РИСКИ. Е. А. Саркисова Риски в торговле. Управление рисками

• Название: Е. А. Саркисова Риски в торговле. Управление рисками
• Дата: 12.10.2021
• Размер: 431.88 Kb.
• Имя файла: РИСКИ.docx
• Тип: Книга; #246039
• страница: 7 из 14

Глава 3. Коммерческие риски в торговле

3.1 Понятие коммерческих рисков и общие принципы их анализа

Предпринимательская деятельность любого предприятия, в том числе и торгового, имеет очень многостороннюю направленность, охватывает широкий спектр операций по производству, реализации продукции, оказанию услуг, осуществлению в некоторых случаях просто посреднической деятельности.

Некоторые направления деятельности посреднической компании:

1) планирование и организация закупочной деятельности, объемов закупки и качества закупаемой продукции для ее дальнейшей реализации;

2) перепродажная деятельность приобретенных товаров с учетом предполагаемой прибыли;

3) организация торговой сделки с заранее выбранными наиболее подходящими по всем параметрам поставщиками и покупателями продукции;

4) учет и анализ факторов изменения рыночной конъюнктуры, организация посреднической деятельности с учетом этих факторов, а также с целью наилучшим образом удовлетворить потребности покупателей и интересы поставщиков‑партнеров;

5) сбор полной информации о рынке сбыта, оказание сервисных услуг при осуществлении товарообмена, т.е. оказание транспортных, финансовых, страховых услуг и др.

Самое важное при осуществлении коммерческой деятельности – это попытаться предусмотреть возможность возникновения коммерческой неопределенности, которая может появиться на любом этапе функционирования компании. Влияние коммерческого риска может быть настолько велико, что если не быть готовым к наступлению рискового события, то возможно доведение компании до состояния банкротства. Избежать риск нельзя, но есть возможность быть к нему готовым и продумать пути его снижения до минимума. Риск должен быть заранее взвешен, продуман и рассчитан. Для этого просто необходимо владеть полной информацией о внешней и внутренней среде компании, постоянно анализировать ход коммерческой деятельности, результаты финансовых операций, качество связи с партнерами. Нужно всесторонне подходить к анализу рынка в целом и наиболее тщательно отбирать кадры для работы в коммерческом предприятии.

Как уже говорилось в предыдущих главах, нужно учитывать множество характеристик и самого предпринимателя, а особенно степень его готовности к риску. Эта характеристика напрямую связана с личностными качествами предпринимателя, а именно:

1) активностью, стремлением к инновациям;

2) предрасположенностью к лидерству, настроем на успех;

3) стремлением к независимости, экономической свободе;

4) творческим подходом к делу и способностью анализировать;

5) умением в минимальные сроки собирать необходимую информацию, сопоставлять данные, анализируя их;

6) реальной оценкой своих возможностей, способностей;

7) развитой интуицией;

8) готовностью брать на себя ответственность за принятые решения, успех которых не гарантирован.

Коммерческий риск подразумевает возникновение неясной ситуации или неопределенной обстановки и действие предпринимателя в таких условиях. Причинами возникновения коммерческого риска можно назвать неопределенность, которая часто является последствием недостаточности знаний предпринимателя о законах деятельности, случайность, т.е. просто неспособность предугадать, как будет осуществляться деятельность при смене определенных условий, и противодействие – само проявление неопределенности.

На сегодняшний день не существует принятого всеми определения коммерческого риска. Каждый из исследователей этого понятия дает свое описание понятия коммерческий риск. Но все они придерживаются нескольких схожих принципов определения коммерческих рисков. Это явление выделяется своей многоаспектностью и множеством несовпадений основ его существования. Поэтому принято рассматривать несколько точек зрения на такое понятие, как «коммерческий риск», и, следовательно, существует несколько его определений.

Определения понятия коммерческого риска, сделанные исследователями, подходы которых к этому понятию несколько различаются, следующие.

Так, И.К. Белявский в своем учебном пособии «Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз» определил коммерческий риск как вероятную опасность потерпеть поражения на рынке (не суметь продать товар, не получить запланированную прибыль или понести убытки, быть вытесненным с рынка и обанкротиться)¹⁸.

И.Т. Балабанов в книге «Риск‑менеджмент» высказал мнение, что коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово‑хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки¹⁹. С подобным мнением соглашаются и другие авторы (например, В.Н. Кочетков, Н.А. Шипова)²⁰.

С.М. Бычкова и Л.Н. Растамханова в книге «Риски в аудиторской деятельности» определяют коммерческий риск как риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем²¹.

