Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Требуется: 1) определить коэффициент срочной ликвидности; 2) сравнить его с нормами международных стандартов. Решение . Кср.л.= (стр.1260+стр.1240)/ стр.1690 = (6515+ 241 325 ) : 340 176 = 0,73 (норм. 0,5-0,1). 2)Коэффициент срочной ликвидности больше нормативного значения. Ответ: у предприятия достаточно ликвидных активов для покрытия обязательств и своевременного проведения расчетов с дебиторами. Задача 5.1.1.8. Клиент обратился в банк с просьбой о предоставлении кредита в сумме 980 000 000руб. Требуется определить сможет ли банк выдать данную сумму, не нарушая нормативов, если известно, что собственный капитал банка составляет 1 800 000 000 руб., предварительный расчетный резерв по заемщику (на основании экспресс-анализа) составляет 5% (2 категория качества). Решение: Для определения возможности выдачи кредита необходимо рассчитать норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), который регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков.Он рассчитывается путем отношения совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка: Крз Н6 = ---- х 100%, где К Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям К-капитал банка. Данный показатель не должен превышать 25%. На основании вышеизложенного рассчитаем Н6 по данному заемщику: (980 000 000- (980 000 000х5%))/1 800 000 000 х100=51,7% Норматив Н6 в данном банке на заемщика (или группы связанных клиентов) без учета резерва составляет 450 000 000,00 рублей. Ответ: По результатам данного показателя можно сделать вывод о том, что банк не сможет предоставить ссуду данному заемщику. Задача 5.1.1.9. В договоре о кредитовании заемщика на основе невозобновляемой кредитной линии установлен лимит выдачи в сумме 4 000 000 руб. сроком на 9 месяцев. До окончания срока действия кредитной линии осталось 3 месяца. Клиент три раза получал ссуду в счет указанного лимита в общей сумме 3 600 000 руб. и перечислил средства в погашение основного долга на 1 000 000 руб. Заемщик обратился с просьбой о выдаче нового транша на сумму1 200 000 руб. Требуется определить сможет ли банк выдать данную сумму кредита заемщику и обосновать свои выводы Решение. Поскольку банк открыл заемщику невозобновляемую кредитную линию, то свободный лимит у заемщика составляет 4 000 000 руб.-3 600 000 руб.=400 000 руб., то новый транш предоставить невозможно. Ответ: банк отказал заемщику в предоставлении нового транша кредита. Задача 5.1.1.10. 25.10.2015г. банк выдал заемщику кредит в сумме 500 000 руб. под 27% годовых. Срок погашения кредита 01.12.2015г. Требуется определить погашаемую сумму и сумму процентов за пользование кредитом. Решение. Определим погашаемую сумму: FV= H ( 1+ d/100хG/360), где d= 27% годовых; G — дни использования кредита. FV = 500 000 (1+ 27/100х37/360) = 500 000х1,02775 = 513 875 руб. Определим сумму процентов: Is = FV-PV = 513 875 – 500 000 = 13 875 руб. Ответ: 513 875 руб.- погашаемая сумма; 13 875 руб. - сумма процентов. Задача 5.1.1.11. Приведен баланс предприятия за два года. Таблица Данные баланса предприятия, руб.
