РИСКИ. Е. А. Саркисова Риски в торговле. Управление рисками

• Название: Е. А. Саркисова Риски в торговле. Управление рисками
• Дата: 12.10.2021
• Размер: 431.88 Kb.
• Имя файла: РИСКИ.docx
• Тип: Книга; #246039
• страница: 8 из 14

3.2. Выявление существования рисков в альтернативных вариантах и пути решения конкретных проблем

Любой предприниматель в процессе своей хозяйственной деятельности должен постоянно задумываться о безопасности своего бизнеса. Ведь стратегические планы не всегда реализуются в определенных заранее условиях. В тот момент, когда приходится принимать решение, очень сложно сориентироваться, так как решение должно быть принято сейчас, а его результат будет виден только через определенный промежуток времени. И невозможно догадаться обо всех вероятных в будущем факторах, способных помешать осуществлению намеренной стратегии предпринимателя. Любое проявление неопределенности влечет за собой вероятность нежелательного развития событий. Поэтому для любого хозяйствующего субъекта очень важно максимально обеспечить экономическую безопасность своего бизнеса, т.е. попытаться защитить свой бизнес от нежелательных изменений.

Опираясь на вышесказанное, можно дать определение стратегии экономической безопасности как совокупности принимаемых решений, имеющих своей целью обеспечение приемлемого уровня безопасности.

Наличие риска в деятельности предприятия нельзя назвать ни преимуществом самого предприятия, ни его недостатком. Но в общем смысле полное отсутствие риска не идет на пользу всей экономике в целом, наоборот, тормозит динамику и эффективность ее развития. Именно поэтому наличие риска можно назвать важнейшим фактором развития предпринимательской сферы экономики.

Любая новая идея всегда сопряжена с повышением уровня риска из‑за недоступности достаточных знаний о будущем. В такой ситуации перед любым хозяйственником встает вопрос о выборе альтернативы его дальнейшего поведения. Речь идет о проблеме принятия решения при условии повышения уровня риска. Тут есть три варианта: сразу же, не раздумывая отказаться от принятия положительного решения, сразу же согласиться с его принятием или же попытаться собрать больше информации и отложить принятие решения до того момента, когда будет собрана вся исчерпывающая информация.

Постоянно отказываться от принятия новых решений? Это приведет в тупик любого предпринимателя. Постоянно соглашаться с любыми нововведениями? Это путь авантюристов. Он может пророчить заманчивые плоды и даже принести прибыль, но эта прибыль чаще всего бывает единовременной и сиюминутной. Принятие плохо продуманных решений, которые просто внешне выглядят достаточно реалистично, но не подкреплены анализом и расчетом, не приведет предпринимателя к успеху. Поэтому многие специалисты пришли к выводу, что наиболее оптимальным является третий вариант – рациональное осмысление рисковой ситуации, ее оценка, анализ последствий и поиск путей страхования нежелательных последствий.

В общем, ситуация должна выглядеть следующим образом: с одной стороны, предприниматель должен оценить объем потенциальной выгоды в случае удачного разрешения рисковой ситуации (учитывая затраты на страхование), с другой – оценить возможные убытки в случае неудачного разрешения рисковой ситуации. Затем сравнить размеры предполагаемой прибыли и предполагаемого ущерба. И только следующим шагом должно быть принятие решения. В таком случае можно принять положительное решение, даже если возможен неблагоприятный исход события, но ущерб, нанесенный предпринимательской деятельности, будет в пределах допустимого.

Это и есть концепция приемлемого риска, когда невозможно полностью избежать рисковой ситуации, но можно принять антирисковые меры, которые снизят риск до приемлемого уровня.

Важно помнить, что риск – это не статическое явление. Это управляемая характеристика, на которую можно и даже нужно оказывать воздействие. Для этого необходимо его анализировать, причем брать во внимание стартовый риск (до произведенной оценки рисковой ситуации) и финальный (после проведения оценки рисковой ситуации и попытки уменьшить размеры негативных последствий риска).

Для обеспечения наивысшего качества принятия стратегического управленческого решения в условиях рисковой ситуации необходимо обеспечение многовариантности решений. Желательно, чтобы обрабатывалось не менее трех вариантов организационно‑технических процесса выполнения стратегического решения.

Для того чтобы сопоставлять между собой альтернативные варианты принятия решений, нужно привести все эти варианты управленческих решений к одному виду, с учетом:

1) фактора времени;

2) фактора качества;

3) фактора объема производства товара;

4) метода получения информации, необходимой для принятия решения;

5) условий эксплуатации товара;

6) фактора инфляции;

7) фактора неопределенности.

Альтернативные варианты принятия решения могут различаться по некоторым факторам, но быть схожими по другим. Все зависит от момента исследования и случая. Но основными задачами эксперта в этой области являются проведение комплексного анализа ситуации и сопоставление результатов по максимальному количеству факторов.

Существует несколько правил принятия решения в условиях риска:

1) число альтернативных вариантов должно быть не менее трех;

2) выбирается последний по времени вариант и берется за базовый, а остальные с помощью известных коэффициентов привидения подводятся под базовый;

3) рекомендуется применять информационно‑вычислительные методы к выбору одной из альтернативных стратегий для того, чтобы сэкономить время и затраты на такой анализ;

4) сопоставлять альтернативные варианты по такому фактору, как время, следует исходя из общепринятого утверждения о том, что сегодняшний рубль дороже завтрашнего.

