Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Требуется: 1. Указать на основании каких документов были выданы перечисленные наличные средства 2.Перечислить какие работники банка провели эти операции 3. По данным задачи 4.1.1.4 и задачи 4.1.1.5. составить кассовый журнал и определить фактический остаток денежных средств в кассе банка и необходимость их пополнения Решение: 1. Денежный чек из чековой книжки для юридических лиц , расходные кассовые ордера, для физических лиц и работников банка 2.кассир, контролер, бухгалтер , ведущий расчетные и ссудные счета , работник внутренней бухгалтерии 3.Смотри решение задачи 4.1.1.4. п.3 Ответ: смотри решение Задача 4.1.1.6. 30.11. в банк «Б» вагоноремонтным заводом – клиентом банка был предъявлен расчетный чек , выписанный ОАО «Южные железные дороги»– также клиентом банка «Б» для оплаты его услуг на сумму 2000000 рублей. Требуется : 1.объяснить при каких условиях и когда будет оплачен расчетный чек . 2. Нарисовать схему документооборота при расчетах чеками Решение:1. чек будет оплачен банком «Б» на следующий день после проверки банком его реквизитов и правильности составления. 2. Схема документооборота при расчетах чеками ───────────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────────────┐ │ Поставщик │<───────>│ Покупатель │ │ │ 2 │ │ │ ├────────>│ │ │ ├────────>│ │ └────────┬──────────────────────┘ 3 └────────┬──────────────────────┘ │ /│\ │ /│\ │ 3 │ 6 4 │ 5 │  Обслуживающих обоих Банк «Б» \│/ │ \│/ │ ┌──────────────────────┴────────┐ 5 ┌──────────────────────┴────────┐ 1 - договор с указанием формы расчетов чеками; 2 - отгрузка товара поставщиком; 3 - отправка документов на отгрузку и выписка чека покупателю; 4 - акцепт чека поставщиком и сдача чека покупателем в свой банк для оплаты; 5 – проверка чека и его оплата со счета «Средства для расчетов чеками»; передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из его расчетного счета; 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа поставщику. Ответ: Смотри решение. Задача 4.1.1.7. Банк «Возрождение» заключил договор со своими клиентами о расчетах чеками. Требуется объяснить может ли банк в этом случае принять 01.11. чек «Газпромбанка» на сумму 1000000 рублей. Решение: Если сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, то чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков. Данный чек банк «Возрождение» оплатить не может, так как отсутствует межбанковское соглашение о расчетах чеками.. Ответ:. Данный чек банк «Возрождение» оплатить не может, так как отсутствует межбанковское соглашение о расчетах чеками.. 4.1.2. Расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, аккредитивами и по инкассо Задачи параграфа направлены на определение порядка расчетов платежными поручениями, аккредитивами и платежными требованиями, а также особенностям осуществления расчетов по инкассо. Задача 4.1.2.1. Обувная фабрика (остаток на расчетном счете– 32900 руб.) 15.09 передала в отделение банка поручения на перечисление средств следующим поставщикам:
Требуется: 1. Объяснить, как поступит банк с поручениями. 2. Указать, в каких случаях банк принимает к исполнению поручение предприятий при отсутствия средств: на их расчетном счете. 3. Нарисовать схему документооборота при расчетах платежными поручениями. Решение: Банк оплатит платежное поручение заводу по поставке кожи в пределах остатка на расчетном счете в сумме 32900 тыс.руб. При отсутствии средств на расчетном сете платеж принимается к исполнению при выдаче кредита на его оплату. Схема документооборота │ Плательщик ├────────>│ Получатель (поставщик) │ │ │<────────┤ │ └────────┬──────────────────────┘ 2 └───────────────────────────────┘ │ /│\ /│\ │ 3 │ 5 │ 8 \│/ 4 │ 7 │ ┌──────────────────────┴────────┐ 6 ┌───────────────┴───────────────┐ │ Банк плательщика ├────────>│ Банк получателя │ └───────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘ 1 - заключение договора; 2 - отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур; 3 - передача в банк платежного поручения на перечисление