Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Требуется: 1. Проанализировать структуру активов коммерческого банка. 2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 3. 1. 3. Сделать выводы. Решение: 1. Для того чтобы проанализировать структуру активов коммерческого банка, определим удельный вес отдельных статей баланса в общей структуре активов. Для этого добавим к исходной таблице дополнительную колонку удельный вес и сделаем расчеты. Для расчетов нам понадобится следующая формула: (отдельный вид актива/всего активов)х100% (Денежные средства/всего активов)х100=(6281207/404054373)х100=1,55. 2. Для анализа динамики изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 3. 1 необходимо к исходной таблице добавить столбцы с суммами активов и удельным весом из задачи 3. 1 и столбец для изменений за эти периоды в %. Ответ. Изменения затронули все виды активов. При этом наблюдаются как положительные, так и отрицательные изменения. Следовательно, происходит не только рост активов, но и их сокращение. Снижение активов наблюдается по следующим видам: требованиям по получению процентов - на 57,66%, также средствам в кредитных организациях на 15,91% и чистым вложениям в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемых до погашения на 24,52%. Наибольшее изменение затронуло чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, которые увеличились на 227,31%. Рост примерно на 180% произошел по следующим видам: чистым вложениям в торговые ценные бумаги и прочим активам. Из табл. видно, что средства кредитных организаций в Банке России повысились на 70,62%. По всем остальным видам тоже наблюдается рост примерно на 20-40%. Задача 3.1.1.3. Ниже представлены активы баланса коммерческого банка Таблица Активы баланса коммерческого банка,тыс.руб.
Требуется определить: Суммы высоколиквидных активов (Лам) и ликвидных активов банка (Л ат). Структуру активов. Решение. 1. Сумма высоколиквидных активов: Лам= 40+224+3+63+95+75+38= 538 тыс.руб. 2. Сумма ликвидных активов Лат = 538 + 48+27+198+275+117= 1203 тыс. руб. 3. Сравнительная характеристика структуры ликвидных активов: - удельный вес высоколиквидных активов = 44,72%. Ответ: 538 тыс.руб.; 1203 тыс.руб. Задача 3.1.1.4. Для расчета и анализа операций коммерческого банка использовались данные соответствующих балансовых статей, приведенных в табл .: Таблица Структура пассивов и активов коммерческого банка,руб.
Требуется: 1.Рассчитать сумму капитализированных активов. 2. Определить сумму финансовых вложений. 3. Определить сумму иммобилизованных активов. 4. Определить коэффициент иммобилизованных ресурсов. 5. Определить величину собственного капитала(нетто). Решение. Рассчитаем сумму капитализированных активов : сч.60401 + сч.60701 +сч. 60901 – сч. 60601 – сч. 60903 = 3 228 985 + 1 432 + 39 259 – 1283 483 – 25 208 = 1 960 985 руб. Рассчитаем сумму финансовых вложений: сч.50605 + сч.50618 +сч.50705 + сч.60602 = 49 + 230 974 = 231 023 руб. Рассчитаем сумму иммобилизованных активов = всего капитализированных активов + всего финансовых вложений = 1 960 985 +231 023 = 2 192 008 руб. Рассчитаем коэффициент иммобилизации: Иммобилизованные активы/ Собственный капитал = 2 192 008 / 10 983 910 = 0,19956. Рассчитаем Собственный капитал(нетто) = Собственный капитал – Иммобилизованные активы = 10 983 910 – 2 192 008 = 8 791 902 руб. Приведем полученные данные в таблицу: Таблица Показатели деятельности коммерческого банка, руб.
Ответ: всего финансовых вложений 231 023 руб.; иммобилизованных активов 2 192 008 руб.; собственного капитала 10 664 421 руб., коэффициент иммобилизации 0,19956; собственного капитала(нетто) 8 791 902 руб. Задача 3.1.1.5. Для расчета величины активов, взвешенных с учетом риска коммерческий банк использовал данные, приведенные в табл .: Таблица Показатели деятельности коммерческого банка
Требуется: определить величину активов банка, взвешенных с учетом риска за прошлый и отчетный периоды. Решение: Используем формулу: Н1=К / Ар х 100%, где Н1 – Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка; К – собственные средства (капитал) банка; Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска. Определим величину активов, взвешенных с учетом риска Ар(прошлый период) =2 506 650/12,5х100=20 053 200 тыс. руб. Ар(отчетный период)=2 402 678/11х100=21 842 527 тыс. руб. Ответ: Величина активов, взвешенных с учетом риска за прошлый период составила 20 053 200 тыс. руб. и 21 842 527 тыс.руб. за отчетный период. 3.1.2.Анализ ликвидности активов Задача 3.1.2.1. Приведены следующие данные Таблица Показатели деятельности коммерческого банка, тыс.руб.