Вот несколько общих критериев рационального альтернативного выбора вариантов решения из множества имеющихся.

Эти критерии основываются на матричном анализе возможных состояний окружающей среды и альтернатив решений. В таблице 2 представлена матрица возможных решений.
Таблица 2


В вышеприведенной матрице А_j – альтернативы, т.е. возможные варианты дальнейших действий, из которых предстоит выбрать только один. S_i – вероятные варианты состояния внешней ситуации, a_ji – обозначение стоимости капитала, необходимого для принятия решения i, при состоянии окружающей среды j.

Возможно использование нескольких известных теорий и возможных подходов к выбору наиболее эффективной стратегии предприятия в условиях риска и неопределенности.

Правило максимин (критерий Ваальда).

Согласно правилу максимин из нескольких имеющихся альтернативных решений Aj принято выбирать то, которое при самом неблагоприятном значении состояния окружающей среды, принимает максимальное значение. Для этого в каждой строчке представленной матрицы необходимо отметить те варианты, которые имеют минимальные значения, а затем из всех отмеченных показателей нужно выбрать максимальный. Это будет приоритетная альтернатива из всех возможных при заданных условиях окружающей среды.

В таком случае, руководитель, принимающий решение, будет иметь представление о том, что при минимальной готовности к риску и возможном максимальном значении показателя состояния внешней среды учитывается наименее благоприятное развитие событий для каждой альтернативы принятия решения.

По правилу максимин предполагается, что принимающий решение руководитель должен выбрать ту стратегию принятия решения, которая может гарантировать максимальное значение наихудшего выигрыша. Это и есть суть критерия Ваальда.

Правило максимакс.

Это правило гласит, что необходимо выбирать альтернативное решение, которое имеет максимальное значение оцениваемого показателя, причем лицо, принимающее решение, может не учитывать риск от неблагоприятного изменения внешней среды. Иными словами правило максимакс состоит в следующем: имеются множество различных «состояний мира», вероятность возникновения каждого состояния нам неизвестна. В зависимости от данного состояния, нам приходится принимать решение, придерживаясь определенной линии поведения. Так по правилу максимакс, мы должны принять такое решение, которое независимо ни от каких факторов внешней и внутренней среды, принесет нам максимальный доход.

В соответствии с этим правилом, определяют наибольшее значение для каждой строки и выбирают максимальное из них. В результате того, что нам необходимо выбирать такую поведенческую тактику, при которой мы заранее предпологаем наилучший вариант развития событий принято считать это правило по сути оптимистическим.

Правила максимакс и максимин имеют свои недостатки. Основной минус этих теорий в том, что с их помощью возможен выбор только одного альтернативного решения.

Критерий Сэвиджа.

Это правило отличается от правила максимин тем, что в данном случае идет ориентация на минимизацию не столько потерь от принятия решения, сколько возможных сожалений по поводу упущенной выгоды. Это правило допускает наличие разумного риска в достижении дополнительной выгоды. Критерий Сэвиджа рассчитывается по следующей формуле:

a^* = min_j [ max_i (max_j а_ji – а_ji)],

Расчет значения производится в четыре этапа:

1) необходимо найти наилучший вариант в каждом столбце отдельно, т.е. максимальное значение реакции рынка max_j а_ji;

2) определить отклонение от лучшего результата каждой отдельной графы. Определить maxj a_ji – a_ji. В результате, мы получаем еще одну матрицу отклонений, или матрицу сожалений об упущенной прибыли. Элементы этой матрицы и есть недополученная прибыль от неверно принятых решений, которые были приняты в результате неправильной оценки возможной реакции рынка;

3) из имеющихся в строке значений отклонений (сожалений) нужно выбрать максимальные показатели;

4) необходимо выбрать решение, при котором максимальное сожаление будет меньше остальных.

Правило Гурвица.

Это правило сочетает правила максимакс и максимин, связывая максимум минимальных значений возможных альтернативных вариантов принятия решения. Еще одно название правила Гурвица – «Теория оптимизма – пессимизма». С помощью этого правила рассчитывают оптимальную альтернативу по следующей формуле:

а^* = max_i [(1 – б) min_j a_ji + б max_j a_ji],

где б – коэффициент оптимизма, б = 1… 0, при б = 1 альтернатива выбирается по правилу максимакс, при б = 0, альтернатива выбирается по правилу максимин. Но важно учитывать риск, поэтому целесообразно задавать б = 0,3.

Максимальное значение целевой величины и определяет выбор нужной альтернативы принятия решения.

3.3. Методы анализа рисков

В настоящее время существует множество подходов к анализу риска, каждый из которых имеет свою область применения. Но при всем своем многообразии основными являются качественный и количественный анализ риска. Начнем с качественного анализа, который в своей структуре имеет несколько методов анализа риска.

Экспертный метод анализа риска характеризуется привлечением разного рода специалистов с целью осуществления анализа риска. Они высказывают свои суждения о проблеме риска, затем сводят результаты этих высказываний в определенную систему выводов. Обычно экспертный метод анализа применяют к решению таких проблем, для которых нужна не количественная оценка, а необходимы всесторонние знания специалистов. Метод экспертных оценок применяют для выявления степени риска. В свою очередь, на степень риска оказывают влияние объективные и субъективные факторы. Это такие факторы, как стоимость проекта, объем работ, сроки выполнения работ и др.