средств получателю (поставщику); 4 - списание средств со счета плательщика и корреспондентского счета банка плательщика; 5 - выписка с расчетного счета плательщика о списании банком суммы платежа; 6 - перевод платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа; 7 - зачисление средств на корреспондентский счет банка с дальнейшим зачислением средств на расчетный счет получателя (поставщика); 8 - выписка с расчетного счета получателя (поставщика) о зачислении средств. Ответ: см. решение Задача 4.1.2.2. Московский коммерческий банк 29.10 получил от Саратовского коммерческого банка средства на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на 9 15 000 тыс. руб. для расчетов с шинозаводом. Шинозавод 31.10 отгрузил продукцию Московскому автозаводу в счет выставленного аккредитива и на следующий день передал банку документы об отгрузке продукции на 914 800 руб.; от использования остальной суммы аккредитива поставщик отказался. Представленные документы соответствовали условиям аккредитива. Требуется:1.. Нарисовать схему документооборота по расчетам. 2. Охарактеризуйте документы, которые должен представить поставщик за отгруженную продукцию и каким условиям они должны соответствовать; объясните, в чем состоит контроль банка при их оплате. 3. Укажите сроки, в которые поставщик обязан представить расчетные документы в банк. 4. Объясните действия банка, если покупатель отозвал аккредитив, и в каких случаях можно отозвать аккредитив. Решение: Схема документооборота при расчетах аккредитивами ┌───────────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────────────┐ │ Покупатель │<────────┤ Поставщик │ │ │<────────┤ │ └───────────────┬───────────────┘ 6 └───────────────┬───────────────┘ /│\ │ /│\ /│\ │ /│\ │ 3 │ 2 │ 10 │ 9 │ 7 │ 5 │ \│/ │ │ \│/ │ ┌────────┴─────────────┴────────┐ 4 ┌────────┴─────────────┴────────┐ │ Банк покупателя (банк-эмитент)├────────>│ Банк поставщика (исполняющий │ │ │<────────┤ банк) │ └───────────────────────────────┘ 8 └───────────────────────────────┘ 1 - заключение договора; 2 - заявление на открытие аккредитива; 3 - выписка из расчетного счета об открытии аккредитива; 4 - извещение об открытии аккредитива; 5 - сообщение поставщику условий аккредитива; 6 - отгрузка поставщиком продукции; 7 - передача поставщиком в банк документов; 8 - извещение об использовании аккредитива; 9 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа; 10 - сообщение банка покупателя об использовании аккредитива. 2.Поставщик в течение срока действия аккредитива должен представить в исполняющий банк реестр счетов в 4х экземплярах, товарные документы, предусмотренные условиями аккредитива. Банк должен проверить все эти документы, правильность их оформления и сопоставить их с условиями аккредитива в течении 7 дней. 3.В течение срока действия аккредитива, установленного в условиях аккредитива, чаще всего в течении 10 дней. 4. Если покупатель отозвал аккредитив, то банк закрывает аккредитив и неиспользованный остаток возвращает банку эмитенту. Аккредитив можно отозвать в случаях, если в условиях аккредитива указано, что он отзывной. Ответ: Смотри решение Задача 4.1.2.3. 22 июня 2015 отделение банка приняло на инкассо реестры и иногородние платежные требования с приложением товарно-транспортных накладных от следующих поставщиков: кондитерской фабрики - на 12452 тыс. руб. за товары, отгруженные 20 июня, и на 1098 тыс. руб. - за товары, отгруженные 18 июня; завода электрооборудования - на 1082 тыс руб. за товары, отгруженные 12 июня. В требовании завода отсутствует ссылка на договор; базы металлосбыта – на 56 497 тыс. руб. за товары, отгруженные 18 нюня; на 1867 тыс. руб. - за товары, отгруженные 15 июня; 12356 тыс руб. – за товары, отгруженные 25 мая; бумажной фабрики – на18563 тыс руб. за товары, отгруженные 12 нюня. Кроме того, от филиала иногороднего завода электровакуумных приборов приняты реестры и платежные требования на 24553 тыс, руб. за продукцию, отгруженную 10 июня по накладным завода. Требуется: 1. Охарактеризовать порядок контроля учреждениями банков сроков отгрузки товаров и представления документов на инкассо. Перечислить суммы оплаченных банком документов. Объяснить отказ в оплате со стороны банка 2. Объяснить, в каких случаях целесообразно применять платежное требование с приложением товарно-транспортных накладных. 