Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Задача 6.1.2.1. Дано:
Требуется: Рассчитать дисконт по учтенному банком векселю Определить сумму к получению Заполнить таблицу Решение. Используем формулу расчета дисконта: Число дней до наступления Сумма векселя* Учетная ставка * срока платежа Дисконт = 100*365 1) (100 000* 4*30)/ (100*365) = 328,77 руб. 2) 100 000 – 328,77 = 99671,23 руб. 3)
Ответ: см. решение Задача 6.1.2.2. Дано:
Требуется: Рассчитать сумму процентов по учтенному банком векселю Определить сумму к получению клиентом банка Заполнить таблицу Ответ: 1.(100000х10х60)\(100х365)=1643,8 2.100000+1643,8=101643,8
Операции банка по покупке продаже ценных бумаг на рынке ценных бумаг. Задача 6.1.2.3.Целевая муниципальная облигация номинальной стоимостью 10000 ден.ед. имеет процентный доход в размере 8 % годовых, реализуется с дисконтом 4 % годовых. Требуется определить финансовый результат от покупки облигации банком , если срок ее обращения составляет 1 год и среднегодовой уровень инфляции 12 %. Решение: Сумма погашения облигации: S = 10000 (1 + 0,08 · 1) = 10800 ден.ед. Цена приобретения облигации:С = 10000 (1-0,04 · 1) = 9600 ден.ед. Увеличение затрат по покупке облигации под влиянием инфляции: Sинфл = 9600 (1 + 0,12 · 1) = 10752 ден.ед. Финансовый результат от покупки облигации: 10800 – 10752 = 48 ден.ед. Ответ: 48 ден.ед. Приобретение ценной бумаги целесообразно. Задача 6.1.2.4. Банк купил акции по цене 90 руб. за акцию и продал через 180 дней за 130 руб. За это время на акции был выплачен дивиденд 5 руб. на акцию. Требуется определить доходность от инвестиций и размер переоценки акции при перепродаже . Решение. Если покупка и продажа акций происходит в рамках года, то доходность операции можно определить по формуле: r = (Ps – Pb + div)/Pb * 365/t Доходность операции банка равна: (130 – 90 + 5)/90*365/180 = 1,0139 или 101,39% годовых. Размер переоценки акции при перепродаже 130-90=40 Ответ: 101,39% годовых и 40 руб положительная переоценка Задача 6.1. 2.5. Банк приобретает ценные бумаги А на 500 тыс. руб., ценные бумаги В на 200 тыс. руб., ценные бумаги С на 300 тыс. руб. Ожидаемая доходность по ценным бумагам А – 20%, В – 25%, С – 15%. Требуется определить ожидаемую доходность сформированного портфеля. Решение Удельные веса ценных бумаг А, В, С в портфеле соответственно равны: А = 500/1000 = 0,5, В = 200/1000 = 0,2, С = 300/1000 = 0,3 rp = 0,5*20 + 0,2*25 + 0,3*15 = 19,50% Ответ: 19,50%. Задача 6.1.2.6.Акционерный банк «Фининвест» приобрел в начале II квартала 1 апреля 100 облигаций по цене 5 руб. за 1 ед. Покупка облигаций имела различные цели: 80 облигаций приобретены для перепродажи, а 20 – для инвестирования. Облигации негосударственные, корпоративные, котируются на рынке. Рыночная цена облигаций в конце июня составила 4 руб. за 1 ед. Цена последующей реализации на 01.07 составила 3 руб. за 1 ед. Требуется рассчитать переоценку ценных бумаг и результат их перепродажи. Решение: Отрицательная переоценка по состоянию на 01.07 составила : (20х4) – (20х3) = - 20 Финансовый результат перепродажи облигаций на 01.07 составил (80х5) –(80х3) = 400- 240=160 Ответ: Переоценка (отрицательная) по состоянию на 01.07 составила ( -20) Финансовый результат перепродажи облигаций на 01.07 составил (-160) Задача 6.1. 2.7..Акционерный коммерческий банк «АКБ» приобрел 15.05. две котируемые облигации ОАО «Русский металл» и классифицировал их для отражения в учете как имеющиеся в наличии для продажи. Номинал облигаций 100 тыс. руб. Цена приобретения 101,2 тыс. руб. На дату сделки купонный доход составил 1 тыс. руб., а текущая (справедливая) стоимость 101,3 тыс. руб. за каждую облигацию. В последний рабочий день месяца, в котором приобретены облигации текущая (справедливая), стоимость достигла 102,4 тыс. руб. за каждую облигацию, в том числе, процентный купонный доход (ПКД), приходящийся на каждую облигацию составил 2 тыс. руб. ПКД соответствует критериям признания в качестве дохода. Банк продал одну облигацию 07.06.08 г. по цене 103 тыс. руб., в том числе процентный купонный доход (ПКД) составил 2,5 тыс. руб. Требуется: рассчитать сумму переоценки на дату сделки, на дату переоценки в последний рабочий день месяца, рассчитать финансовый результат от продажи облигации. Решение: Сумма переоценки на дату сделки: 2х(101,3-1,0- 101,2) = 2х0,1=(-0,8 тыс.руб) Сумма переоценки на дату переоценки в последний рабочий день месяца:2х(102,4-2,0 – 101,3)= (+0,2 тыс.руб) Финансовый результат от продажи облигации: 1х(103-1,25-102,4)= (-0,65) Ответ: (-0,8 тыс.руб), (+0,2 тыс.руб), (-0,65) Задача.6.1.2.8. Дано:
Требуется: рассчитать купонный доход банка- продавца облигации и заполнить таблицу Решение. 1. Купонный доход по формуле точных процентов:  Ответ: 38,4 руб. Задача.6.1.2.9. Дано:
Задание: Определить сумму дохода по акции после продажи Рассчитать доходность акции Заполнить таблицу. Решение. Д - доход    
Ответ: 140 руб и 70% Задача 6.1.2.10. Дано:
Задание: Определить стоимость покупки акций Рассчитать выручку от продажи акций Определить совокупную сумму дивидендов за 3 года Рассчитать сумму дохода по акции после продажи Определить доходность акции Заполнить таблицу. Решение. 1. Стоимость покупки акций:  2. Выручка от продажи акций:  3. Сумма дивидендов за 3 года:  4. Доход от операций =  5. Доходность  6.
Ответ: см. решение. Срочные сделки Задача.6.1.2.11. Дано:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||