Все факторы находятся в зависимости друг от друга. И естественно, что при возникновении каких‑либо неблагоприятных условий, мешающих выполнению запланированных работ, появляются и дополнительные затраты, увеличивающие стоимость проекта, и время выполнения проекта растягивается, и соответственно растет объем работ.

Нужна такая модель, которая связывала бы друг с другом все эти факторы и позволяла бы в конечном итоге анализировать последствия накопления рисковых ситуаций. Такая модель помогает исследовать совокупное влияние нескольких категорий рисков на финансовую сторону проекта. Нужно создать матрицу объемов работ, которая содержит ряд работ по проекту, варианты которых могут меняться вместе с изменением условий реализации проекта.

Также необходимо создать матрицу длительности работ, которая отражает различные варианты продолжительности реализации отдельных видов работ по проекту, в зависимости от меняющихся условий реализации этого проекта.

Также нужна матрица стоимости, которая связывает риски подрядчика, варианты изменения хода проекта в зависимости от возникших рисков. Этот метод позволяет подразделить сложнейший комплекс рисков на составляющие, поддающиеся управлению, и в результате сделать вывод о возможности появления и степени последствий исследуемых рисков.

Историко‑ассоциативные методы анализа риска предполагают привлечение исторического опыта в похожих рисковых ситуациях.

Методы литературно‑фантастических аналогий подразумевают использование литературных источников. Методы концептуальных переносов предполагают возможность использования теоретических предложений, или концепций. Метод рейтинга, основанный на формализации оценок, полученных любым способом. Если в процессе проведения сбора данных были привлечены эксперты, то данный метод считают разновидностью экспертного метода анализа. Существует также аналитический метод анализа рисков, основанный на определении степени риска путем расчетов. Он включает в себя еще несколько видов анализа, например анализ чувствительности модели, анализ сценариев и анализ величины относительных рисков.

Немного подробнее об анализе чувствительности модели. Данный анализ состоит из следующих этапов:

1) выбора того показателя, для которого необходимо произвести оценку чувствительности. Это могут быть показатели стоимости продукции, доходность проекта и т.д.;

2) выбора факторов, оказывающих влияние на исход проекта.

Это, например, уровень инфляции или состояние экономики в целом;

3) расчета значения выбранного ключевого показателя на различных этапах реализации проекта.

В результате формируется последовательность затрат и поступлений, что позволяет определить финансовые потоки для каждого момента времени. Иными словами, анализ чувствительности модели помогает определять показатели эффективности.

Затем по имеющимся показателям и исходным параметрам, строятся диаграммы, отражающие их зависимость друг от друга. Сопоставляя эти диаграммы, определяют критические значения выбранных ключевых параметров для проекта в целом. Рассчитывается точка безубыточности, которая представляет собой минимально допустимый объем продаж, при котором проект прибыли не приносит, но и не считается убыточным.

В случаях, когда проект оплачивается с помощью взятых кредитов, то критическим значением в этом случае будет такое значение ставки по кредиту, при которой проект не в состоянии будет уже погасить задолженность.

Таким образом, используя метод анализа чувствительности модели, эксперты, проектирующие данный объект, могут учитывать риск и условия неопределенности, возникновение которых возможно в ходе реализации проекта.

Основная задача при использовании метода чувствительности – это первоначально определить самую важную переменную и сосредоточить на ней все свое внимание. Предполагается, что эта переменная равна определенному значению. Но это не совсем правдоподобно, так как зачастую большое значение одной переменной влечет за собой меньшее значение другой. Это искажение значений в анализе возможно из‑за множества допущений, которые делаются в ходе этого анализа. Такое искажение допускается в тех проектах, которые не требуют большого вложения ресурсов. Для анализа последних чаще используют метод сценариев.

Анализ сценариев необходим для того, чтобы руководитель компании мог наглядно представить характеристики рентабельности всего проекта. Но и этот метод не всегда точен, так как между переменными зачастую возникают сложные взаимосвязи. Для уточнения некоторых расчетов обычно требуются дополнительные сценарии. Например, чтобы определить середину распределения значений чистой текущей стоимости, можно показать точки между двумя экстремальными значениями. Этот анализ наиболее эффективен, если он выполняется с помощью компьютера и определенной программы.

Моделирование по методу Монте‑Карло состоит в том, чтобы, вводя определенные данные в компьютер, можно было вывести множество сценариев, которые были бы последовательны с точки зрения статистики. После этого компьютером производится выборка некоторых значений, составляется логический и последовательный поток движения денежных средств, и в конечном счете рассчитывается значение чистой текущей стоимости проекта. Если же повторить эту выборку несколько раз, то можно гораздо точнее, чем методом сценариев определить значение чистой текущей стоимости.

Аналитический метод анализа рисков имеет еще одну составляющую – это анализ величины относительных рисков. При пользовании этим методом анализа определяют величину ожидаемого дохода, степень риска и то, насколько имеется возможность предполагаемым доходом покрыть предполагаемый риск. Этот метод похож на метод анализа чувствительности, но он гораздо шире. Здесь можно определить допустимые значения критических переменных величин и провести дальнейшие расчеты по их проверке.

Анализируя риски в совершенно новых проектах, можно и даже важно использовать данные о последствиях рисковых событий на другие проекты, сравнивать их. Это и есть метод аналогий, когда пользуются базы данных аналогичных проектов, исследования по прошлым похожим проектам, и проводятся аналогии с данными действующего проекта.

