Требуется:
Рассчитать структуру ресурсов коммерческого банка по субъектам вложений.
Проанализировать соответствие активов и пассивов по срокам привлечения и размещения средств.
Задача 2.2.3.
Для расчета суммы собственного капитала по состоянию на 1 июля текущего года акционерный коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию, приведенные в табл.
Таблица
Данные для расчета собственного капитала, руб.
|
Содержание счета
|
Сумма
|
1.
|
Уставный капитал банка
|
1 200 000
|
2.
|
Эмиссионный доход банка
|
410 000
|
3.
|
Часть резервного фонда банка, сформированного за счет прибыли предшествующих лет
|
346 475
|
4.
|
Нераспределенная прибыль предшествующих лет
|
563 899
|
5.
|
Часть резервного фонда банка, сформированного за счет отчислений из прибыли текущего года
|
20 000
|
6.
|
Нераспределенная прибыль текущего года
|
58 513
|
7.
|
Прирост стоимости имущества банка за счет переоценки
|
10 883
|
8.
|
Субординированный кредит по остаточной стоимости
|
728 007
|
9.
|
Нематериальные активы
|
113
|
10.
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
52
|
11.
|
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
|
10
|
12.
|
Вложения кредитной организации в акции(доли)дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал банков-резидентов
|
33 500
|
13.
|
Величина недосозданного резерва на возможные потери по другим активам банка
|
125
|
Прибыль отчетного года аудиторами не подтверждалась.
Требуется определить:
а) сумму основного и дополнительного капитала;
б) сумму собственного капитала;
в) структуру собственного капитала и показать качественную оценку элементов капитала.
Задача 2.2.4.
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные(табл.):
Таблица
Данные для расчета собственного капитала,тыс.руб.
Наименование статей баланса
|
Сумма
|
Уставный капитал
|
170,0
|
В том числе:
|
|
Обыкновенные акции
|
145,0
|
Привилегированные некумулятивные акции
|
15,0
|
Эмиссионный доход
|
35,0
|
Резервный капитал, созданный из прибыли прошлых лет
|
14,4
|
Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами
|
35,0
|
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
|
8,0
|
Убытки прошлых лет
|
2,0
|
Нематериальные активы
|
15,0
|
Износ нематериальных активов
|
5,0
|
Прирост стоимости имущества при переоценке
|
0,7
|
Резервы на возможные потери по ссудам
|
15,0
|
В том числе: под кредиты первой группы риска
|
0
|
Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами
|
12,0
|
Субординированный кредит сроком на 5 лет
|
120,0
|
Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней
|
0,2
|
Активы, взвешенные по уровню риска (кредитный риск по портфелю активов)
|
2663,5
|
Величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)
|
12,0
|
Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ)
|
8,0
|
Требуется:
а) рассчитать норматив достаточности: собственного капитала; базового капитала; основного капитала ;
б) оценить выполнение банком нормативов достаточности капитала в соответствии с нормативными значениями.
Задача 2.2.5.
Для расчета суммы собственного капитала по состоянию на начало и конец отчетного периода акционерный коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию, приведенные в табл.
Таблица
Данные для расчета собственного капитала банка, руб.
Наименование показателя
|
Данные на начало отчетного периода
|
Данные на конец отчетного периода
|
Прирост(+),
снижение(-) за отчетный период
|
Уставный капитал кредитной организации
В том числе:
обыкновенные акции
|
2 618 014
1 963 510
|
2 797 888
2 098 416
|
179 874
134 906
|
привилегированные некумулятивные акции
|
654 504
|
699 472
|
44 968
|
собственные акции, выкупленные у акционеров
|
125 312
|
-
|
-125 312
|
Эмиссионный доход
|
2 143 992
|
2 143 992
|
0
|
Резервный фонд кредитной организации
|
708 566
|
708 566
|
0
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
3 839 608
|
4 406 317
|
566 709
|
Нераспределенная прибыль отчетного года, не подтвержденная аудиторами
|
423 887
|
2 931 998
|
2 508 111
|
Субординированный кредит, представленный на 5 лет по остаточной стоимости
|
2 040 241
|
1 694 208
|
- 346 033
|
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
|
9 568
|
9 568
|
-
|
Непокрытые убытки предшествующих лет
|
14 679
|
0
|
- 14 679
|
Активы, взвешенные по риску, уменьшенные на фактически сформированные резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и другим активам
|
80 469 582
|
74 709 526
|
-5 760 056
|
Кредитные риски по условным обязательствам
|
656 290
|
958 631
|
+ 302 341
|
Фактически сформированные резервы на возможные потери(тыс.руб.), всего
В том числе:
- по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
|
6 959 944
6 740 103
|
11 504 421
11 224 740
|
4 544 477
+ 4 484 637
|
- по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим операциям
|
121 888
|
66 013
|
- 55 875
|
- по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам
|
97 953
|
213 668
|
+ 115 715
|
Прибыль отчетного года аудиторами не подтверждалась.
