Экономический анализ и повышение эффективности операционной деятельности организации
 Скачать 241.11 Kb.
|
2.2 Анализ операционной деятельности ПАО СбербанкПроведенная оценка операций коммерческого банка показала, что данный банк, в течение анализируемого периода не был подвержен риску потери ликвидности, все нормативы ликвидности соответствуют значениям, рекомендуемым Центральным банком России, но при этом наблюдается спад данных нормативов. Также данный анализ позволяет сказать, что на деятельность банка может оказать влияние кредитный риск, из-за большой доли выданных кредитов в активах. Данный риск оказывает наибольшее влияние на деятельность банка. Также банку может быть присущ рыночный риск, так как банк получает достаточную доходность от операций с ценными бумагами. Теперь необходимо рассмотреть данные риски подробнее. В первую очередь стоит проанализировать кредитный риск, так как именно кредиты занимают большую долю в структуре активов ПАО «Сбербанк». Итак, основным фактором, влияющим на уровень риска, является просроченная ссудная задолженность, исходя из чего, стоит рассмотреть ее динамику, исходя из данных финансовой отчетности, по группам клиентов коммерческого банка, т.е. по физическим и юридическим лицам (табл. 4). Таблица 4 –Динамика просроченной ссудной задолженности по группам клиентов
Данные таблицы свидетельствуют об увеличении просроченной задолженности среди клиентов – физических лиц, в свою очередь задолженность среди клиентов – юридических лиц снижается, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Так за рассматриваемый период она снизилась на 5,6%, в абсолютном выражении на 59,8 млрд. руб., в свою очередь просроченная задолженность среди физических лиц выросла на 61,3 млрд. руб. Однако, не смотря на это, просроченная задолженность юридических лиц достаточно сильно превышает задолженность клиентов – физических лиц. Общая сумма просроченной задолженности достаточно сильно снизилась за 2020 г., однако к началу 2022 г. снова начала расти. В настоящее время данная тенденция к росту продолжается, в связи со сложившейся в мире ситуацией – население начало активнее пользоваться такими банковскими продуктами как кредитные карты, кредиты, однако у клиентов банка значительно снизились доходы, что и вызвало увеличение задолженности. Исходя из сказанного, можно сказать, что способность и желание клиентов погашать свои обязательства является достаточно важным фактором, влияющим на уровень риска, связанного с кредитными операциями. Таким образом, политика банка в области оценки кредитоспособности клиента может значительно снизить кредитные риски, однако если она недостаточно эффективна, то банк может понести серьезные убытки. Систему оценки заемщика ПАО «Сбербанк» нельзя назвать неэффективной, она представляет собой программу, в которую вводятся данные потенциального заемщика, после анализа данных программа показывает результат – стоит предоставлять данному клиенту кредит или нет и делает это за довольно короткий срок. Программа способна к самообучению, т.е. она анализирует данные по уже обслуживаемым клиентам банка и корректирует свою дальнейшую оценку. Однако, не смотря на это, у нее есть и недостатки. Так, например, зачастую решение о предоставлении кредита, осуществляется на основании информации предоставленной самим заемщиком, также программа может достаточно медленно реагировать на изменение социально-экономической ситуации. В целом, предоставляемой программе информации недостаточно, чтобы определить действительно «качественного» заемщика, так, например заемщик может оказаться кредитоспособным, но недобросовестным плательщиком.[52] Сейчас ПАО «Сбербанк» заинтересован, в первую очередь в привлечении наиболее кредитоспособных заемщиков, которые смогут и будут выполнять свои обязательства перед банком. В случае, если клиент банка не в состоянии выплатить свой долг банк может продать данную задолженность коллекторским агентствам или другим кредитным организациям, однако в таком случае, скорее всего, банк вернет лишь основную часть долга, что, разумеется, не выгодно для самого банка и потому является крайней мерой. Также, для возврата собственных средств, при несоблюдении клиентами платежной дисциплины банкам необходимо обращаться в суд, однако в данном случае всегда есть вероятность проиграть дело. Таким