонента пенсионной системы. 1. Противоречие между публично правовым регулированием отношений в рамках обязательного социального страхования, которое не предусматривает получение прибыли, и сущностью накопительного компонента, создаваемого с целью получения прибыли его участниками (в форме инвестиционного дохода) и основанного на гражданско-правовых (договорных) отношениях. Пенсионная система города и района требует дополнительных преобразований в своей сфере. И для этого необходимо государственное регулирование отделов организации. Средства обязательного социального страхования, включая пенсионные накопления, находятся в собственности Российской Федерации. Российская Федерация несет обязательства перед застрахованными лицами по реализации их выбора страховщика или управляющей компании и по выплате накопительной части трудовой пенсии в пределах средств, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета. При передаче средств пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд исполнение обязательств Российской Федерации переходит к фонду. При этом, с одной стороны, публичное право не допускает умаления прав застрахованных лиц, с другой стороны, вопрос покрытия фонду полученного убытка за счет средств Российской Федерации не имеет перспективы. [22, С. 141] Администратором страховых взносов определен Пенсионный фонд Российской Федерации, и делегирование этих полномочий другим страховщикам – негосударственным пенсионным фондам в рамках действующей системы не представляется возможным. В период до 2011 г. срок передачи уплаченных сумм взносов на накопительную часть трудовой пенсии в негосударственные пенсионные фонды будет сокращен с нынешних полутора лет до полугода, а периодичность такой передачи изменится с ежегодной на ежеквартальную. Однако это не меняет в принципе ответственность администратора за полноту сбора взносов, в том числе ответственность по передаче сумм начисленных, но своевременно не уплаченных взносов. Источник финансирования таких сумм не определен, равно как не установлен специальный источник покрытия административных расходов в части сбора сумм взносов, передаваемых в негосударственные фонды, и не могут быть урегулированы вопросы упущенной выгоды застрахованных лиц в связи с несвоевременной передачей средств для их инвестирования. Использование таких способов продвижения страховых продуктов позволяет за короткий срок внедрять новые страховые продукты на рынок и корректировать их продвижение на разных стадиях жизненного цикла. О эффективности применения различных способов продвижения говорят и результаты маркетинговых исследований. Так, например, по статистике после рекламного сообщения наблюдался рост объемов продаж страховых продуктов по разным видам страхования. Хотя упоминалось в рекламном сообщении только о новых страховых продуктах линейки "Фортуна" по страхованию от несчастных случаев и болезней. Данный факт говорит о высокой эффективности данного канала продвижения страховых продуктов. А также доказывает то, что эффект от рекламы не предсказуем. В нашем случае она выполнила не только информирующую функцию, но и функции манипулирования и напоминания, оказав воздействие на целевую аудиторию при помощи эмоций и меняя ее поведение. Выплаты страхового обеспечения в рамках обязательного пенсионного страхования осуществляются в течение всего периода реализации страхового риска, применительно к накопительной части трудовой пенсии по старости – бессрочно. Это исключает возможность выплат на определенный срок из негосударственного пенсионного фонда за счет средств обязательного пенсионного страхования. Более того, в рамках публично-правовых отношений все параметры, определяющие размер выплат должны быть однозначно определены в законодательном порядке. Это, в частности, делает невозможным использовать параметр ожидаемого периода выплаты пенсии по старости, отличный от применяемого при определении ее страховой части, и в том числе различающийся в зависимости от страховщика. Для фондов этот подход неприемлем, учитывая разную структуру получателей выплат, возможно, существенно отличающуюся от общепопуляционной, что в итоге может вести к чрезмерно быстрому или чрезмерно медленному исчерпанию накопленных средств на такую выплату. В первом случае будет нарушена долгосрочная финансовая устойчивость фонда, во втором получена неосновательная выгода. При этом выплата аналогичной негосударственной пенсии, устанавливаемой пожизненно, осуществляется в рамках договорных отношений и не имеет схожих проблем в правовом регулировании. По названным выше причинам, негосударственным пенсионным фондам в рамках обязательного пенсионного страхования не удастся предложить застрахованным лицам какой-либо уникальный пенсионный продукт, кроме унифицированной выплаты накопительной части трудовой пенсии. В частности, невозможны схемы выплат на ограниченный срок с наследованием остатка накоплений, наиболее приемлемые для мужчин четвертой и пятой групп здоровья. Также невозможна бессрочная (пожизненная) выплата сумм пенсионных накоплений с выплатой пережившему супругу. Ссуды под залог средств пенсионных накоплений, переданных в фонды, также невозможны, хотя бы потому, что аналогичные права не могут быть предоставлены остальным застрахованным лицам, чьи пенсионные накопления продолжают оставаться собственностью Российской Федерации. [15, С. 66] Попытка урегулировать все правовые проблемы, связанные с движением денежных средств в системе обязательного пенсионного страхования, получения и распределения инвестиционного дохода в увязке с приобретенными правами граждан, в рамках публичного права, построенного по принципу «все, что не предусмотрено, запрещено», приведет лишь к включению в законодательство об обязательном пенсионном страховании значительного объема норм гражданского законодательства, построенного по принципу «все, что не запрещено, разрешено», правил актуарной (страховой) математики и смежных отраслей права (наследственного, семейного и т.п.) с неизбежными коллизиями правового регулирования. 2. Отсутствие реальных механизмов гарантий сохранности и возвратности пенсионных накоплений. Значительная часть застрахованных лиц полагает, что средства пенсионных накоплений находятся в государственном пенсионном фонде, по обязательствам которого субсидиарную ответственность несет Российская Федерация. Существует также и норма, что определение размера накопительной части трудовой пенсии осуществляется исходя из средств, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета. Причем в ней отражаются суммы инвестиционного дохода, возможность отражения убытка не предусмотрена. Для выплаты из Пенсионного фонда Российской Федерации эти нормы работать будут, независимо от реального объема средств пенсионных накоплений, которыми обеспечена такая выплата по результатам деятельности управляющих компаний (включая возможность потери средств накоплений – частично или полностью – вследствие банкротства компании). Правовой механизм компенсации недостатка средств пенсионных накоплений из федерального бюджета отсутствует. Единственный механизм субсидиарной ответственности, который может «заработать», хотя, и не предусмотрен законодательством – это продолжение выплаты назначенной накопительной части трудовой пенсии полностью за счет средств федерального бюджета, когда средства накоплений, предназначенные для выплаты, будут полностью исчерпаны. Для гарантирования выплат из негосударственных пенсионных фондов такой «механизм» едва ли когда-нибудь может быть применен. В лучшем случае может быть принято специальное решение об исполнении обязательств негосударственного пенсионного фонда Пенсионным фондом Российской Федерации, разумеется, после лишения частной организации дальнейших прав по осуществлению деятельности по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика. Использование таких способов продвижения страховых продуктов позволяет за короткий срок внедрять новые страховые продукты на рынок и корректировать их продвижение на разных стадиях жизненного цикла. О эффективности применения различных способов продвижения говорят и результаты маркетинговых исследований. Так, например, по статистике после рекламного сообщения наблюдался рост объемов продаж страховых продуктов по разным видам страхования. Хотя упоминалось в рекламном сообщении только о новых страховых продуктах линейки "Фортуна" по страхованию от несчастных случаев и болезней. Данный факт говорит о высокой эффективности данного канала продвижения страховых продуктов. А также доказывает то, что эффект от рекламы не предсказуем. В нашем случае она выполнила не только информирующую функцию, но и функции манипулирования и напоминания, оказав воздействие на целевую аудиторию при помощи эмоций и меняя ее поведение. Реальные механизмы гарантий сохранности и возвратности средств пенсионных накоплений, которые бы позволяли контролирующим органам на ранней стадии выявлять несоответствие обязательств активам, приостанавливать действие лицензий, запрещать застрахованным лицам на период приостановления действия лицензий совершать действия по фиксации убытка (переводу средств в другие организации), а фондам – страховать риск отзыва лицензии (по аналогии со страхованием банковских вкладов), при котором средства пенсионных накоплений должны быть срочно переданы другому страховщику и покрыт их дефицит, в законодательстве отсутствуют. 