3. Нарисовать схему документооборота. Решение: 1.Работник банка при приеме документов на инкассо проверяет правильность всех реквизитов, сверяет документы с реестром, документы действительны к приему со сроком выписки 10 дней. Поэтому оплачены банком и приняты на инкассо следующие суммы: 12452 тыс. руб., 1098 тыс. руб., 56 497 тыс. руб., 1867 тыс. руб., 18563 тыс. руб. Отказ в оплате со стороны банка в отношении платежного требования завода электрооборудования - на 1082 тыс руб. за товары, отгруженные 12 июня, так как в требовании завода отсутствует ссылка на договор, и в отношении платежного требования базы металлосбыта –на 12356 тыс руб. – за товары, отгруженные 25 мая, так как нарушен срок действительности платежного требования, который равен 10 дням. 2. Целесообразно применять платежное требование с приложением товарно-транспортных накладных, если используется сводное платежное требование, составленное сразу по нескольким платежам, а также, если банк просит документально подтвердить отгрузку товаров. 3. Схема документооборота ───────────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────────────┐ │ Поставщик │<───────>│ Покупатель │ │ │ 2 │ │ │ ├────────>│ │ │ ├────────>│ │ └────────┬──────────────────────┘ 3 └────────┬──────────────────────┘ │ /│\ │ /│\ │ 3 │ 6 4 │ 5 │ \│/ │ \│/ │ ┌──────────────────────┴────────┐ 5 ┌──────────────────────┴────────┐ │ Банк поставщика │<────────┤ Банк покупателя │ └───────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘ 1 - договор с указанием формы расчетов платежными требованиями; 2 - отгрузка товара поставщиком; 3 - отправка документов на отгрузку и платежного требования покупателю (или банку с дальнейшей пересылкой покупателю); 4 - акцепт платежного требования покупателем и его сдача в свой банк для оплаты; 5 - передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из его расчетного счета; 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа поставщику. Ответ: Смотри решение Задача 4.1.2.4. « Газпромбанк» получил в адрес клиента Мясокомбината: Исполнительные листы: по решению суда – на 5300 тыс. руб.; по решению комиссии по трудовым спорам – на 3250 тыс. руб.; по решению суда на работников завода – на 750 тыс. руб.; по постановлению судебного пристава-исполнителя – на 900 тыс. руб.; Инкассовые поручения: ИФНС по списанию недоплат и штрафов – на 21000 тыс руб.; государственной службы занятости — штраф на 2100 тыс. руб; федерального фонда обязательного медстрахования – на 350 тыс руб.; пенсионным фонд РФ – уплата санкций на 2100 тыс. руб; фонд социального страхования – на 455 тыс. руб. не принятых к зачету расходов, платежные требования железной дороги за пользование подвижным составом – 130 тыс. руб.; предприятия связи за услуги – 64 тыс. руб.; предприятия топливно-энергетического комплекса за электроэнергию – 200 тыс. руб.; Роскомнефтепродукта за нефтепродукты – 180 тыс. руб.; ФАСа – штраф 205 тыс. руб.; Министерства природных ресурсов РФ за загрязнение окружающей среды – 160 тыс. руб.; таможенная плата – 370 тыс. руб.; за услуги от промлесхоза – на 210 тыс. руб.; на погашение просроченного кредита, ранее полученного в другом банке, – на 21000 тыс. руб.; за поставку некачественных товаров от оптовой базы– 170 тыс. руб. На начало дня остаток на расчетном счете клиента составил 58 500 тыс. руб. Требуется:1. Изложить порядок и очередность безакцептного списания.. Определить, какие дополнительные документы необходимы при списании. 2. Объяснить законность списания, возможность частичного списания и какие документы должны быть оформлены. Решение: 1.