Коммерческие риски можно также определить как риски, связанные с возможностью недополучения прибыли или возникновения убытков в процессе проведения торговых операций, могут проявляться в виде таких событий, как неплатежеспособность покупателя к моменту оплаты товара, отказ заказчика от оплаты продукции, изменение цен на продукцию после заключения контракта, снижение спроса на продукцию²².

Анализируя все вышеперечисленные определения понятия коммерческого риска, можно прийти к общему выводу о том, что коммерческий риск предполагает вероятные потери в коммерческой деятельности компании. Представим его в виде суммы ущерба, который несет предприниматель в результате неверно принятого решения по проведению торговых операций и суммы расходов, произведенных до принятия этого решения. Коммерческий риск может возникнуть в результате неожиданно произошедшей инфляции вследствие падения покупательской способности денег, а также он может быть итогом ухудшения финансового положения самого предприятия. Коммерческий риск может явиться следствием заключения рискованной сделки, неисполнения торговыми партнерами обязательств по подписанным договорам. Причиной возникновения коммерческой неопределенности могут быть даже стихийные бедствия.

Коммерческий риск в некоторых литературных источниках отождествляется с предпринимательским риском, но на самом деле коммерческий риск является одним из видов предпринимательских рисков.

Как уже говорилось ранее, для нормального функционирования любого предприятия необходимо проводить анализ рисков, в том числе и коммерческих. Существует несколько источников увеличения прибыльности торгового предприятия. Это рост продажи товаров, который возникает в результате увеличения числа новых покупателей, объемов покупаемых постоянными клиентами товаров, а также общее снижение себестоимости на продукцию и стоимости ее реализации. Они влекут за собой увеличение торговой прибыли компании. Но все вышеперечисленные явления – это последствия хорошо организованной деятельности предпринимателя. От уровня организации торгового процесса, качества работы маркетинговой службы, эффективности принятия управленческих решений напрямую зависит возможный прирост товарооборота.

Так, например, для того чтобы увеличить спрос на свою продукцию, многие предприниматели проводят выставки, демонстрации продукции, рекламные акции и др. В условиях усиленной конкуренции очень важно выделить свой товар в ряду таких же товаров конкурентов. Для этого необходимо вести эффективную рекламную кампанию, следить за правильной выкладкой товаров на витринах магазинов. Успех предпринимателя напрямую зависит от репутации его компании, ее специализации. Снижением цен на продукцию пользуются только успешные предприниматели, не всем из них это удается из‑за высокой себестоимости продукции. Предприниматель должен стремиться создать наиболее востребованные условия для покупателя, мотивируя его на приобретение товара, другими словами, сервис должен быть на высшем уровне.

При достижении своих целей по увеличению прибыльности от реализации товаров потребителям предприниматель должен позаботиться о росте прибыли и поставщиков продукции. Если, например, перед предприятием в данный момент времени стоит задача выбора партнера, то необходимо сделать этот выбор исходя из того, с кем из этих партнеров налажены более тесные связи, какова практика прошлых сделок с этим партнером, а также какова его репутация на рынке.

Мы рассмотрели несколько факторов, способных оказывать влияние на формирование прибыли. Но еще одним важнейшим фактором является риск. Ведь в части прибыли заложена доля выгоды, полученной в результате правильно принятого решения в условиях рисковой ситуации. Правильные аспекты управления риском непременно приведут к повышению прибыльности компании.

Во многих литературных источниках прибыль напрямую ассоциируется с риском и неопределенностью. Неопределенность считается источником возникновения риска, а затем и прибыли. Основная задача предпринимателя как раз и состоит в том, чтобы оценить эту неопределенность, проанализировать ее и попытаться с учетом своих возможностей снизить ее.

В зависимости от вида хозяйственной деятельности, осуществляемой предпринимателем, мы говорим о видах риска. Так, коммерческая деятельность характеризуется коммерческим риском. Коммерческая деятельность – специфическая деятельность хозяйствующего субъекта, направленная на поиск, выбор, продвижение товаров от производителей к потребителям путем их реализации.

При осуществлении коммерческой деятельности риск неизбежен, но, чтобы его минимизировать, необходимо выбрать такое направление деятельности или инвестирования деятельности, которое принесет максимальную прибыль. В этом случае можно рассчитать эффект от выбора определенного направления вложения капитала:

Э_п = П / И,

где Э_п – эффект прибыли;

П – прибыль;

И – инвестиции.

Э_вк = П / К,

где Э_вк – эффект от вложенного капитала;

П – прибыль;

К – вложенный капитал.