Требуется: 1.На основе данных бухгалтерского баланса предприятия оценить вероятность его банкротства по двухфакторной модели Альтмана. 2. Сравнить результат за прошлый и отчетный периоды и сделать выводы. 3. Объяснить причины, по которым модель Альтмана может быть неприменима в российских условиях. 4. Сравнить пятифакторную и двухфакторную модели Альтмана. Решение. Модель Альтмана может не соответствовать российским условиям, потому что коэффициенты модели были определены на основе статистических данных о банкротствах компаний США. В России эти данные могут отличаться. Двухфакторная модель позволяет быстро оценить состояние компании, в то время как пятифакторная модель является более точной. Двухфакторная модель Альтмана: Z = -0,3877 – 1,0736 х К(тек. ликвидности + 0,579 х К(Заемный капитал / Пассивы) Таблица Расчет вероятности банкротства предприятия по двухфакторной модели Альтмана
Ответ: значение Z < 0, следовательно, предприятие имеет низкую вероятность банкротства. Задача 5.1.1.12. На основе данных из бухгалтерского баланса (см.задачу 5.1.11) требуется: Оценить вероятность банкротства предприятия по пятифакторной модели Альтмана. Сравнить результаты деятельности предприятия за отчетный и прошлый периоды и сделать выводы. Объяснить причины, по которым модель Альтмана может быть неприменима в российских условиях. Сравнить пятифакторную и двухфакторную модели Альтмана. Решение. Рыночная цена акции компании равна ее номинальной стоимости, прибыль до налогообложения отличается от нераспределенной прибыли на сумму налога на прибыль Пятифакторная модель Альтмана: Z = 1,2Х1 + 1,4Х2 + 3,3Х3 + 0,6Х4 + Х5, где X1 = доля оборотного капитала в активах предприятия X2 = доля нераспределенной прибыли в активах предприятия X3 = доля прибыли до налогообложения в активах X4 = рыночная стоимость собственного капитала / бухгалтерская (балансовая) стоимость всех обязательств. Х5 = доля объема продаж в активах предприятия Таблица Расчет вероятности банкротства предприятия по пятифакторной модели Альтмана
Ответ: Z > 3, следовательно вероятность банкротства предприятия маловероятна. Задача 5.1.1.13. Имеются следующие данные: денежные средства – 70 000 руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 000 руб.; дебиторская задолженность – 130 000 руб.; основные средства – 265 000 руб.; нематериальные активы – 34 000 руб.; производственные запасы – 155 000 руб., кредиторская задолженность – 106 000 руб., краткосрочные кредит банка – 95 000 руб.; долгосрочные кредиты – 180 000 руб. Требуется определить коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности. Решение. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Краткосрочные обязательства представлены кредиторской задолженностью и краткосрочным кредитом банка: Кал=(ДС+КФВ)/(КЗ+КК), где ДС – денежные средства, КФВ – краткосрочные финансовые вложения, КЗ – кредиторская задолженность, КК – краткосрочный кредит. Кал=(70 000+28 000)/(106 000+95 000)=0,488. Рекомендуемое ограничение – не менее 0,2. Нормативное значение означает требование, что предприятие должно быть в состоянии оплатить не менее 20% срочных обязательств. Анализируемое предприятие в состоянии это сделать. Коэффициент срочной ликвидности (Ксл): Ксл=(ДС+КФВ+ДЗ)/(КЗ+КК), где ДЗ – дебиторская задолженность. Ксл=(70 000+28 000+130 000)/(106 000+95 000)=1,134. Значение данного показателя должно составлять не менее 0,80. Норматив соблюдается. Если предприятие задействует наличные средства и полностью рассчитается с дебиторами, то этих средств будет в 1,134 раза больше краткосрочных обязательств. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл): Ктл=(ДС+КФВ+ДЗ+ПЗ)/(КЗ+КК), где ПЗ – производственные запасы. Ктл=(70 000+28 000+130 000+155 000)/(106 000+95 000)=1,905. Рекомендуемое ограничение – не менее 2. Если значение данного показателя формируется на уровне менее 1, то это означает наличие реальной угрозы банкротства предприятия. В данном случае стоимость оборотных активов, которые можно использовать для покрытия краткосрочных обязательств, в 1,905 раза больше суммы краткосрочных обязательств. Ответ: предприятие следует признать платежеспособным. Задача 5.1.1.14. Оборотные активы фирмы в первом периоде составляли 381 000 руб., во втором периоде увеличились до 421 000 руб. Краткосрочные обязательства уменьшились с 220 000 руб. до 199 000 руб. во втором периоде. Среднеотраслевое значение коэффициента уменьшилось с 2,12 до 1,99 для второго периода. Требуется рассчитать значения коэффициента текущей ликвидности для двух периодов и сравнить со среднеотраслевым значением. Решение. Определим значение коэффициента текущей ликвидности для первого периода: CR1п = 381 000 / 220 000 = 1,73. Определим значение коэффициента текущей ликвидности для второго периода: CR2п = 421 000 / 199 000 = 2,12. В первом периоде коэффициент текущей ликвидности был меньше среднеотраслевого: 1,73 / 2,12 -1= 0,816-1 = -0,184 или меньше на 18,4%. Во втором периоде коэффициент текущей ликвидности был немного больше среднеотраслевого: 2,12 / 1,99 -1 = +0,065 или больше на 6,5%. Ответ. В целом, значение коэффициента текущей ликвидности улучшилось и соответствует среднеотраслевому показателю. 5.1.2.Кредитование физических лиц Задача 5.1.2.1. Заемщик(физическое лицо) получил в банке 1 июня 2015 года кредит на неотложные нужды сроком на 9 месяцев под поручительство юридического лица ( акционера банка) в сумме 4 500 000 руб. под 20% годовых. Основной долг должен погашаться ежемесячно равными долями, начиная с 01.07.2015 г. Сумма ежемесячных платежей по кредиту (включая проценты) не должна превышать 40% ежемесячного совокупного дохода заемщика, который составляет 1 500 000 руб. Требуется: составить график погашения кредита, определить остаток ссудной задолженности на 1 число каждого месяца и процентные платежи за месяц. Решение. Таблица График погашения кредита
Ответ: см. вышеприведенную таблицу. Задача 5.1.2.2. Клиент банка приобретает автомобиль стоимостью 1 000 000 руб. с привлечением кредитных средств по ставке 18% годовых сроком на два года. Первоначальный взнос составил 550 000 руб, дополнительно клиент осуществил страхование автомобиля на сумму 50 000 руб. Требуется определить сумму кредита и ежемесячного платежа по нему. Решение: Сумма кредита: 1000000 +50000 – 550000 = 500000 (руб.) Ежемесячный платеж рассчитывается по формуле:  где x – ежемесячный платёж, S – первоначальная сумма кредита, P – ставка в месяц (1/12 годовой ставки), N – количество месяцев. P = 0,18 / 12 = 1,5% в месяц х = 500000 х ( 0,015 + 0,015 / (( 1 + 0,015 )24 – 1) х = 24962 (руб.) – ежемесячный платеж Ответ: сумма кредита составит 500 000 руб., сумма ежемесячного платежа - 24962 руб. Задача 5.1.2.3. Смирнов Иван Иванович 15.02.2014 г. получил в банке кредит по ставке 11,45% годовых. Дата последнего ежемесячного погашения была 15.09.2015г. Остаток основного долга на дату последнего ежемесячного погашения составлял 541 509,07 руб. 03 октября 2015 г. он частично досрочно погасил текущий кредит в размере 200 000 рублей. Требуется рассчитать, какая сумма будет направлена в счет погашения процентов и какая сумма в счет погашения основного долга. Решение: Проценты, начисленные за фактическое пользование кредитом в период с 16.09.2015 по 03.10.2015, будут равны (остаток судной задолженности на момент последнего ежемесячного погашения по графику платежей х (процентную ставку/100)) / 365 х на количество дней за фактическое пользование кредитом = (541 509,07 х (11,45/100)) /365 х 18 = 3 057,66 руб. Сумма, которая использовалась для погашения основного долга, равна сумме частичного погашения за минусом