Требуется: определить норматив достаточности собственного капитала, его соответствие требованиям Банка России; проанализировать факторы, влияющие на прирост(снижение) норматива достаточности.
Задача 2.2.6.
Для расчета суммы дополнительного капитала по состоянию на начало предыдущего и отчетного года акционерный коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию, приведенные в табл.
Таблица
Динамика пассивов коммерческого банка, тыс. руб.
Наименование
|
Данные на начало периода
|
Данные на конец периода
|
Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями
|
34 739
|
34 739
|
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет
|
8 819
|
8 819
|
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией
|
800 312
|
800 319
|
Нематериальные активы
|
15
|
3
|
Убыток текущего года, всего, в том числе:
|
0
|
82 445
|
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций
|
227
|
0
|
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией
|
105 865
|
0
|
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:
|
0
|
112 106
|
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе:
|
0
|
150 000
|
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
|
295 543
|
295 536
|
Требуется:
Рассчитать сумму дополнительного капитала.
Задача 2.2.7.
Фактические резервы банка составляют 72 000 000 руб., а избыточные резервы 4 % от депозитов, норма обязательных резервов 20%.
Требуется определить величину обязательных резервов.
Задача 2.2.8.
Для расчета и анализа структуры пассивов коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей, приведенных в табл .: Таблица
Динамика пассивов коммерческого банка
Статья баланса
|
На начало прошлого периода,тыс.руб
|
Удельный вес,%
|
На конец отчетного периода, тыс.руб.
|
Удельный вес,%
|
Средства акционеров(участников)
|
33 500
|
|
33 500
|
|
Резервный фонд
|
3 129
|
|
3 129
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для перепродажи
|
-3 190
|
|
-185
|
|
Переоценка основных средств
|
13 705
|
|
3 228
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
31 796
|
|
30 760
|
|
Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период
|
- 1 036
|
100
|
- 3 731
|
|
Средства клиентов(некредитных организаций)
|
249 344
|
|
2 300 605
|
|
В том числе :
|
|
|
|
|
Вклады физических лиц
|
66 977
|
|
71 235
|
|
Прочие обязательства
|
7 615
|
|
32 679
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон
|
346
|
|
120
|
|
Всего обязательств
|
257 305
|
100
|
263 404
|
100
|
Внебалансовые обязательства кредитной организации
|
6 000
|
|
6 040
|
|
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
|
4 500
|
|
0
|
|
Требуется :
по данным пассива баланса коммерческого банка определить:
1) величину собственного капитала и привлеченных ресурсов, удельный вес собственного капитала банка в пассиве баланса;
2) рассчитать структуру ресурсов на начало и конец отчетного периода и дать её анализ, выделив основные виды
Задача 2.2.9.
Для расчета собственного капитала коммерческий банк использовал данные, приведенные в табл .:
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка
№
|
Номер счета
|
Название счета
|
Сумма, руб.