Инкассовые поручения и платежные требования представляются в банк взысателем платежа вместе с реестром. Инкассоое поручение выписывается на основе исполнительных листов, выданных судами, приказов арбитражных судов, решений налоговых и таможенных органов и представляется в банк вместе с этими документами. В платежных требованиях, оплачиваемых без акцепта должна содержаться ссылка за законодательный акт и подтверждаться плательщиком. Безакцептные документы оплачивакются в день поступления, при отсутствии средств на счете помещаются в картотеку платежей, не оплаченных в срок из-за отсутствия денег на расчетном счете. Общая сумма предъявленных к Мясокомбинату инкассовых поручений и требований составила 58,7 тыс. руб. Не хватило 200 тыс. руб. Эта сумма помещена в картотеку неоплаченных в срок документов из-за отсутствия денег на счете Мясокомбината. В первую очередь будут оплачены все исполнитенльные листы, потом инкассовые поручения, сумма на погашение просроченного кредита, в последнюю очередь будут оплачены услуги от промлесхоза – частично только на сумму 180 тыс.руб. А оставшиеся 30 тыс. руб.и 170 тыс. руб; за поставку некачественных товаров от оптовой базы будут помещены в в картотеку платежей, не оплаченных в срок из-за отсутствия денег на расчетном счете до поступления денег на счет Мясокомбината. 2.Законность списания определяется приложенными документами: исполнительных листов, выданных судами, приказов арбитражных судов, решений налоговых и таможенных органов, а также ссылками на соответствующие законодательные акты. Частичное списание возможно в размере имеющихся средств на расчетном счете плательщика. Оставшаяся сумма помещаются в картотеку платежей, не оплаченных в срок из-за отсутствия денег на расчетном счете Ответ: Смотри решение Задача 4.1.2.5. В банк «Москвы» представлена телеграмма о полном отказе от акцепта иногороднего платежного требования на 1200тыс. руб. по мотиву «Товар не заказан». Поставщик – Саратовская база снабжения, плательщик – Московский завод «Серп и молот». Банк принял полный отказ от акцепта. Требуется:1.Объяснить порядок оформления отказов от акцепта и действия банка плательщика. Решение: 1.При оформлении отказа от акцепта работник банка должен получить заявление о полном или частичном отказе от акцепта, заполненном по установленной форме. При отказе от акцепта плательщика или неполучении акцепта плательщика в течении 5 дней банк плательщика возвращает банку получателя платежное требование и экземпляр заявления об акцепте, отказе от акцепта плательщика на бумажном носителе, направляет уведомление в электронном виде об отказе от акцепта или о неполучении акцепта не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа от акцепта плательщика или днем, в который должен быть получен акцепт плательщика. При отказе от акцепта плательщика, при неполучении акцепта плательщика на экземпляре возвращаемого платежного требования на бумажном носителе указывается причина возврата: "Не получен акцепт", проставляется дата, штамп и подпись работника подразделения Банка . 4.2. Задачи для самостоятельного решения Задача 4.2.1. Клиент банка юридическое лицо для открытия расчетного счета представил следующие документы: › свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица; › лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента); › карточку с образцами подписей и оттиском печати; › документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете; Требуется: объяснить может ли банк открыть счет данному клиенту Задача 4.2.2. Клиент банка физическое лицо для открытия текущего счета представил следующие документы: документ, удостоверяющий личность физического лица, -паспорт; карточку с образцами подписей и оттиском печати. Требуется: объяснить может ли банк открыть счет данному клиенту Задача 4.2.3. ОАО «Альфа» 20.06 представило в АКБ «Транскредитбанк» следующие документы, подлежащие оплате с расчетного счета (остаток средств на счете - 1225 500 руб.):
Требуется: Отразить операции по лицевому счету, определить остаток расчетного счета ОАО «Альфа» на 11.06. Задача 4.2.4. По расчетному счету АО «Красный октябрь» на 22.09 остаток средств составил 343 730 тыс. руб. В этот день по указанному счету совершены следующие операции.