При получении таких данных на следующем этапе они обрабатываются для выявления зависимостей в уже законченных проектах, учета потенциального риска в новых проектах.

Третий этап такого анализа – это распределение рисков на наиболее вероятные, значительные и менее вероятные. Наиболее значительным рискам, выделенным в отдельную группу, в дальнейшем и будет уделяться особое внимание. А остальными незначительными рисками можно пренебречь, хотя всегда лучше учесть их, вычислив для них общую среднюю величину, которую потом применяют при расчете эффективности инвестиционного проекта. А для оставшихся наиболее вероятных потенциальных рисков нужно обязательно проводить расчеты по каждому из них отдельно.

Четвертым этапом анализа является выработка мер по возможному устранению или минимизации предполагаемых выделенных рисков. Для этого производится оценка рисков, выявляются причины возникновения этих рисков, и только потом приступают к планированию мер снижения рисков.

3.4. Анализ рисков современного торгового предприятия

Любое предприятие вне зависимости от вида его деятельности основной своей целью имеет увеличение прибыльности своего функционирования. На предприятиях торговли прибыль можно увеличить за счет роста числа потенциальных покупателей, т.е. увеличения объемов продаж, а также за счет снижения цен на реализуемую продукцию. Соответственно, для того чтобы столкнуться с ростом числа потенциальных покупателей или увеличением числа покупок постоянными клиентами, должна быть проведена определенная работа по завоеванию рынка сбыта. Рост товарооборота напрямую зависит от работы маркетинговой службы на предприятии, уровня организации торговли, а самое главное – от принятия верных управленческих решений.

Например, что касается привлечения покупателей, то здесь важную роль имеет и выкладка товаров на витринах магазинов, и эффективно организованная реклама определенного вида продукции. Особое значение для покупателей имеет репутация самой торговой компании, ее имидж, марка. Привлечь больше, чем у конкурентов, потребителей предприятие сможет, если введет в комплекс оказания услуг дополнительные виды услуг или установит более низкие цены, чем у конкурентов, сохраняя при этом высокое качество своей продукции. Предлагая покупателям товары, учитывая их потребительские привычки, а также борясь за отсутствие очередей возле касс, т.е. обеспечивая легкость приобретения продукции, торговая компания также способствует привлечению большего числа клиентов.

Усилия торгового предприятия должны быть направлены на увеличение прибыльности не только своей деятельности, но и деятельности поставщиков продукции.

Система анализа торговых рисков содержит четыре основных блока:

1) аналитический блок;

2) блок принятия решений и координации;

3) исполнительный блок;

4) блок контроля.

Этапы анализа и управления рисками на современном торговом предприятии незначительно отличаются от этапов управления рисками на предприятиях занимающихся каким‑либо другим видом деятельности. Эти этапы зачастую не зависят ни от размеров торгового предприятия, ни от его формата. Вот каковы основные этапы системы анализа и управления рисками торгового предприятия:

1) определение торговой стратегии предприятия;

2) определение границ, технологий, форм и сфер, в которых происходит реализация выбранной торговой стратегии;

3) анализ и оценка рисков, потенциально угрожающих торговому предприятию и способных воздействовать на его деятельность в рамках выбранной торговой стратегии;

4) выбор способов и методов управления прогнозируемыми рисками;

5) определение режимов функционирования торгового предприятия в условиях рисковой неопределенности и кризисных ситуациях;

6) выбор организационной системы управления торговыми рисками путем сбора различной информации о внешней и внутренней среде торгового предприятия;

7) аудит выбранной системы управления торговыми рисками.

Очень важно для руководителя торговой организации понимать, что все усилия должны быть направлены на достижение взаимосвязи цели всей своей деятельности, т.е., получения дохода, с выбранной системой организации, достижение этой цели в условиях потенциального риска.

На предприятиях торговли самым актуальным методом анализа и управления торговыми рисками считают метод стратегического планирования. Этот метод наиболее эффективен, так как помогает снять большую часть неопределенности, предупредить появление узких мест, например ослабления позиций торгового предприятия в своем сегменте рынка. Суть этого метода в том, чтобы периодически разрабатывать некоторые сценарии дальнейшего развития состояния хозяйственного предприятия в условиях риска, сценарии возможного поведения партнеров, конкурентов и поставщиков при тех же условиях риска. С помощью сценарного мастерства можно предположить и изменения в секторах рынка, в которых предприятие выступало продавцом или покупателем. Необходимо также проводить постоянный мониторинг социально‑экономической и нормативно‑правовой среды, в которой действует данное торговое предприятие. Итогом мониторинговых операций является анализ новых взаимодействий торгового предприятия с партнерами, конкурентами и потребителями, а также с властью и законодательством. Наличие таких результатов анализа – это возможность заранее подготовиться к изменениям со стороны представителей власти (например, быть готовым к нововведениям в нормативное законодательство или к новым правилам ведения хозяйственной деятельности). Здесь уже будет актуален метод предотвращения потерь, ведь чем большей информацией владеет предприниматель, тем больше у него возможности избежать значительных потерь при изменении внешних факторов, внеся поправки в свою стратегию ведения хозяйственной деятельности. Метод минимизации убытков позволяет снизить потери различными предупредительными методами. С помощью такого метода анализа торговых рисков, как метод активного и целенаправленного маркетинга, можно добиться соблюдения всех пунктов законодательства, условий договоров и контрактов, трудовой и производственной дисциплины.