Э_з = П / З,

где Э_з – эффективность затрат;

П – прибыль;

З – затраты.

После произведенных расчетов, которые обычно выполняются аналитиками путем построения таблиц с результатами расчетов, позволяющих сравнить полученные результаты, с учетом возможного риска. Самым оптимальным вариантом будет тот, который принесет наибольший эффект прибыли.

Важно не то, каковы размеры прогнозируемой прибыли, важно рассчитать вероятность получения прогнозируемой прибыли.
Пример

Первый вариант: прогнозируемая прибыль 50 долл., вероятность ее получения 0,5. Прибыль с учетом риска составит П = = 50 x 0,5 = 25 долл.

Второй вариант: прогнозируемая прибыль составит 40 долл., вероятность ее получения – 0,8, тогда прибыль, скорректированная на риск, составит П = 40 x 0,8²³ 32 долл.

Таким образом, мы видим, что, несмотря на то что в первом варианте прогнозируемая прибыль больше на 10 долл., чем во втором варианте, но, учитывая возможный риск, т.е. вероятность получения прибыли, мы имеем большую прибыль во втором варианте.
Вероятность получения прибыли предприятием зависит от множества факторов, основным из которых является готовность предприятия идти на осознанный риск. Другим фактором, характеризующим вероятность получения прибыли, является положения самого предприятия, предприятий‑конкурентов, партнеров и контрагентов. Готовность предприятия идти на риск вызвана уровнем его ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности, коммерческой активности.

Выбирая один из вариантов стратегического поведения, предприниматель действует в условиях неопределенности. Основным путем преодоления этой неопределенности является правильный выбор одного из вариантов стратегии поведения предприятия в рисковой ситуации. Диверсификация риска, распределение риска между фирмами – участниками данной деятельности, осуществляющими товарообмен, закупка необходимой продукции у различных производителей, передача риска страховой компании – вот несколько вариантов стратегии предпринимателя при возникновении условий неопределенности.

Под коммерческой деятельностью торгового предприятия подразумевают совокупность коммерческих сделок, проводимых этим предприятием. Эффективность исхода коммерческой сделки зависит от оптимального уровня производимых затрат, сроков поставок товара и его реализации и других условий.

Как отмечалось выше, прибыль предприятия зависит от готовности предпринимателя к инновациям. Некоторые специалисты в зарубежной литературе делят инновации, направленные на повышение уровня прибыльности, на четыре типа:

1) реализацию новых товаров, отвечающих более высоким требованиям качества относительно ранее реализуемых;

2) освоение новых рынков реализации продукции;

3) применение новейших методов реализации, оказание дополнительных услуг потребителям, смена источников поставки товаров на более эффективные;

4) новые направления организационно‑управленческого характера.

При использовании первого типа инновационной деятельности обеспечивается рост прибыли в связи с расширением объемов реализации товаров. В данном случае в цену нового товара закладывается новая, более высокая норма прибыли.

Применение второго типа инноваций может сопровождаться снижением нормы прибыли, но так как в данном случае мы говорим о росте товарооборота, то и при этом возможно дальнейшее увеличение массы прибыли.

Третий тип характеризуется выбором одной из двух возможных стратегий поведения: либо снизить цену благодаря возможному снижению себестоимости производства и реализации продукции, либо цену не снижать, а ждать роста прибыли из‑за увеличения нормы предпринимательского дохода. Нужно выбрать один из вариантов, основываясь при этом на эластичности спроса.

Четвертый вариант внедрения инноваций в организационно‑управленческую деятельность представляется возможным при росте производительности труда, ускорении оборота запасов путем повышения эффективности использования ресурсов и снижения всех издержек обращения.

В результате выбора определенного проекта инвестиционной деятельности можно получить краткосрочную и долгосрочную ожидаемую прибыль, которая и будет служить измерителем правильно выбранной стратегии инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность слишком разнообразна, чтобы дать ей одно определение. Расходы на нее также различны. Это могут быть расходы, связанные с вложением средств в здания, сооружения, оборудование, товарные запасы и т.д. Все эти и многие другие проекты инвестиционной деятельности призваны расширять диапазон данного вида деятельности, повышать ее эффективность, а также осваивать новые рынки и новые виды деятельности.

Обычно, говоря об инвестировании, принято рассматривать ее в долгосрочном периоде, более года. Получение краткосрочной прибыли тоже возможно, но обычно на начальном этапе инвестирования и завоевания рынка предприятие несет максимальные потери, и редко можно говорить о прибыли, но и пренебрегать краткосрочной прибылью тоже нельзя.