Требуется определить: 1.Коэффициент мгновенной ликвидности. 2.Сравните его с нормативным значением. Ответ: Воспользуемся формулой расчета норматива мгновенной ликвидности. В нашем примере он будет равен 43,31%; показатель мгновенной ликвидности соблюдается, поскольку он больше нормативного значения, равного 15%. Задача 3.1.2.2. Приведены данные баланса коммерческого банка. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка,млн.руб.
Требуется определить: а) показатель мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением; б) показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным Решение. Подставим в формулу расчета нормативов ликвидности фактические данные из условия задачи. Поскольку банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей    . Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели  указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Будем считать Овм и Овт с нулевым значением.Получим: Н2 = 130,0 : 812,5 х 100 = 16 %, нормативное значение – мин. 15%. Следовательно, банк соблюдает норматив мгновенной ликвидности. Н3 = 692,5 : (812,5 + 545,3) х 100 = 51 %, нормативное значение – мин. 50%. Следовательно, банк соблюдает норматив текущей ликвидности. Ответ: банк соблюдает нормативы ликвидности. Задача 3.1.2.3. Приведены данные баланса банка( табл.). Таблица Данные баланса банка, руб.
Требуется определить: а) показатель мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением; б) показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением. Решение. По инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 139 –И от 03.12.2012 г. применим формулы для расчета нормативов ликвидности Н2 и Н3. Н2 = Лам/ Овм- 0,5 х Овмх х 100% ( мин.15%); Н3 = Лат/ Овт- 0,5 х Овтх х 100% ( мин.50%) Подставим в формулу расчета нормативов ликвидности фактические данные из условия задачи. Получим: Н2 = Высоколиквидные активы/Обязательства до востребования х100% = 130 285: 1 873 380 х100% = 6,95%. Н3 = Ликвидные активы/ Обязательства до востребования + сроком до 30 дней х100% = 2 318 498: ( 1 873 380+ 5 120 740) х100% = 33,15%, норм.знач. – мин.50%. Ответ: банк не соблюдает нормативы ликвидности 3.2.Задачи для самостоятельного решения Задача 3.2.1. Приведены данные о видах активов коммерческого банка Таблица Активы баланса коммерческого банка, тыс.руб.
Требуется определить удельный вес отдельных активов в общей структуре активов и сделать выводы. Задача 3.2.2. Представлены активы банка в таблице Таблица Данные баланса банка, тыс.руб.
Требуется определить: 1.Каким образом (структура), размещены собственные и привлеченные средства, по состоянию на 01.02.2016г. (по убыванию, наименование, сумма, процентное соотношение к активам-нетто) ?; 2.На какую сумму увеличился или уменьшился размер кредитного портфеля банка за период с 01.08.2015 по 01.02.2016? (сумма изменения (+/-), изменение в процентах); 3.За счет каких кредитов увеличился или уменьшился размер кредитного портфеля за период с 01.08.2015 по 01.02.2016? (сумма изменения (+/-), изменение в процентах); 4.За счет чего произошли основные изменения в структуре кредитного портфеля банка за январь 2016 года? (сумма изменения (+/-), изменение в процентах); 5. Как увеличился или уменьшился портфель ценных бумаг банка за 6 месяцев? (сумма изменения (+/-), изменение в процентах); 6. По состоянию на 01.02.2016 какую величину составила переоценка ценных бумаг? Какую тенденцию за последние полугода имеет портфель ценных бумаг? (сумма, тенденция); 7.Насколько за январь 2016 года увеличились или уменьшились денежные средства и за счет чего? (сумма изменения (+/-), изменение в процентах, написать за счет чего, сумма изменения (+/-), изменение в процентах); 8.За последние 6 месяцев увеличились или уменьшились денежные средства и за счет чего? (сумма изменения (+/-), изменение в процентах, написать за счет чего, сумма изменения (+/-), изменение в процентах); 3.3.Тесты Выделите правильные ответы 3.3.1.Показатели рискованности активов это: а) активы, взвешенные по степени риска б) риск по однородным портфелям в) объем просроченной задолженности г) размер РВП по инвестиционному портфелю 3.3.2. Риск ликвидности активов а) связан со снижением способности финансировать принятые позиции по сделкам, когда наступают сроки их ликвидации, покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, а также требования обеспечения - т.е. со снижением платежеспособности банка (организации) б) связан с тем, что их источник лежит внутри самой организации и следовательно, риск может быть снижен, за счет устранения причин его порождающих в) связан с невозможностью ликвидировать активы на различных сегментах финансового рынка 3.3.3. RORAC – это показатель оценивающий а) уровень риска б) покрытие риска в) соотношение риск-доходность 3.3.4. Установите соответствие между источниками спроса и предложения на ликвидные средства банка Таблица Показатели деятельности коммерческого банка
|