Иногда для предприятий торговли характерны агрессивные методы формирования спроса на свою продукцию. В основном это маркетинговые методы, такие как сегментация рынка, оценка емкости рынка, обеспечение эффективной рекламной кампании, анализ деятельности конкурентов, выработка стратегии конкурентной борьбы и др.

В деятельности торгового предприятия чаще пользуются методами уклонения от риска. Те руководители, которые стремятся действовать наверняка, не подвергают свою деятельность риску. В основном уклонения от риска торговые руководители добиваются путем отказа от сотрудничества с подозрительными или нежелательными партнерами (потребителями и поставщиками). Для них легче отказаться от недобросовестных партнеров, чем рискнуть вступить с ними в сделку, но на условиях, отличных от предыдущих. Руководители некоторых торговых предприятий вообще не стремятся расширять круг партнеров, а работают с малым, но надежным числом поставщиков. Сомнение у таких предпринимателей вызывает уже просто отсутствие гарантий с их стороны.

Помимо вышеперечисленных методов, торговые предприниматели часто используют другие методы, например метод локализации риска, но использование этого метода возможно только в том случае, когда точно известен источник возникновения риска; методы диссипации, или распределения общего риска путем объединения с другими участниками, заинтересованными в общих благоприятных результатах (для применения этого метода торговое предприятие должно привлечь к распределению риска другие предприятия). Можно воспользоваться также диверсификацией рынка сбыта, когда торговля осуществляется на нескольких рынках сбыта одновременно (в таком случае неудача на одном из рынков сбыта компенсируется успехом на другом); или диверсификацией закупок сырья и оборудования, когда требуется взаимодействие с несколькими поставщиками сырья и материалов. Диверсификация закупок сырья позволяет не концентрироваться на работе с одним надежным поставщиком, а находиться в постоянном поиске новых выгодных условий взаимной деятельности с поставщиками.

Диверсификация инвестиций предполагает наличие нескольких проектов инвестирования. Считается, что при формировании инвестиционного портфеля лучше отдавать предпочтение не одному‑единственному проекту, который требует большой доли вложений капитала, а нескольким инвестиционным проектам, требующим незначительных вложений. Под диверсификацией деятельности торгового предприятия понимают увеличение числа используемого торгового оборудования, технологий, а также увеличение ассортимента выпускаемой продукции, расширение спектра предоставляемых услуг и т.д.

Еще одна группа методов, используемых при анализе и управлении рисками предприятий торговли, – это методы возмещения потерь. Эта группа методов направлена на то, чтобы при отсутствии возможности избежать потерь можно было их частично или полностью возместить и не позволить бизнесу выйти за границы критического уровня убытков, например метод создания системы резервов, который подразумевает создание резервов сырья, материалов, денежных средств и т.д. Формируя резервы, заранее определяют возможности их использования в момент наступления кризисных для предприятия ситуаций. Есть еще один метод возмещения потерь – это страхование торговых рисков, но о нем мы говорили в других главах этой книги.

В общем виде алгоритм действий руководства предприятия торговли выглядит следующим образом:

1) разработка и принятие стратегического решения по организации бизнеса. Этот блок предполагает разработку нормативной базы, по которой планируется осуществление всей работы торгового предприятия, а также определяются стратегии основной деятельности торгового предприятия, в том числе организация самой торговли, маркетинговая деятельность, ценовая и рекламная стратегии, кадровая и социальная политика компании, экономическая безопасность бизнеса и др. Важно на этом этапе определить основные подходы к управлению рисками, т.е. наметить политику торгового предприятия в условиях возникновения риска. Далее решаются вопросы аудита и сертификации технологии по всем видам деятельности предприятия торговли с целью выявления соответствий принятым стандартам торгового предприятия;

2) определение сфер, границ и условий в которых находится и осуществляет свою деятельность торговое предприятие. На этом этапе разрабатывается структура торгового предприятия, определяется формат магазина, проводится работа по выбору и планировке торгового помещения. Здесь нужно установить потребности в ресурсах и их источники, выбрать технологию и режим торговли;

3) оценка хозяйственных рисков предприятия торговли. На данном этапе осуществляется разработка методов оценки и учета рисков, возможности их минимизации или полного предотвращения, определяется перечень мер по обеспечению защиты торгового предприятия от предстоящих угроз;

4) принятие единственно правильного решения по выбору методов и способов анализа, оценки и управления рисками. Причем к правильному и грамотному управлению риском подключаются все структурные подразделения торгового предприятия. Так, например, финансовый отдел следит за эффективным использованием финансовых ресурсов торгового предприятия, контролирует финансово‑хозяйственную деятельность всего предприятия. Маркетинговая служба занимается постоянным исследованием рынка сбыта, изучает конъюнктуру рынка, спрос и предложение по разным позициям, вырабатывает свою ценовую политику, а также вносит свои корректировки относительно того, как изменить стратегию торгового предприятия в вопросах цен, ассортимента и рынка сбыта в связи с меняющимися внешними факторами.

На крупных торговых предприятиях обязательно есть такое подразделение, как служба безопасности. Эта служба занимается разными видами деятельности, но все они направлены на обеспечение экономической и информационной безопасности. Служба безопасности может осуществлять деятельность по защите торгового предприятия от различного вида угроз как самостоятельно, так и участвовать в этом вместе с другими подразделениями. Основная цель – сохранение заданного режима безопасности предприятия. На торговом предприятии служба безопасности играет очень важную и решающую роль при разработке и реализации системы безопасности. А система безопасности, в свою очередь, является составной частью системы управления торговыми рисками. Такая роль службы безопасности определяется тем, что именно эта служба занимается сбором и анализом информации, а также является контролирующим органом для всех подразделений предприятия.