В этот же день поступило заявление от клиента с просьбой закрыть расчетный счет в связи с переходом на обслуживание в другой банк. Требуется: Отразить операции по лицевому счету, определить остаток расчетного счета Перечислить возможные случаи закрытия счетов в банке и процедуру оформления закрытия счетов Ответ: Можно сделать все операции по счету Остаток расчетного счета на указанную дату после осуществления всех платежей составил 272080руб. Задача 4.2.5 30 .11. в банке были произведены следующие кассовые операции:
Требуется: 1. Указать на основании каких документов были оприходованы перечисленные наличные средства 2.Перечислить какие работники банка провели эти операции 3. По данным задачи 4.1.1.4 и задачи 4.1.1.5. составить кассовый журнал
и определить фактический остаток денежных средств в кассе банка и необходимость их пополнения Задача 4.2.6. 30 .11. в банке были произведены следующие кассовые операции:
Требуется: 1. Указать на основании каких документов были выданы перечисленные наличные средства 2.Перечислить какие работники банка провели эти операции 3. По данным задачи 4.1.1.4 и задачи 4.1.1.5. составить кассовый журнал и определить фактический остаток денежных средств в кассе банка и необходимость их пополнения Задача 4.2.7. Составьте прогноз кассовых оборотов предприятия «Нижний тагил» на 4 квартал 2015года в тыс. руб.. Задача 4.2.8. 30.11. в банк «Б» ремонтным заводом был предъявлен расчетный чек , выписанный Шарикоподшибниковым заводом -клиентом банка «Ф» для оплаты его услуг на сумму 2000000 рублей. Требуется : .объяснить при каких условиях и когда будет оплачен расчетный чек . Задача 4.2.9. 20.10. в банк «Б» был предъявлен чек банка «Ф» для оплаты на сумму 5000000 рублей. В наличие присутствует соглашение между ними и соглашение банков с их клиентами о расчетах чеками. Требуется перечислить, как банк, принимающий чек для оплаты будет проверять подлинность чека. Задача 4.2.10. Банк «Кредитный» и банк «Оптиум» заключили договора со своими клиентами и между собой о том, что Чеки, выпускаемые ими, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключенных с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разработанными кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков. В межбанковском соглашении были указаны: условия обращения чеков при осуществлении расчетов; - порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками; - состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков; - порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов; - обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов. Требуется: определить правомочность заключенного межбанковского соглашения. Задача 4.2.11. В соответствии с договором расчеты за поставленную продукцию между хлебозаводом и мукомольным комбинатом осуществляются ежедневно. Оба предприятия обслуживаются одним банком. Хлебозавод 21.09 представил банку платежные поручения на общую сумму 10500 тыс. руб. Остаток на расчетном счете хлебозавода 21.09 составил 200000 тыс.руб. Требуется: 1. Объяснить, как поступит банк с поручениями. 2. Указать, в каких случаях банк принимает к исполнению поручение предприятий при отсутствия средств: на их расчетном счете. 3. Нарисовать схему документооборота при расчетах платежными поручениями Задача 4.2.12. АО кондитерская фабрика «Красный Октябрь» передало в банк платежное поручение на перечисление средств за полученные 29.11 товары следующим поставщикам, счета которых открыты в одногороднем банке (тыс. руб.): - ликерно-водочному заводу - 95180, - картонажной базе - 13200, - галантерейной фабрике – 32800. Требуется: 1. Объясните, в чем заключаются преимущества расчетов платежными поручениями по сравнению с другими формами расчетов. 2. Нарисуйте схему документооборота. Задача 4.2.13. АКБ «Альфабанк» 12.09 оплатил частично (400 тыс.руб.) платежное поручение хлебозавода по расчетам с мукомольным комбинатом на 600 тыс. руб. из-за недостатка средств у плательщика и применения к нему санкций. Остальная сумма была оплачена 22.09. Требуется: Изложить порядок начисления пеней за просрочку платежей и рассчитать причитающуюся по просроченному платежу сумму санций. Задача 4.2. 