537-0 Дипломная работа - Оценка собственной кредит-ти в управлен. Дипломной работы Оценка собственной кредитоспособности в управлении привлечением банковского кредита на примере ооо мкард

• Название: Дипломной работы Оценка собственной кредитоспособности в управлении привлечением банковского кредита на примере ооо мкард
• Дата: 22.09.2021
• Размер: 1.77 Mb.
• Имя файла: 537-0 Дипломная работа - Оценка собственной кредит-ти в управлен.doc
• Тип: Диплом; #235686
• страница: 7 из 11

Заключение

Современные банки имеют большой выбор кредитных продуктов и технологий для успешной конкуренции. Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Необходимость и возможность привлечения банковского кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их.

Под кредитоспособностью заемщика (клиента) коммерческого банка принято понимать его способность полностью и в срок (определенный в кредитном договоре) рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) перед банком. Информация о ней имеет важное значение и для кредитора, и для заемщика. Для первого она означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у предприятия, срывов договоров и неплатежей, для второго - знание его платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости, чтобы выработать тактические и стратегические решения по обеспечению финансовыми ресурсами дальнейшего развития предприятия.

Сравнительный подход к методикам оценки кредитоспособности различных банков, занимающих лидирующие позиции в области кредитования юридических лиц, позволил выделить оптимальное количество финансовых коэффициентов для анализа кредитоспособности предприятий. Выбор оптимального количества финансовых коэффициентов для оценки кредитоспособности предприятий и определение их границ является основой для разработки стандарта оценки кредитоспособности, т.е. для разработки минимальных требований, которым должен соответствовать предприятие-заемщик для получения кредита. Таким образом, банки США при принятии решения о выдаче кредита основываются на оценке количественных показателях и качественных характеристиках, сочетая формализированные и неформализированные методы оценки, что является достаточно полной оценкой кредитоспособности заемщика.

Анализ кредитоспособности в целях привлечения банковского кредита проведен на примере компании ООО «М-Кард». Компания является участником рынка сбыта нефтепродуктов.

Анализ кредитоспособности проведен по методике Сбербанка России. На основе рассчитанных данных рейтинг ООО «М-Кард» соответствует третьему классу, т.е. кредитование связано с повышенным риском. Оценка кредитоспособности ООО «М-Кард» в целях привлечения кредита, возможно была бы более наглядней, если провести анализ финансовых показателей и оценить их в динамике. Но такой возможности нет. Так как данные представлены только за 2011 год. Присвоение третьего класса кредитоспособности возможно потому, что компания еще достаточно молода, но в полнее возможно имеет значительный потенциал к развитию.

Согласно отчетности компании ООО «М-Кард», в активах и пассивах имеется значительная часть дебиторской и кредиторской задолженности. На основании этого существует необходимость в разработке направлений по совершенствованию политики управления дебиторской и кредиторской задолженностью.

Удельный вес дебиторской задолженности является весьма значительным и на 31 декабря 2011 года составил 21,42% в общей структуре баланса. Компания имеет непокрытый убыток и он составляет 832 тыс. руб. За счет этого удельный вес кредиторской задолженности больше 100% и составил 110,55%. Необходимо принимать меры по сокращению дебиторской и кредиторской задолженностей.

Для эффективного управления дебиторской и кредиторской задолженностью ООО «М-Кард» необходимо проведение следующих мероприятий:

1. Постоянный контроль кредиторской задолженности, поскольку при умелом управлении кредиторская задолженность может стать дополнительным, а главное, дешевым источником привлечения заемных средств.

2. Ранжирование контрагентов в реестре платежей.

3. Планирование объема привлеченных средств. Предприятию ООО «М-Кард» необходимо обезопасить предприятие от риска неплатежеспособности, сохранив финансовую устойчивость путем: планирования объем долговых обязательств, удовлетворяя собственные потребности; правильного расчета предельного размера заимствований, определение которого исходит из показателей кредитоспособности предприятия (лимит по сумме ликвидных активов, лимит собственных средств). Лимиты должны подвергаться пересмотру с учетом особенности деятельности предприятия.

4. Осуществление постоянного мониторинга и анализа кредиторских счетов по временным диапазонам - по месяцам и за более короткие периоды времени, сравнивание которых позволит оперативно принять решение по улучшению позиций с кредиторскими долгами внутри года, квартала или месяца.

Также предприятию для оценки собственной кредитоспособности рекомендуется применить шестифакторной модели О.П. Зайцевой и пятифакторной модели Сайфулина-Кадыкова. Данные модели построены по аналогии с моделью Альтмана.

На предприятии ООО «М-Кард» организационная структура подразделений достаточно развита, деятельность производится в больших объемах, что позволяет ввести в штатное расписание дополнительные единицы сотрудников, в функции которых будет входить деятельность по проведению внутрихозяйственного контроля дебиторской и кредиторской задолженности аудита.

Совершенствование управление кредиторскими и дебиторскими долгами являются одними из важных факторов максимизации нормы прибыли предприятия, увеличения ликвидности, кредитоспособности и минимизации финансовых рисков.

Правильно разработанная стратегия управления позволит предприятию ООО «М-Кард» своевременно, в полном объеме выполнять платежные обязательства, способствуя созданию репутации ответственной и надежной фирмы, тем самым получить возможность привлечения банковского кредита.