Обязательное страхование вкладов коммерческого банка. Обязательное страхование вкладов, проблемы и перспективы на прим. Евсеева Обязательное страхование вкладов, проблемы и перспективы на примере ао россельхозбанка
 Скачать 1.68 Mb.
|
Направления развития страхования банковских вкладовВ качестве основных направлений развития системы страхования вкладов в РФ можно выделить следующие: Совершенствование надзора за деятельностью банков-участников системы страхования вкладов, путем ужесточения требований к банкам, входящим в систему страхования, а именно обеспечивая регулярный контроль финансово-экономических показателей банка и предложение программы корректировки снижающихся показателей успешности работы банка. Увеличение объема страховых выплат по вкладам. Так как на данный момент банки с более рискованной политикой имеют такой же рейтинг доверия у клиентов, что и банки с менее рискованной политикой ведения дел это не стимулирует первые быть более осмотрительными, поэтому актуально увеличивать объем страховых выплат для банков ведущих менее агрессивную политику, что станет конкурентным преимуществом и упрочит часть банковского сектора18. Увеличение охвата страховой защиты – рост количества и видов объектов страхования. Например, включение в страхуемую базу депозитов юридических лиц, что в конечном итоге позволяет сохранить уровень экономики, так как именно юридические лица обладают большим объемом денег в банках и их исчезновение из оборота может иметь более значимые последствия нежели исчезновение объема денежных средств, принадлежащих физическим лицам. Также в рамках данного направления можно расширить список организаций, попадающих под систему обязательного страхования вкладов, так как граждане хранят свои средства не только в банках, но и в различных частных и кооперативных сберегательных учреждениях. Изменение методики расчета взносов банков в фонд страхования – внедрить практику дифференцированных взносов, основанных на учете специфических рисков, характерных для каждого из банков, участвующих в системе страхования. Мировой опыт доказал целесообразность применения дифференцированных взносов. Применение активного информирования о системе страхования вкладов. Агентству по страхованию вкладов в первую очередь необходимо распространять информацию о предоставляемых услугах страхования. Для этого достаточно использование общедоступных СМИ, телевидения, радио, газет, а также источников информирования каждого банка, которые пожелают участвовать в программе по увеличению осведомленности населения о страховании вкладов. Практическая реализация хотя бы части данных предложений, несомненно, приведет к оптимизации и совершенствованию сложившейся системы страхования банковских вкладов на территории РФ. Таким образом в первой главе курсовой работы мы рассмотрели сущность страхования банковских вкладов, классификацию систем страхования банковских вкладов, кратко указали направления развития и совершенствования страхования банковских вкладов. Глава 2 Страхование банковских вкладов на примере ПАО «Россельхозбанк»2.1 Анализ программы страхования банковских вкладов ПАО «Россельхозбанк»Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» – один из крупнейших банков в России, который был создан в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий РФ. На сегодняшний день это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат РФ в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом19. АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру филиальной сети – во всех регионах страны работает 66 филиалов. АО «Россельхозбанк» является членом системы страхования вложений, поэтому в ситуации наступления страхового случая вкладчики смогут получить установленное законом возмещение (общая сумма вкладов с начисленными процентами, но не более 1,4 млн. руб.). С 2005 года АО «Россельхозбанк» включен в систему обязательного страхования вкладов в РФ: 14 марта 2005 года государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» включила АО «Россельхозбанк» в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 760 (Приложение А). Обратим внимание на сведения об обязательных нормативах для банка. Таблица – Сведения об обязательных нормативах АО «Россельхозбанк»