14. Московский «Промсвязьбанк» 16.09 получил уведомление от банка-эмитента об открытии безотзывного аккредитива на 26500 тыс. руб. для расчетов Курского швейного комбината с Московским текстильным холдингом и перечисленные денежные средства на эту цель. Холдинг 19.09 представил в банк реестр счетов на 25580 тыс. руб. и транспортные документы, подтверждающие отгрузку товара. Документы соответствуют условиям аккредитива. Требуется: 1. Указать порядок использования в Московском банке поступившего заявления об открытии аккредитива. Объяснить действия банка по открытию аккредитива в Московском «Промсвязьбанке». 2. Объяснить, как поступит банк с остатком аккредитива. 3. Нарисуйте схему документооборота. Задача 4.2.15. Саратовский банк 25.09 получил от Московского банка реестр счетов о выплате с аккредитива швейного комбината 245580 тыс. руб. и копию платежного документа. Аккредитив закрыт в связи с истечением срока. Требуется: 1. Объясните действия Саратовского банка при получении реестра счетов. 2. Объясните, в каких случаях плательщик имеет право отказаться от оплаты счетов; в какие сроки можно оформить такой отказ. 3. Укажите, при каких условиях закрывается аккредитив и как поступает в банк с неиспользованным остатком. Задача 4.2.16. В Пензенский банк 25.11 поступили денежные средства по открытому аккредитиву Суздальского мехового комбината на 350 000 тыс. руб. С 16 по 25.12 по счету «Аккредитивы к оплате» совершены следующие операции: по реестрам счетов, акцептованных уполномоченным А.И. Филатовым, перечислено в уплату за товары звероводческому хозяйству 16500 тыс. руб., базе скотооткорма -18800 тыс. руб.; выданы уполномоченному для расчетов с транспортом 1500 тыс. руб.; оплачены акцептованные уполномоченным А.И. Филатовым реестры счетов за отгруженные звероводческим хозяйством Суздальскому меховому комбинату товары на 110 000 тыс. руб.; базе скотооткорма - на 114 000 тыс. руб.; выдано наличными А.И. Филатову 1300 тыс. руб. на оплату расходов по приемке и отгрузке товаров. 25.12 Пензенский банк получил денежные средства от Суздальского банка о пополнении на 125 000 тыс. руб. аккредитива. Требуется: 1. Объяснить действия банка и указать срок действия аккредитива. 2. Объяснить ответственность банка за нарушение условий открытого аккредитива. 3. Нарисовать схему документооборота. Задача 4.2.17.. В соответствии с договором поставок расчеты между Мытищинским машзаводом и Волжским автомобильным заводом осуществляются по аккредитиву. Машзавод (покупатель) 20.03 обратился в Мытищинский банк с заявлением на открытие за счет собственных средств покрытого (депонированного) аккредитива в сумме 15 000 тыс. руб. сроком до 15 дней. Расчеты будут совершаться без акцепта уполномоченного покупателя. Мытищинский банк в тот же день направил в Волжский банк уведомление об открытии аккредитива. Требуется: 1. Охарактеризовать аккредитивную форму расчетов 2.Указать ее преимущества и недостатки . 3. Установить сроки аккредитива в банке поставщика и в банке плательщика. Задача 4.2.18. В учреждение банка 14 марта (четверг) поступили следующие платежные требования:
На счетах плательщиков имеются средства для оплаты всех поступивших требований. Требуется: 1. Назвать, каким акцептом будут оплачены перечисленные требования? Определить срок их акцепта и оплаты. Назвать требования, которые будут оплачены в безакцептном порядке. 2.Нарисовать схему документооборота. Задача 4.2.19. 10 августа (пятница) в отделение банка поступили платежные требования иногородних поставщиков на 15 800тыс. руб. с указанием спецификации товаров, подлежащих к оплате с акцептом, и платежные требования с приложением товарно-транспортных накладных на 1 900 тыс руб., оплачиваемые без акцепта. При проверке оказалось, что в требовании №490 на 600 тыс руб. не заполнен реквизит - номер транспортного документа и нет ссылки на приемо-сдаточный акт (требование подлежало оплате с акцептом). На расчетном счете плательщика - компании «Азот» имелись средства для оплаты требований. При наступлении срока платежа по требованию на 1 500 тыс руб. свободный остаток на счете организации составил 500 тыс руб. В оставшейся сумме требование помещено в картотеку №2. Остальные требования оплачены в полной сумме. Требуется: 1. Назвать порядок возврата требований без исполнения. 