3. Несоответствие правового статуса негосударственных пенсионных фондов предъявляемым к ним требованиям. Предъявленные к негосударственным пенсионным фондам требования о поэтапном повышении денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности в отсутствие источника такого повышения у некоммерческой организации обострил вопрос об обязанностях учредителей фонда по увеличению вклада и прав в связи с фактом учредительства и объема вклада, включая вопросы возможности отчуждения этих прав в пользу третьих лиц. Последнее необходимо, в частности, при решении вопросов об укрупнении негосударственных пенсионных фондов путем присоединения и слияния, когда некрупный фонд со сложившимся числом участников может получить право участвовать в обязательном пенсионном страховании лишь став структурным подразделением другого фонда, имеющего соответствующую лицензию. Законодатель, введя повышенные требования к фондам, не предусмотрел изменений статуса фонда, прав его учредителей, которые бы позволили выполнить эти требования, не затрагивая прав участников фонда. В ходе исследования были выявлены основные проблемы Пенсионного фонда РФ: противоречие между публично правовым регулированием отношений в рамках обязательного социального страхования, отсутствие реальных механизмов гарантий сохранности и возвратности пенсионных накоплений, несоответствие правового статуса негосударственных пенсионных фондов предъявляемым к ним требованиям, увеличение количество лиц, достигших пенсионного возраста. Это лишь основные правовые проблемы, которые необходимо решить на законодательном уровне для укрепления накопительного компонента пенсионной системы. Безусловно, существуют и другие актуальные вопросы совершенствования пенсионного законодательства на современном этапе, которые заслуживают того, чтобы стать предметом специального исследования. 2.2 УПФР в городе Красноуфимске и Красноуфимском районе Свердловской области как субъект государственного внебюджетного фонда РФ Государственное учреждение - Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в городе Красноуфимске и Красноуфимском районе Свердловской области (далее - Управление) - создается по решению Правления Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - Правление ПФР). Официальное полное наименование учреждения: государственное учреждение - Управление Пенсионного фонда Российской федерации в городе Красноуфимске и Красноуфимском районе Свердловской области. Официальное сокращенное наименование учреждения: УПФР в городе Красноуфимске и Красноуфимском районе Свердловской области. Учредитель: Пенсионный фонд Российской Федерации, 119991, г. Москва, ул. Шаболовка, д. 4. Пенсионный фонд Российской Федерации (далее - ПФР) осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Положением о Пенсионном фонде Российской федерации (России), утвержденным Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2122-1. Управление входит в структуру ПФР и непосредственно подчиняется Отделению ПФР по Свердловской области (далее - Отделение). Управление в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами и иными нормативными актами Российской Федерации, решениями Правления ПФР, Исполнительной дирекции ПФР и Отделения, а также настоящим Положением. Управление обеспечивает: выявление, регистрацию и учет страхователей в установленном порядке в соответствии с действующим законодательством; ведение государственного банка данных по всем категориям страхователей, в том числе физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию; организацию и ведение индивидуального (персонифицированного) учета сведений о всех категориях застрахованных лиц в соответствии с законодательством Российской федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования; организацию работы по учету средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию; организацию работы по целевому использованию средств обязательного пенсионного страхования, а также контролю за их использованием; экономический анализ и прогнозирование доходной и расходной частей бюджета Управления; привлечение добровольных взносов физических и юридических лиц в ПФР; составление и представление в Отделение в установленном порядке заявок на финансирование выплаты трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и других выплат, отнесенных законодательством к компетенции ПФР; целевое и рациональное использование средств, выделяемых на выплату трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и других выплат, отнесенных законодательством к компетенции ПФР; ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской и статистической отчетности и представление ее в установленном порядке соответствующим органам; контроль за перечислением остатков средств ПФР в установленном порядке Отделение; составление и представление в Отделение в установленном порядке сметы доходов и расходов на содержание Управления; своевременное назначение (перерасчет) трудовых пенсий на основе данных индивидуального (персонифицированного) учета, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и других выплат^ отнесенных законодательством к компетенции ПФР, а также их своевременною выплату и доставку. контроль за обоснованностью представления документов для назначения (перерасчета) трудовых пенсий и пенсий по государственному пенсионному обеспечению, в том числе на льготных условиях в связи с особыми условиями труда; ведение базы данных по пенсионерам; бесплатное консультирование страхователей и застрахованных лиц по вопросам обязательного пенсионного страхования и информированию их о нормативных правовых актах об обязательное пенсионном