Общее предназначение системы безопасности на торговом предприятии сводится к следующим ее функциям:

1) к предотвращению возможных потерь. Основная задача системы безопасности торгового предприятия – это возможность предотвращения и минимизации угрожающих предприятию рисков, например воровства. Этим занимается не только служба безопасности, но и бухгалтерия, системные администраторы, служба внутреннего контроля и аудита. Программа по обеспечению защиты от такого рода потерь включает в себя заранее разработанные и одобренные организационные мероприятия, например проверки, инвентаризацию, такие технические мероприятия, как установка камер слежения и видеонаблюдения;

2) учет и контроль поступления, наличия, хранения, движения и реализации всех финансовых, материальных и иных ценностей торгового предприятия, даже основных фондов. В основном задача исполнения такой программы лежит на бухгалтерии, отделах снабжения и непосредственно на торгующих подразделениях. Но основной контроль выполнения этой программы все равно ложится на плечи службы безопасности и службы внутреннего аудита;

3) к стимулированию и мотивации персонала торгового предприятия. Эта функция службы безопасности считается очень значимой, так как заключается в ведении эффективной политики, направленной на предотвращение воровства и повышение общей эффективности работы персонала торгового предприятия, в том числе эффективного управления рисками;

4) обеспечению кадровой безопасности. Имеется в виду политика всего торгового предприятия по управлению персоналом, его подбором, обучением, перемещением по подразделениям и увольнением. Данная функция лежит и на службе безопасности, и на службе персонала, причем все свои решения по вопросам кадров служба персонала должна согласовывать со службой безопасности. Особенно актуально это стало в наши дни, когда многие предприятия торговли работают в условиях криминогенной ситуации и их деятельность характеризуется большой текучестью кадров;

5) к обеспечению технической безопасности. Под технической безопасностью подразумевается установление средств охраны и контроля, проведение операций и мероприятий по их применению, что оказывает влияние на экономическую безопасность торгового предприятия от возможных предполагаемых рисков и угроз;

6) к обеспечению информационной безопасности. Эта функция осуществляется с помощью внедрения определенной программы, направленной на сохранение конфиденциальности всех сведений о работе предприятия, относящихся к его коммерческой тайне, в том числе и данные о системе управления рисками. Для защиты своих коммерческих интересов целесообразно на торговых предприятиях не разглашать определенные сведения, что значительно упрощает работу с персоналом и продвигает само торговое предприятие в плане защиты своих коммерческих интересов. В настоящее время в обеспечении этой функции важную роль играет подразделение информационных технологий на предприятиях торговли. Это связано со всеобщей компьютеризацией деятельности.

Все вышеперечисленные функции службы безопасности подтверждают то, что служба безопасности – это не просто охранники и сторожа, а группа профессионально и эффективно подготовленных специалистов по управлению рисками. Иметь службу безопасности на предприятии – дорогое удовольствие, но оно того стоит. Естественно, что все зависит от формата торгового предприятия, его размера и вида деятельности, а также от наличия грамотного руководства, способного заранее предусматривать возможность защитить свой бизнес, а не начинать это делать после множества провалов.

3.5. Коммерческие риски на международном рынке и способы их минимизации

Участников международных отношений, как и участников операций на внутренних рынках, постоянно сопровождают риски. Внешнеэкономические риски несколько отличаются от рисков, угрожающих внутренней торговле предприятия. Но во многом они аналогичны. Можно сказать, что во внешней торговле риски более распространены и менее прогнозируемы. Риски внешнеэкономической деятельности часто носят либо объективный, либо субъективный характер. Черты объективности проявляются в неблагоприятных условиях развития мирового хозяйства, его регионов, стран и товарных рынков. Субъективность является результатом ошибок, совершаемых правительством в политике, или результатом неопытности предпринимателей и недобросовестности контрагентов, а также результатом определенных действий конкурентов. Следовательно, для минимизации рисков изначально необходимо уяснить, к какому виду относится риск, грозящий компании, определить причины его возникновения. Так, все мировые риски можно условно разделить на две группы: риски, угрожающие партнерам при установлении двусторонних коммерческих отношений, и риски, угрожающие участникам торговых операций на организованных международных товарных рынках (торгах, аукционах, товарных биржах и др.). В первом случае положительный исход рискового события целиком и полностью зависит от личного опыта контрагента, а в другом случае – от соблюдения правил совершения международных сделок.

Для того чтобы свести к минимуму грозящие контрагентам риски, необходимо учиться их предусматривать, предпринимать действия по их анализу и не позволять другим контрагентам злоупотреблять правилами ведения двусторонних деловых отношений. На каждом из этапов такого сотрудничества необходимо предпринимать профилактические меры по снижению уровня риска.

Этапы сотрудничества с торговыми контрагентами в международной торговой деятельности при которых могут возникнуть коммерческие риски приведены на рисунке 4.