|
1
|
10207
|
Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества
|
3 438 329
|
2
|
|
Добавочный капитал, в том числе
|
|
3
|
10601
|
Прирост стоимости имущества при переоценке
|
898 927
|
4
|
10602
|
Эмиссионный доход
|
1 221 892
|
5
|
10701
|
Резервный фонд
|
210 365
|
6
|
10801
|
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)
|
3 860 631
|
7
|
|
Прибыль текущего и прошлых периодов, в том числе
|
|
8
|
70601
|
Доходы
|
41 729 062
|
9
|
70602
|
Доходы от переоценки ценных бумаг
|
19 042
|
10
|
70603
|
Положительная переоценка средств в иностранной валюте
|
29 503 940
|
11
|
70 604
|
Положительная переоценка драгоценных металлов
|
1 706 335
|
12
|
70605
|
Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора
|
2 911
|
13
|
70606
|
Расходы
|
- 41 060 693
|
14
|
70607
|
Расходы от переоценки ценных бумаг
|
-220 982
|
15
|
70608
|
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте
|
-29 093 325
|
16
|
70609
|
Отрицательная переоценка драгоценных металлов
|
- 2 162 661
|
17
|
70610
|
Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора
|
- 19 804
|
18
|
70611
|
Налог на прибыль
|
- 202 997
|
|
|
Собственный капитал
|
|
Требуется определить:
а) величину добавочного капитала;
б) величину прибыли текущего и прошлого периодов;
в) величину собственного капитала.
Задача 2.2.10.
Для расчета собственного капитала коммерческий банк использовал данные, приведенные в табл .:
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка
Номер балансового счета
|
Наименование показателя
|
Сумма, тыс.руб.
|
10207
|
Уставный капитал, руб.
|
|
|
Удельный вес уставного капитала в собственном капитале, %
|
34,13
|
|
Добавочный капитал, руб.
|
|
|
Удельный вес добавочного капитала в собственном капитале, %
|
21,58
|
10701
|
Резервный фонд, руб.
|
|
|
Удельный вес резервного фонда в собственном капитале, %
|
14,09
|
10801
|
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток), руб.
|
|
|
Удельный вес нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) в собственном капитале, %
|
30,81
|
|
Собственный капитал, руб.
|
10 374 708
|
|
Удельный вес собственного капитала,%
|
100,00
|
|
|
|
Требуется рассчитать недостающие элементы таблицы при условии , что собственный капитал состоит только из уставного капитала, добавочного капитала , резервного фонда и нераспределенной прибыли.
Задача 2.2.11.
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные (табл. ):
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка, тыс. руб.
Наименование статей баланса
|
Сумма
|
Уставный капитал:
|
250,0
|
В том числе:
|
|
Обыкновенные акции
|
240,0
|
Привилегированные некумулятивные акции
|
10,0
|
Эмиссионный доход
|
22,0
|
Резервный капитал, созданный из прибыли прошлых лет
|
7,0
|
Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами
|
12,0
|
Убытки прошлых лет
|
3,0
|
Нематериальные активы
|
11,0
|
Износ нематериальных активов
|
7,0
|
Прирост стоимости имущества при переоценке
|
2,0
|
Резервы на возможные потери по ссудам
|
12,0
|
Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами
|
18,0
|
Субординированный кредит
|
200,0
|
Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней
|
2,0
|
Сумма резерва на возможные потери по прочим активам
|
0,7
|
Величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)
|
18,0
|
Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ)
|
5,0
|
Требуется: Рассчитать сумму собственного капитала банка.
Задача 2.2.12.
Для расчета базового капитала коммерческого банка были использованы следующие исходные данные( табл.):
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка, тыс. руб.
Показатели
|
Сумма
|
Уставный капитал кредитной организации:
|
|
сформированный обыкновенными акциями
|
306597
|
уставный капитал кредитной сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года
|
540
|
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций
|
89583
|
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет
|
15360
|
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего
|
2268453
|
Нематериальные активы
|
27
|
Субординированный заем с дополнительными условиями
|
90000
|
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:
|
578525
|
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего
|
0
|
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости
|
445162
|
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
|
100159
|
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах
|
35
|
Требуется:
Рассчитать величину базового капитала банка .
Задача 2.2.13.
Для расчета дополнительного капитала коммерческого банка были использованы следующие исходные данные:
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка
Показатели
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уставный капитал кредитной организации:
|
|
сформированный обыкновенными акциями
|
306597
|
уставный капитал кредитной сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года
|
540
|
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций
|
89583
|
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет
|
15360
|
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего
|
2268453
|
Нематериальные активы
|
27
|
Субординированный заем с дополнительными условиями
|
90000
|
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:
|
578525
|
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего
|
0
|
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости
|
445162
|
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
|
100159
|
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах
|
35
|
Требуется:
Рассчитать сумму дополнительного капитала.