2. Определить сроки акцепта и оплаты поступивших требований. Тесты Выделите правильные ответы 4.3.1. Срок действия платежных документов с момента их выписки составляет: 10 дней 3 дня 30 дней 15 дней 4.3.2. Номер документа, регламентирующего порядок безналичных перечислений населения: 222-П 2-П 302-П 384-П 4.3.3. Срок действия аккредитива составляет: 30 дней 15 дней 90 дней До договоренности 4.3.4.Безналичные расчеты юридических лиц должны проводиться через банк: Обязательно Не обязательно По соглашению сторон Через сторонние организации 4.3.5. Оплата исполнительных документов по отчислениям в Пенсионный фонд при недостатке денежных средств на счете плательщика производится в: 1 очередности 2 очередности 3 очередности 4 очередности 4.3.6.К формам безналичных расчетов относятся: Платежные поручения Гарантии Мемориальные ордера Зачеты 4.3.7.Каждый коммерческий банк имеет корреспондентский счет в Банке России: Да Нет По желанию коммерческого банка По желаю банка России 4.3.8. Аккредитивы бывают: Отзывные, Безотзывные, Комбинированные Покрытые 4.3.9. Банк, открывающий клиенту аккредитив, называется: банк-эмитент, банк-бенефициар, банк-исполнитель, банк-гарант. 4.3.10. В первую очередь при недостатке у юридического лица средств на расчетном счете будет отражен платеж: оплата отгруженной поставщиком продукции, уплата налога на прибыль в ИФНС, материальные выплаты сотрудникам по решению суда в связи с получением ими производственных травм, выплата пособий по увольнению. 4.3.11. Отказ банка от оплаты счетов со счета «аккредитивы к оплате» возможен: в случае, если предоставленные поставщиком документы не соответствуют условиям аккредитива, в случае, если уполномоченный плательщика согласился с документами по отгрузке продукции, по решению суда, по решению банка 4.3.12. Обязательные платежи юридических лиц, в т.ч. по перечислению налогов в бюджет, как правило, производятся с помощью: аккредитивов платежных поручений инкассовых требований векселей 4.3.13. В экономике преобладает форма расчетов: а) наличная; б) вексельная; в) безналичная. г) чековая 4.3.14.. Законодательством установлено групп очередности платежей: а) три; б) шесть; в) пять. г) четыре 4.3.15. Безналичные расчеты – это: а) платежи, осуществляемые только в форме взаимозачетов; б) расчеты, осуществляемые без использования наличных денег; в) расчеты с использованием электронных систем г) расчеты в форме зачетов 4.3.16. Порядок проведения безналичных расчетов в Российской Федерации определяет: а) Минфин России; б) Правительство РФ; в) Банк России. г) Счетная палата 4.3.17. При расчетах платежными требованиями банк выполняет поручение: а) поставщика (получателя средств); б) покупателя (плательщика); в) посредника. г) участника расчетов 4.3.18. К характеристике вида аккредитива не относится термин: а) депонированный; б) денежный; в) непокрытый. г) отзывной 4.3.19. Аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом без согласования с получателем средств называется: а) безотзывный; б) документарный; в) отзывный. г) покрытый 4.3.20. Поручение по инкассо направляет в банк при расчетах: а) поставщик (получатель средств); б) покупатель (плательщик); в) посредник. г) банк, обслуживающий плательщика 4.3.21. Чек оплачивается за счет: а) денежных средств банка; б) денежных средств чекодателя; в) денежных средств получателя чека. г) кредита банка 4.3.22. Форму чека определяет: кредитная организация ЦБ РФ Гражданский кодекс Налоговая инспекция 4.3.23. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать: Условия обращения чеков при расчетах; Порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками; Список участников; Форму чека. 4.3.24. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать: срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков; перечень подразделений банка, рассчитывающихся чеками; порядок архивирования чеков | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||