Рис. 4. Этапы сотрудничества с торговыми контрагентами в международной торговой деятельности при которых могут возникнуть коммерческие риски

Особой осторожности требует выбор иностранного партнера, так как на внешнеторговом рынке их имеется огромное количество (по последним данным более 90 млн контрагентов), но в их числе могут встретиться совершенно недобросовестные и ненадежные партнеры в плане обязательств, которые они берут на себя, заключая международные сделки. Это могут быть и организации, находящиеся в состоянии банкротства и скрывающие этот факт, и организации, которые за счет контрактов с российскими партнерами пытаются поправить свое финансовое положение, и организации с криминальной репутацией. Поэтому поиск партнера – это очень ответственный этап. Возможность минимизировать уровень риска в данном случае – это доскональное изучение рынка контрагентов, более тщательная проверка каждого из них. Поиск зарубежного партнера, как правило, начинается с изучения национальных и международных фирменных справочников. Несмотря на то что информацию об имеющихся контрагентах в этих справочниках нельзя считать достоверной, все равно эти источники считаются наиболее доступными и заслуживающими внимания. В них размещают свою информацию и для рекламных целей. Источниками дополнительной информации о надежности выбираемого зарубежного партнера являются следующие учреждения России и зарубежных стран:

1) Торгово‑промышленная палата России, которая также издает справочник солидных иностранных компаний;

2) посольства зарубежных государств в г. Москве и их консульства в других российских городах;

3) отделения иностранных банков на территории России;

4) кредитные бюро и торговые палаты во многих странах, которые занимаются составлением банков данных о платежеспособности компаний.

Если иностранный партнер неизвестен с точки зрения его надежности и добросовестности, то необходимо принимать во внимание следующее:

1) официальную регистрацию компании с получением лицензии, в которой указаны номер регистрации, дата, адрес, счет в банке;

2) регистрацию компании в национальной торговой палате;

3) регистрацию зарубежной компании в национальном отраслевом союзе предпринимателей, что должно подтверждаться рекомендациями, т.е. показателями поручительства добропорядочности;

4) котирование акций этой иностранной компании на крупной международной фондовой бирже, которая допускает к котировке только акции надежных компаний.

Но, несмотря на наличие такого количества источников информации о надежности зарубежной компании, рассматриваемой как потенциальный партнер, нельзя со стопроцентной гарантии ей доверять, так как ситуация может измениться в течение даже небольшого промежутка времени. Например, из‑за циклического развития рыночной экономики и кризисов, ожидающих компанию в любую минуту, постоянного повышения конкуренции показатели надежности компании могут резко измениться. Поэтому такая информация требует постоянного мониторинга и анализа. Существует немало видов рисков, которые возникают в результате недобросовестной коммерческой деятельности некоторых предприятий‑контрагентов. Возможность получения высокой прибыли от внешней торговли привлекает на мировые рынки недостаточно конкурентоспособных и добросовестных предпринимателей. При этом растет криминализация бизнеса, причиной которой является прежде всего либерализация торговли. Мошенничество на международных рынках стало обычным делом.

Есть способы минимизации рисков, связанных с мошенничеством, они практически такие же, как и на внутренних рынках. Разница в том, что иностранных мошенников сложнее привлечь к ответственности. Примером мошенничества на международном торговом рынке может служить пиратское использование интеллектуальной собственности, которое достигло высочайшего уровня в наши дни. Оборот поддельных товаров на сегодняшний день составляет около 10% стоимости всей мировой торговли, это приблизительно 500 млрд долл. в год. Это компакт‑диски, компьютерное и видеоигровое обеспечение, медикаменты и автозапчасти.

В последние годы расширяется и география производства пиратской продукции, теперь сюда входит и большинство развитых стран мира.

Существуют способы минимизации рисков, связанных с фальсификацией товаров. Это, например, система технической защиты оригинальной продукции от ее подделки (рисунки, голограммы).

Второй этап осуществления внешнеэкономической деятельности (после поиска иностранного партнера) – это составление и заключение коммерческого договора (контракта). Этот документ считается единственным юридическим документом, призванным регулировать права и обязанности сторон. Составление коммерческого контракта, так же как и поиск контрагента, таит в себе немало угроз. Во‑первых, необходимо очень тщательно подойти ко всем пунктам договора, чтобы не ожидать в дальнейшем выполнения тех условий, которые не были заранее оговорены в контракте. А по всем договоренностям, отмеченным в контракте, контрагент несет обязательства и за их невыполнение предусмотренна ответственность в виде санкций. При составлении контракта можно подвергнуться риску даже в таких элементарных статьях контракта, как перечень позиций товара, количество продукции или ее единица измерения. Ведь одна и та же единица измерения, применяемая к разным товарам, имеет различное значение. Например, один баррель нефти не равен одному баррелю любой другой жидкости, а гораздо больше по своему значению. Или же, например, тонна: бывает обычная тонна, английская (длинная), фрахтовая и регистровая.

Способ минимизации риска в данном случае только один – весь товар, который перечисляется в договоре, пересчитывать на метрические единицы.

Приведем наиболее часто встречающиеся коммерческие риски, которые могут ожидать импортера:

1) завышенная экспортером цена продукции в контракте;

2) получение продукции в количестве, меньшем относительно того, сколько было указано в контракте;

3) получение продукции качеством значительно ниже, чем было оговорено контрактом.

Таким рискам чаще всего подвергаются неопытные предприниматели, которые вступают в международные сделки впервые.