процентов, начисленных за фактическое пользование кредитом( в период с 16.09.2015 по 03.10.2015) = 200 000 руб. – 3 057,66 руб. =196 942,34 руб. Основной долг после погашения = Остаток основного долга на дату последнего ежемесячного погашения - Сумма, которая пошла в счет погашения основного долга при частичном досрочном погашении = 541 509,07 руб. - 196 942,34 руб. = 344 566,73 руб. Ответ: 344 566,73 руб. Задача 5.1.2.4. Клиент банка, желает взять кредит на покупку нового автомобиля, стоимостью 850 000 руб., на срок 12 месяцев, под 16% годовых. На первоначальный взнос клиент имеет 400 000 рублей. Он также хочет включить в сумму кредита стоимость страхования автомобиля по КАСКО, которое составляет 50 000 руб. Требуется определить сумму кредита и рассчитать ежемесячный платеж. Решение: 850 000 – 400 000 = 450 000 (руб.) – сумма кредита без КАСКО 450 000 + 50 000 = 500 000 (руб.) – сумма кредита с КАСКО Для расчета ежемесячного платежа воспользуемся формулой: , гдеx – месячный платёж, S – первоначальная сумма кредита, P – (1/12) процентной ставки, N – количество месяцев. P = 0,16 / 12 P = 0,0133 % – ставка за 1 месяц х = 500 000 х ( 0,0133 + 0,0133 / (( 1 + 0,0133 )12 – 1) х = 45 350 (руб.) – ежемесячный платеж Ответ: сумма кредита составит 500 000 руб., сумма ежемесячного платежа 45 350 руб. Задача 5.1.2.5. ПАО «Сбербанк России» предоставил заемщику потребительский кредит(Р) на общих условиях для покупки товаров на сумму 115 000 руб. сроком на два года(n) по процентной ставке 19% годовых(i). Требуется определить сумму основного долга(S) и ежемесячного платежа (R). Решение. Сумма основного долга может быть определена по формуле: S =Pх(1+nхi) Величина ежемесячного платежа будет равна R = S/nхm, где m- число платежей в году Отсюда S= 115 000х(1+2х0.19)= 158 700 руб. R= 158 700/2х12 = 6 612,5 руб. Ответ: сумма долга составляет 158 700руб, ежемесячный платеж 6612,50 руб. Задача 5.1.2.6. Банк выдал заемщику кредит в сумме 500 000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составляла 16%, а в каждом последующем квартале увеличивалась на 1%. Требуется определить сумму процентов, полученную банком по окончании срока действия договора кредита. Решение: Наращенная сумма долга = P х (1 + r1/4 + r2/4 + r3/4) ,где Р – сумма кредита r – ставка процентов (за первый, второй и третий квартал соответственно) Наращенная сумма долга = 500 000х (1+0,16/4 + 0,17/4 + 0,18,4) = 563 750 руб. Сумма % = 563 750 – 500 000 = 63 750 руб. Ответ: Банк получит от заемщика сумму процентов за пользование кредитом в размере 63 750 руб. за весь срок кредитования. Задача 5.1.2.7. Требуется определить результат скоринговой проверки заемщика по количеству набранных баллов, из заполненной кредитной анкеты: Таблица Расчеты по скорингу
Продолжение табл.
Продолжение табл.
Продолжение табл.
Решение: Определим количество баллов по общей характеристики заемщика: 1+1+2+1+1+1+1-3-1-2-3+2+1+3 = 5 баллов Определим количество баллов по занятости заемщика: 1+2+5+3+2+1+3+2+1+3-3 = 20 баллов Определим количество баллов по активам и обязательствам заемщика: 3+5+6+3+2+1+1+2+3+1-2-3-1-1-2 = 18 баллов Общее количество баллом составит: 5+20+18 = 43 балла Ответ: рекомендацией скоринговой проверки будет являться несоответствие заявки запрашиваемому кредиту. 5.2.Задачи для самостоятельного решения Задача 5.2.1. 02.01.2015 г. банк выдал заемщику кредит в размере 1 500 000 руб. на срок один год по ставке 15,5 % годовых. Возврат кредита осуществляется в конце срока кредитования. Заемщик планирует осуществить частичное досрочное погашение кредита в следующем порядке: 15.02.2015г. – на сумму 100 000 руб.; 11.06.2015г – на сумму 75 000 руб.; 23.08.2015г – на сумму 300 000 руб. Требуется определить, какую сумму клиент сэкономит на выплате процентов банку, осуществив досрочное погашение кредита. |