Экономический анализ и повышение эффективности операционной деятельности организации
 Скачать 241.11 Kb.
|
2.2 Экономический анализ ПАО СбербанкИтак, оценку операций стоит начать с вертикального и горизонтального анализа активов ПАО «Сбербанк», которые представлены в приложении 2 и 3, а также, более наглядно структуру и динамику активов ПАО «Сбербанк» можно увидеть на рис.2. Стоит заметить, что при сравнении структуры и динамики банковского сектора Российской Федерации и ПАО «Сбербанк» можно увидеть схожие тенденции, так кредиты занимают большую долю в структуре активов, при этом их доля с каждым годом растет. Остальные операции по большей части имеют примерно равный удельный вес и динамику активов как по стране в целом, так и в ПАО «Сбербанк».  Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Сбербанк» в период 2020-2022гг., млрд. руб. По итогам горизонтального анализа можно сказать, что, в целом, активы увеличились, за анализируемый период примерно на 10%, однако, за 2021 г. наблюдается снижение величины активов, которое было вызвано выбытием части активов, связанных с прекращенной деятельностью. В свою очередь рост активов, по большей части связан с ростом объема кредитов и авансов выданных клиентам. Наибольший прирост наблюдается у статьи прочие активы – 57%, хотя стоит заметить, что абсолютный рост данной статьи относительно других небольшой, за исследуемый период он составил 331,6 млрд. руб. В абсолютном выражении самый большой прирост, в размере 1 875,4 млрд. руб. наблюдается по статье кредиты и авансы клиентам, что свидетельствует об увеличении доли рынка кредитования, стоит заметить, что при этом возрастает риск невозврата. В относительном выражении наблюдается достаточно большой рост по статьям ценные бумаги, требования по производным финансовым инструментам и основные средства, по данным статьям прирост составил более 30%. При этом прирост по статье ценные бумаги составил 1 151,9 млрд. руб., данный рост говорит об активном вложении банковских ресурсов в операции, связанные с ценными бумагами. По статье требования по производным финансовым инструментам – 53 млрд. руб., основные средства банка, в свою очередь, увеличились на 178,9 млрд. руб. Следует заметить, что по некоторым статьям наблюдается снижение. Статья обязательные резервы в центральном банке сократилась за период более чем на 40%. Сокращение средств в других банках, а также денежных средств, на общем фоне говорит об использовании средств при осуществлении более доходных активных операциях. Исходя из данных баланса ПАО «Сбербанк» можно увидеть резкий скачек активов группы выбытия, их рост в 2020г. связан с прекращенной деятельностью, а сокращение в 2021г. с реализацией данных активов, что также повлияло на динамику общей структуры активов. Вертикальный анализ показал, что наибольшую долю в структуре активов занимает статья кредиты и авансы клиентам, в структуре активов она занимает почти 70%. На втором месте статья ценные бумаги, с удельным весом более 11%, это говорит о том, что банк старается разместить свои ресурсы максимально выгодно, однако при этом банк имеет достаточно высокие риски, связанные с данными операциями. Далее, денежные средства и эквиваленты, удельный вес данной статьи составляет 6-8%, при этом за 2020 г. наблюдается сокращение данной статьи, ведущее к росту риска снижения ликвидности, однако в 2021 г. данная статья вновь увеличивается. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что преимущественно банк нацелен на осуществление именно кредитных, т.е. более доходных операций. А также, соотношение между различными статьями активов практически не изменилось, что говорит о стабильной политике банка в области управления активами. Итак, теперь, произведем расчеты нормативов банковской ликвидности, на основании отчетности ПАО «Сбербанк», результаты приведены в таблице 2. Таблица 2 – Показатели нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк»
Исходя из данных таблицы 2 можно сделать вывод, что за весь исследуемый период мгновенная ликвидность находится в пределах нормы, однако за 2021 г. наблюдается всплеск, связанный с превышением темпов роста обязательств до востребования над высоколиквидными активами, которое было вызвано увеличением наличности. Но, к концу исследуемого периода ситуация выправляется и показатель снижается, примерно до уровня 2019 г. Норматив текущей ликвидности, также, за весь период, находится в пределах рекомендуемого значения, однако на протяжении всего периода имеется тенденция к снижению, такая тенденция негативно влияет на возможность банка расплатиться по своим обязательствам в течение 30 дней. Если такая тенденция продолжится, то банк окажется неплатежеспособным. Резкое падение срочной ликвидности, также является фактором риска и требует внимая. Норматив долгосрочной ликвидности, также соответствует всем требованиям. Не смотря, на скачек, произошедший в 2021 г., значение показателя осталось, примерно, на том же уровне. Также, необходимо оценить доходность операций ПАО «Сбербанк», которая представлена в таблице 4, в свою очередь доходы от наиболее доходных операций представлены в таблице 3. Таблица 3 – Доходы от основных операций ПАО «Сбербанк», млрд. руб.
Итак, из данных таблицы 3 следует, что доходы по активным операциям, в целом за период, увеличились. Так, наибольший прирост наблюдается по доходам, полученным от операций с ценными бумагами, за период доход вырос на 26,9%. Доходы полученные от ссуд выросли на 9%, а доходы от размещения средств в кредитных организациях на 8%. Единственный период, когда сокращались доходы от размещения средств в кредитных организациях, что было связано с падением процентной ставки по депозитам, доходы сократились на 7%.  Рисунок 3 – Доходность основных операций ПАО «Сбербанк» Исходя из данных рисунка 3 можно сказать, что наибольшую доходность банк получает от размещения средств в кредитных организациях, на втором месте стоят ссуды предоставляемые клиентам, здесь стоит заметить, что, несмотря на, в целом, большую доходность первого вида операций, ссуды приносят банку более стабильный доход. В свою очередь, операции с ценными бумагами, также приносят стабильный доход, за анализируемый период, но их доходность находится в районе 5,5%, а это почти в 2 раза ниже, чем по ссудам (9,5%) и депозитам (10%), прочие операции приносят еще более мелкий доход. При этом чистый процентный доход увеличился за период на 5,66%, и составил на конец анализируемого периода 1 345,2 млрд. руб., что можно увидеть в приложении 1. Итак, данная оценка активов показала, что банк соблюдает требования Центрального Банка относительно уровня ликвидности, однако, в течение анализируемого периода, наблюдается снижение норматива Н3. Также, анализ показал, что банк получает достаточно высокую доходность, от осуществляемых операций, по итогам анализа стало понятным, что наибольшую доходность банк получает от ссудных операций и размещения средств в кредитных организациях. |