Минимизацию рисков при завышении цен, получении некачественного товара или меньшего его объема осуществляет предотгрузочная инспекция. Эта инспекция проводится независимыми экспертами компаний, специализирующихся в этой области, перед отгрузкой товара до адреса получателя. Проверяются цена, количество и качество подготовленной к отгрузке продукции. Такие компании существуют уже во многих странах мира. Самой крупной в мире инспекционной компанией считается СЖС «Societe Generale de Surveillance S.A.». Эта фирма осуществляет свою инспекционную деятельность уже в 140 странах мира, штат ее работников превышает 40 тыс. человек. Один из ее штабов находится и в г. Москве.

Предотгрузочная инспекция оказывает разнообразный спектр услуг. Например, она способствует предотвращению неверной классификации товаров для целей таможенного контроля, подтверждению страны происхождения товара для целей национального регулирования условий контракта. Также инспектора представляют информацию о возможных скидках или полном освобождении от уплаты таможенных пошлин, содействуют в оформлении торговых операций и защищают интересы потребителей.

Многообразие рисков во внешней торговле связано с множеством факторов, влияющих на конечный результат коммерческой деятельности. В их число входят:

1) микро– и макроэкономические процессы развития рыночных отношений;

2) неустойчивость валютно‑финансовой системы;

3) ограниченность ресурсов;

4) изменение предпочтений потребителей;

5) уровень квалификации и надежности деловых партнеров;

6) повышение требований к качеству товара, его безопасности и экологичности;

7) форс‑мажорные обстоятельства вроде сбоя в компьютерных системах.

Внешнеторговые риски можно разделить по сфере их распространения на общие, которые относятся ко всем участникам внешней торговли, и индивидуальные, которые распространяются только на ограниченную группу участников коммерческой деятельности. Индивидуальные риски могут быть присущи участникам отдельных товарных рынков, контрагентам отдельных стран, участникам с определенной организационной формой, участникам внешнеторговых операций с партнерами, которых вообще следовало бы сторониться.

Другой фактор классификации внешнеторговых рисков – причина их возникновения. По причине возникновения риски можно классифицировать на следующие группы:

1) традиционные риски предпринимателей. Возникновение таких рисков обычно связано с развитием рыночного хозяйства и экономическими кризисами, которые часто вытекают из такого развития рыночных отношений. Экономические кризисы сопровождаются падением мировых цен, обострением конкуренции, ослаблением спроса и т.д. Традиционные риски относят к числу общих рисков, так как они создают угрозу потерь сразу для большого числа участников внешнеторговых связей, часто зависящих друг от друга в финансовом или технологическом плане;

2) чрезвычайные и неотвратимые обстоятельства. Иными словами, это форс‑мажорные обстоятельства. Этот вид риска непредсказуем и может освободить экспортера продукции от обязательств по ее поставке или отсрочить эту поставку без каких‑либо компенсационных выплат. А импортер может быть освобожден от платежа, либо ему может быть предоставлена отсрочка.

Способы минимизации традиционных рисков, а именно рисков, связанных с экономическими кризисами, имеются, но требуют способности прогнозировать общехозяйственную ситуацию. Самое важное – предусмотреть момент перелома рыночной ситуации на самой ранней стадии. Существует ряд признаков, которые характеризуют наступление кризисной ситуации в рыночной конъюнктуре и должны быть под постоянным объектом наблюдения и анализа. Прежде всего это снижение мировых цен на сырье. Мониторинг этих цен проводят на основании ежедневных публикаций международной товарной биржи. Следующий признак – это увеличение числа предприятий‑банкротов. Предвестником экономического кризиса является массовое банкротство как малых, так и средних фирм. Еще один признак наступления критической рыночной ситуации – это синхронное колебание процентных ставок в развитых странах.

Если путем наблюдения и анализа выявляется наличие всех трех признаков, то можно с уверенностью говорить о приближении неблагоприятных событий в виде экономических кризисов.

Способом минимизации рисков, связанных с экономическим кризисом, может быть развитие инновационной деятельности, так как в момент экономического спада возрастает спрос на новые технологии, которые призваны сократить издержки производства и реализации продукции.

Экономическим кризисам, особенно глобальным и региональным, присуща цикличность. Но наряду с ними могут возникать и отдельные отраслевые кризисы, или, как их часто называют, структурные. Структурный кризис всегда сопровождается ростом безработицы из‑за закрытия отраслевых предприятий.

Причиной возникновения риска для предпринимателя может также служить банкротство контрагента. На этот случай, чтобы минимизировать по возможности риск, необходимо страховаться путем оформления банковских гарантий и создания специальных резервных фондов.

Как уже говорилось выше, риски, возникающие вследствие форс‑мажорных обстоятельств, практически непредсказуемые но их можно минимизировать путем внесения соответствующей оговорки в контракт с контрагентом, где необходимо перечислить все чрезвычайные обстоятельства и те организации, которые будут подтверждать наступление этих чрезвычайных ситуаций. Этими организациями чаще всего выступают национальная или региональная торговая палаты.

Намечены два противоположных направления в динамике развития рисков. Во‑первых, расширяется круг объективных и субъективных факторов, порождающих риск. Риски распространяются на более обширные территории, в связи с чем увеличивается и ущерб от них. Во‑вторых, предприниматели приобретают опыт в деле минимизации рисков, различными международными организациями устанавливаются правила ведения внешней торговли и санкции за нарушение этих правил. Но даже при условии такого внимания к международным рискам они продолжают оставаться скрытыми и опасными.