страховании; прием граждан, рассмотрение их обращений, заявлений и жалоб по вопросам, относящимся к компетенции Управления, принятие по ним соответствующих мер; ведение разъяснительной работы среди населения, страхователей по вопросам пенсионного обеспечения, пенсионного страхования и индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования; защиту конфиденциальной информации в соответствии с законодательством Российской Федерации и указаниями Правления ПФР, Исполнительной дирекции ПФР и Отделения; ведение справочно-кодификационной работы по законодательству; представительство "в суде и арбитражном суде при рассмотрении вопросов пенсионного обеспечения и страхования, взыскания пеней и недоимок по страховым взносам; организацию архивирования документации, связанной с пенсионным обеспечением и сбором взносов в ПФР; организацию и хранение документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования; выполнение мероприятий по гражданской обороне и мобилизационной подготовке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации; проверку документов страхователей, связанных с назначением (перерасчетом) выплатой пенсий, представлением сведений индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц; представление интересов застрахованных лиц перед страхователями; осуществление взыскания в судебном порядке пеней и недоимок по страховым взносам; ведение учета страховых взносов физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию; ведение специальной части индивидуального лицевого счета в соответствии с требованиями, установленными федеральным законом; своевременный учет в соответствующих разделах специальной части индивидуального лицевого счета страховых взносов, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии, размера назначенной пенсии и выплат- за счет средств пенсионных накоплений. Деятельность Управления основывается на современных технологиях сбора, передачи, хранения и обработки информации. Руководство Управлением осуществляет начальник, который назначается на должность и освобождается от должности приказом управляющего Отделением. Начальник Управления: несет всю полноту ответственности за выполнение работы, возложенной на Управление; является распорядителем средств, выделяемых на выплату трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению, других выплат, отнесенных законодательством к компетенции ПФР и на содержание Управления, несет ответственность за правильное использование этих средств. Принимает решения о назначении (перерасчете) трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и других выплат, отнесенных законодательством к компетенции ПФР, а также решения об удержании из пенсий; является начальником гражданской обороны; издает приказы и дает указания, обязательнее для работников Управления; обеспечивает подбор, расстановку кадров и их обучение на рабочем месте; заключает и расторгает трудовые договоры с работниками Управления; без доверенности действует от имени Управления, распоряжается его имуществом и заключает договоры в пределах компетенции, определенной Правлением ПФР, выдает доверенности; решает другие вопросы, отнесенные к его компетенции. Таблица 1- Штатное расписание сотрудников
Страховые продукты, предлагаемые рынку. Предлагается набор продуктовых линеек, которые включают в себя различные страховые продукты, способные обеспечить потребности разных сегментов страхового рынка, как по уровню доходов так и по другим профилям (манере поведения, возрасту, потребительской мотивации). Например, продуктовая линейка включает в себя страховые продукты: ДЕТИ, ЗАЩИТА, СЕМЬЯ. Каждый из них рассчитан на разную целевую аудиторию и внутри продуктов клиент может выбрать разный набор рисков исходя из имеющихся потребностей и уровня дохода. Такой подход повышает конкурентоспособность Агентства на страховом рынке. Также потребителям предлагаются продуктовые линейки «Бизнес», «Дом», «Квартира», «Фортуна», «Автозащита». Каждая из линеек включает по 5-6 страховых продуктов. Удачным маркетинговым шагом системы является то, что каждый ее страховой продукт имеет определенный функционал – набор потребительских свойств (целевую аудиторию, цену, структура продукта, страховые риски, систему продаж, план продвижения, перспективы продукта – описание управления им на разных стадиях жизненного цикла). Ассортимент страховых продуктов обновляется регулярно, примерно каждые год или полтора года, это либо создаются совершенно новые продукты, например, «Бизнес» - страхование имущества юридических лиц, в том числе опасных объектов, либо модифицируются имеющиеся, так было с продуктовой линейкой по страхованию от несчастных случаев «Талисман». Ее заменила более функциональная в отношении цены и качества (по набору рисков) линейка «Фортуна». Таким образом, предлагаются различные страховые продукты, способные обеспечить комплексную защиту своих клиентов, в соответствии с их потребностями и уровнем доходов. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||