Экономический анализ и повышение эффективности операционной деятельности организации
 Скачать 241.11 Kb.
|
1. Теоретические аспекты экономической эффективности деятельности предприятия1.1. Сущность, виды, критерии эффективности деятельности организацииОперации коммерческого банка связаны с размещением банковских ресурсов, привлекаемых из разных источников, с целью извлечения выгоды. При этом, при осуществлении операций, банк должен поддерживать определенный уровень ликвидности, чтобы вовремя возвращать привлеченные средства. Также, банку необходимо диверсифицировать свои риски по разным видам вложений, соблюдать требования кредитной политики, нормы установленные законодательством, указания и предписания органов банковского контроля. Вследствие, обозначенных выше причин у банков появляется необходимость размещения части своих активов во вложения, которые не принесут дохода. С помощью операций, банки обеспечивают перелив капиталов способствуя, таким образом, осуществлению реструктуризации и внедрению инноваций в различных сферах экономики. Исходя из вышесказанного, операции можно разделить на операции, целью которых является поддержание ликвидности банка на определенном уровне, и операции, направленные на получение прибыли. Также, банк должен соблюдать определенное соотношение между данными видами операций. К вложениям, целью которых является поддержание ликвидности, относятся: - наличные средства в кассе банка; - остатки на счетах в центральном банке; - инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги; - средства на счетах и депозиты в других банках. [20, c. 96] Стоит отметить, не смотря на то, что первоочередной целью таких операций является обеспечение ликвидности, некоторые из них все же приносят банку доход. К наиболее распространенным в российской практике активным операциям, приносящим банку существенный доход относятся кредитование и операции с ценными бумагами . Также, как было отмечено выше, банки должны диверсифицировать риски по разным видам вложений. Так, наиболее рисковыми операциями являются операции приносящие наибольший доход, а к наименее рисковым – операции с минимальным доходом, либо операции вообще не приносящие доход. Существуют разные подходы к классификации операций и структуре активов. Например, согласно классификации Калинкина Н.В., Матраевой Л.В. и Денисова В.Н. банк совершает следующие операции: - кредитные операции; - инвестиционные операции; - кассовые и расчетные операции; - прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций. [36, c. 212] Такой автор как Кабанова О.В. классифицирует операции следующим образом: - кредитные (ссудные) операции; - фондовые операции; - расчетные (расчетно-платежные) операции; - инвестиционные операции; - валютные операции; - комиссионные и гарантийные операции; - дополнительные операции. [20, с. 103] Еще один автор, занимающийся исследованием операций - Лаврушин О.И. выделяет такие операции, как: - ссудные операции; - депозитные операции; - инвестиционные операции; - операции с иностранной валютой; - операции с драгоценными металлами; - трастовые операции; - агентские операции. [31, c. 69] Предложенные классификации во многом схожи, но не смотря на это наиболее распространенными в российской практике являются классификации предложенные Лаврушиным О.И. Стоит рассмотреть данные операции подробнее. Итак, ссудные операции приносят наибольший доход банкам среди всех операций, под ссудными операциями подразумеваются операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. В Законе «О банках и банковской деятельности» сказано, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами. Депозитные операции. Такие операции предполагают размещение свободных денежных средств коммерческих банков на счетах в других банках. К ним относятся: - средства на резервном счете в Центральном банке России; - срочные вклады в банках; - средства на корреспондентских счетах в других банках. Основным предназначением таких операций является обеспечение определенного уровня ликвидности коммерческого банка, так как эти операции относятся к числу наименее рисковых. Депозитные операции приносят банку достаточно низкий доход, но оказывают большое влияние на стабильность банка, так как способны поддерживать его ликвидность на необходимом уровне. Инвестиционные операции банков в основном состоят из операций с ценными бумагами. Операции с ценными бумагами, которые осуществляют коммерческие банки, сконцентрированы в инвестиционном отделе каждого конкретного коммерческого банка. Данный отдел отвечает за куплю – продажу ценных бумаг за счет собственных средств, а также он осуществляет операции с ценными бумагами по поручению клиентов банка. Такие отделы могут эмитировать ценные бумаги, реализовывать их, опять же, по поручению клиентов. Эти, а также ряд других операций инвестиционный отдел банка осуществляет за определенное комиссионное вознаграждение. К прочим банковским операциям можно отнести операции с иностранной валютой, драгоценными металлами, агентские, трастовые операции, не смотря на то, что такие операции приносят банкам достаточно значимый доход, их доля среди прочих операций коммерческих банков достаточно низкая.[47, с. 158] Итак, банк осуществляет множество операций, способных приносить весомый доход, что, в конечном счете, является основной целью банковской деятельности. Также, в результате проводимых операций банк способен обеспечивать свою ликвидность, соблюдать нормативы, установленные Центральным Банком России. Операции могут быть классифицированы по разным признакам, для удобства проведения анализа и выявления существующих проблем, для дальнейшего их решения.. Стоит отметить, что большое внимание коммерческих банков России, осуществляют, по большей части ссудные операции, что связано с их большой доходностью, но так как такие операции сопряжены с высоким уровнем риска. Также данный вид операций играет важную роль в организации и регулировании денежного обращения. |