Таким образом, анализируя таблицу можно отметить: базовый капитал банка находится на достаточном уровне превышает его практически в два раза, с течением времени происходит малое снижение данного показателя; основной капитал банка находится на достаточном уровне, но показатель также претерпевает снижение; у банка достаточно собственных средств, что указывает на его финансовую устойчивость и увеличивает конкурентоспособность на банковском рынке; использование заемного капитала банком обеспечивает рост чистой прибыли в 9,7 раз; норматив мгновенной ликвидности показывает, что АО «Россельхозбанк» может покрыть свои обязательства наиболее ликвидными активами практически в два раза; текущая ликвидность отражает, что банк может покрыть свои обязательства за счет ликвидных активов и менее ликвидных активов больше чем в два раза. Перейдём к анализу программы страхования банковских вкладов в АО «Россельхозбанке». Для начала рассмотрим категории вкладов, попадающих под страхование в банке: средства, которые размещены физическими лицами на основе заключенных раньше соглашений о депозитах и счетах в разных валютах, включая проценты по вкладам; средства, размещенные ИП на своих счетах, вложениях; средства на номинальных счетах попечителей при условии, что выгоду получают их подопечные; деньги со счетов эскроу. В случае наступления страхового случая: вкладчик обращается в Агентство страхования вкладов, предъявляя паспорт, получает в Агентстве выписку из реестра обязательств банковской организации, где указана сумма компенсации, что является основанием для ее получения. Программа страхования вкладов в АО «Россельхозбанк» предусматривает перечень документов для получения страховой выплаты: заявление по форме, размещенной на сайте АНО «ФЗВ» о согласии на покупку АНО «ФЗВ» прав (требований) к банку (Приложение Б); документы, удостоверяющие личность клиента – паспорт гражданина РФ или другой документ, на основе какого оформлены вклады и их ксерокопии; свидетельство о присвоении клиенту регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика (ИНН); свидетельство о регистрации физического лица – ИП; оригиналы документов, которые удостоверяют присутствие обязательств банка перед клиентом: соглашения банковского депозита или договора банковского счета; сберегательные книги; именные сберегательные сертификаты или иные бумаги, доказывающие присутствие и сумму обязательств банковской организации перед клиентом; выдержки по счету, приходные и расходные бумаги по кассовым и безналичным операциям; запрос в банк на предоставление информации по депозитам (форма запроса содержится в форме заявления). Страхуема база АО «Россельхозбанка». АО «Россельхозбанк» предлагает широкую продуктовую линейку депозитных продуктов для физических лиц с разными условиями вкладов, как с пополнением и частичным изъятием (в пределах неснижаемого остатка), так и с изъятием вклада без потери процентов. В свою очередь депозитные продукты АО «Россельхозбанк» можно разделить на три основные группы: депозиты для массового сегмента, которые не требует значительной суммы первоначального взноса; вклады для состоятельных клиентов; вклады для пенсионеров, с повышенной ставкой и возможностью пополнения и снятия без потери процентов20. АО «Россельхозбанк» как и все банки РФ отчисляет в фонд страхования вкладов 0,1% от среднеквартальных остатков по депозитам граждан. За 2019 год депозиты и остатки на счетах клиентов выросли на 65,1 млрд рублей (+2,7%) и составили 2,486 трлн рублей. За отчетный период средства юридических лиц без учета государственных организаций увеличились на 15% (+118,9 млрд рублей) и составили 911,5 млрд рублей. В рамках обеспечения сбалансированной диверсифицированной ресурсной базы Группы привлечение от государственных организаций было существенно сокращено и составило 383,1 млрд рублей. При этом депозиты и остатки на счетах физических лиц выросли по сравнению с концом 2018 года на 156,6 млрд рублей (+15,1%) до 1,191 трлн рублей. Остатки на текущих и расчетных счетах клиентов Группы увеличились за отчетный период на 21% до 342 млрд рублей21. В течение 2019 года показатель достаточности капитала Н1.0 поддерживался на комфортном уровне и составил 15,1% на 01.01.2020, что указывает на укрепление позиций на рынке за счет устойчивости финансового положения банка, тем самым повышает доверие клиентов к банку и тоже в некоторой степени влияет на уровень застрахованности вкладов, так как отдаляет возможность банкротства и ликвидации банка. АО «Россельхозбанк», как один из крупнейших российских банков, осуществляет страхование собственных банковских рисков через свою дочернюю страховую компанию — АО СК «РСХБ — Страхование», а также через ряд аккредитованных страховых компаний, то есть через компании, с которыми банк согласовал процедуру взаимовыгодного сотрудничества. Перечень аккредитованных страховых организаций, отвечающих требованиям АО «Россельхозбанк», включает в себя такие популярные страховые компании, как ООО СК «ВТБ Страхование», АО «СОГАЗ», САО «ВСК», СПАО «РЕСО-Гарантия и др.22. Стоить отметить, что АО «Россельхозбанк» специализируется на кредитовании агропромышленного комплекса России. АО «Россельхозбанк» и АО СК «РСХБ — Страхование» входит в Группу компаний «Российский сельскохозяйственный банк», то есть являются связанными сторонами. Стороны являются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из них прямо или косвенно имеет возможность контролировать другую, или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только юридическая форма (Табл. 1). Таблица 1 – Операции АО СК «РСХБ-Страхование» со связанной стороной АО «Россельхозбанк» за 2018-2019 гг.