образом, для банка важной частью его деятельности является политика в области оценки кредитоспособности заемщика. Также, как показал проведенный ранее анализ, уровень выдаваемых банком кредитов растет, что способствует повышению уровня кредитного риска, также можно выделить еще один фактор повышающий уровень риска – слабая платежная дисциплина заемщиков, которая по большей части вызвана отсутствием, в срок оплаты, денежных средств у заемщиков. Итак, здесь стоит отметить, что масштаб оказываемых банком кредитных операций прямым образом влияет на величину создаваемых банком резервов на возможные потери. Чем больше резервов банк создает, тем больший уровень рисков, связанных с кредитными операциями он ожидает. Таким образом, можно рассматривать изменение отношения резерва к сумме кредитов до вычета резерва как фактора рискованности кредитных операций (табл. 4). Таблица 5 – Анализ изменения отношения резерва к сумме кредита
Итак, исходя из данных таблицы 5 можно увидеть, что в ПАО «Сбербанк» увеличиваются резервы на возможные потери по ссудам, это свидетельствует о том, что кредитные операции банка становятся более рискованными, но при этом они приносят банку весомый доход. Стоит заметить, что в структуре общей суммы кредитов и авансов резервы стали занимать больший объем и, в последние два года их объем составляет 7.2-7.3%. Также, необходимо оценить динамику резервов на возможные потери по группам клиентов банка.  Рисунок 4 – Динамика удельного веса резервов на возможные потери по ссудам по группам клиентов, % Итак рисунок 4 свидетельствует о том, что кредиты, предоставляемые физическим лицам стали менее рискованными для банка, не смотря на небольшой рост в конце анализируемого периода. При этом кредиты, предоставляемые юридическим лицам стали более рискованными, и в последние два года остановились на отметке 8.8%, что превышает значение показателя по кредитам физическим лицам практически в два раза. Таким образом кредиты юридическим лицам являются основным фактором, определяющим уровень кредитного риска. Однако это также может быть связано с более высокими объемами предоставления кредитов. Теперь оценим ключевые показатели рыночного риска, с позиции анализа показателей валютного, процентного и фондового рисков (табл. 6). Таблица 6 – Анализ ключевых показателей рыночного риска ПАО «Сбербанк»
Стоит отметить, что в последние годы, наблюдается рост интереса к спекулятивным операциям, операциям с использованием различных финансовых инструментов, вследствие чего возрастает вероятность воздействия рыночного риска на деятельность банков в целом. Итак, доля вложений в ценные бумаги незначительно увеличилась, за анализируемый период. Исходя из данных таблицы видно, что показатели рыночного риска претерпевают серьезные колебания, что говорит о существенном влиянии данной группы рисков на деятельность банка. За анализируемый период, значительно выросло значение показателя процентного риска, прирост составил 86,38%, что связано с увеличением проводимых операций с ценными бумагами, подверженных данному риску. Показатель фондового риска значительно возрос за период, что может быть связано со значительным увеличением доходности ценных бумаг в 2021 г. Валютный риск отсутствует на 01.01.2021, анализируя информацию представленную в годовом отчете, можно сказать, что данное изменение вызвано благоприятным, для банка курсом обмена валют, а затем возрастает практически до уровня 2019 г. Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что, в условиях, которых приходится работать ПАО «Сбербанк России», наиболее значимыми оказались факторы, определяющие уровень кредитного риска. Информация из годовых отчетов помогает понять, что рост рыночного риска связан с увеличением операций, проведение которых, оказывает влияние на него, однако ПАО «Сбербанк» осуществляет меры по сдерживанию рыночного риска, и соблюдает установленный лимит. В свою очередь, риск потери ликвидности оказался достаточно низким, так как банк соблюдает требования по нормативам, однако анализ показал, что показатель ликвидности Н2 подвержен волатильности, а показатель Н3 показывает тенденцию к спаду, в свою очередь показатель ликвидности менее подвержен изменениям и положительные тенденции отражаются на нем в большей степени. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||