Данные таблицы демонстрируют зависимость страховой компании от банка, так доля связанной стороны (банка) составила половину всех понесенных страховой компанией расходов в 2018–2019 гг., удельный вес доходной части снизился с 64% в 2018 году до 51% в 2019 году. В абсолютном выражении доходы, полученные с помощью связанной стороны (банка) в 2019 году выросли на 11,8% по сравнению с 2018 годом, а убыток — на 38,8%. Под убытками (страховыми выплатами) страховой компании от операций со связанными сторонами подразумевается выплаченные (заявленные) суммы, выгодоприобретателем которых является связанная сторона, в данном случае — АО «Россельхозбанк». Исчисление страховых взносов за полный расчётный период осуществляется банком следующим образом. Вычисляется расчётная база – сумма расчётной базы по вкладам физических лиц и расчётной базы по вкладам юридических лиц, формула приведена ниже:  , где: (1)LdФЛ – расчетная база по вкладам физических лиц; LdЮЛ – расчетная база по вкладам юридических лиц. Расчетная база за расчетный период по каждой из двух указанных категорий вкладчиков вычисляется по формуле средней арифметической величины:  , где: (2) - расчетная база по вкладам соответствующей категории вкладчиков за расчетный период;L1, L2, L3 – сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов соответствующей категории вкладчиков за первую, вторую, третью дату расчетного периода; Ln – сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов соответствующей категории вкладчиков по состоянию за последнюю дату расчетного периода; n – число календарных дней в расчетном периоде. Все суммы остатков на счетах в указанной формуле, а также полученное значение расчетной базы округляется до тысяч рублей по математическим правилам. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года. Сумма страхового взноса, подлежащая уплате в Фонд за расчетный период, определяется по следующей формуле: S = Ld x P, где: S – сумма страхового взноса в Фонд за расчетный период; Ld – расчетная база за расчетный период; Р – ставка страхового взноса за расчетный период в процентах, определяемая в соответствии с пунктом 2.3 Порядка23. Проанализируем базу, которая подвергается страхованию, а именно привлеченные средства для депозитной базы, находящиеся в АО «Россельхозбанк». Таблица 3 – Привлечённые средства для депозитной базы в АО «Россельхозбанк»
Из таблицы можно сделать вывод о том, что депозитная база с течением времени растет: в 2019 году произошел прирост на 4,28%, 21,10%, 61,52%, 9,87% по указанным в таблице статьям соответственно. Таблица 4 – Застрахованные вклады АО «Россельхозбанк»
Из таблицы 4 можно сделать вывод о том, что количество вкладов клиентов с течением лет увеличивается, а также происходит увеличение застрахованных вкладов. Но мы также видим, что в банке отсутствуют вклады с пропорциональным возмещением, что указывает на малое стимулирование со стороны государства заинтересованности банка в совершенствовании системы страхования вкладов, применяемой им самостоятельно. Банку рекомендуется пробовать новые варианты страхования, тем самым увеличивая свой опыт и результативность в данном направлении, повышая свою конкурентоспособность на рынке банковских услуг – вкладов (через формирование доверия у клиентов к развитой системе страхования вкладов в банке). Обратим внимание на таблицу ниже. Она в некоторой степени дает возможность понять активность банка в сфере формирования резервов на возможные потери, что является важным аспектом при оценке системы страхования вкладов банка. (Видим опыт и стратегию АО «Россельхозбанка» при формировании резервов, можем предположить на сколько эффективно банк сможет формировать собственный резерв для страхования вкладов, если такой инструмент страхования будет интересен банку). Таблица 5 – Расходы по формированию резервов на возможные потери
Из таблицы мы видим, что размер резервов растет соответственно расширению деятельности банка, что говорит о том, что при решении АО «Россельхозбанка» создать резерв для страхования вкладов банк методично сможет формировать его, подобрав верную стратегию и объем. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||