Задача 2.2.14.
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные:
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка, млн. руб:
Наименование статей баланса
|
Сумма
|
Уставный капитал
|
170,0
|
В том числе:
|
|
Обыкновенные акции
|
145,0
|
Привилегированные некумулятивные акции
|
15,0
|
Эмиссионный доход
|
35,0
|
Резервный капитал, созданный из прибыли прошлых лет
|
14,4
|
Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами
|
35,0
|
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
|
8,0
|
Убытки прошлых лет
|
2,0
|
Нематериальные активы
|
15,0
|
Износ нематериальных активов
|
5,0
|
Прирост стоимости имущества при переоценке
|
0,7
|
Резервы на возможные потери по ссудам
|
15,0
|
В том числе: под кредиты первой группы риска
|
0
|
Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами
|
12,0
|
Субординированный кредит сроком на 5 лет
|
120,0
|
Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней
|
0,2
|
Сумма резерва на возможные потери по прочим активам
|
0,1
|
Величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)
|
12,0
|
Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ)
|
8,0
|
Требуется:
Рассчитать базовый, основной и дополнительный капитал.
Рассчитать сумму собственного капитала.
Задача 2.2.15.
Для расчета капитала коммерческий банк использовал следующие данные:
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка
№
|
Показатели
|
1
|
При создании банка была выпущена 1 000 обыкновенных акций номиналом 1 000 руб., которые были проданы по курсу 1200 руб.
|
2
|
За два года деятельности нераспределенная прибыль банка составила 50 000 руб. и 75 000 руб. соответственно
|
3
|
Привилегированных акций банк не выпускал.
|
Требуется определить размер капитала банка спустя два года после начала его деятельности.
Задача 2.2.16.
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию:
Таблица
Данные для расчета собственного капитала
Наименование статей баланса
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уставный капитал банка
|
100540
|
в том числе
|
|
Обыкновенные акции
|
45440
|
Некумулятивные привилегированные акции
|
55100
|
Прирост стоимости имущества при переоценке
|
1 700
|
Эмиссионный доход на обыкновенные акции
|
120 000
|
Резервный фонд
|
29 000
|
Прибыль прошлого года, подтвержденная аудиторами
|
38 400
|
Нематериальные активы по остаточной стоимости
|
1 520
|
Финансовый результат (прибыль) текущего года, не подтвержденный аудиторами
|
11552
|
Просроченная дебиторская задолженность, длительностью свыше 30 дней
|
850
|
Активы, взвешенные по степени риска
|
1 752 123
|
Сумма кредитных рисков по инструмента:, учитываемым на внебалансовых счетах (КРВ) за минусом резерва
|
25900
|
Сумма кредитных рисков по срочным сделкам (КРС)
|
15630
|
Требуется:
1. Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала.
2. Рассчитать норматив достаточности капитала и дать оценку его соответствия требованиям Банка России.
Задача 2.2.17.
Для расчета средств акционеров коммерческого банка были использованы следующие исходные данные( табл.):
Таблица
Показатели деятельности коммерческого банка
|
Данные за предыдущий год, тыс.руб.
|
Данные за отчетный год, тыс.руб.
|
Капитал 1-го уровня
|
300000
|
350000
|
Средства акционеров
|
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
22000
|
21234
|
Эмиссионный доход
|
10087
|
76456
|
Неиспользованная прибыль за отчетный период
|
210000
|
207555
|
.
Задача 2.2.18.
Для расчета собственных средств-нетто были использованы следующие исходные данные( табл.):
Таблица
Собственные средства – нетто коммерческого банка
Показатели
|
Данные за первый год, тыс.руб.
|
Данные за второй год, тыс.руб.
|
Данные за третий год, тыс.руб.
|
1.Собственные средства - брутто
|
20939817
|
52947076
|
62902286
|
Исключаются:
|
|
|
|
- резервы на возможные потери
|
2253590
|
5095365
|
14072307
|
- основные средства за минусом амортизационных отчислений, земля, вложения в строительство и приобретение основных средств, оборудование к установке
|
2712248
|
4873692
|
7499287
|
- нематериальные активы за минусом амортизации
|
1035334
|
1341982
|
35832334
|
- материальные запасы
|
35038
|
93326
|
69116
|
- участия
|
30058
|
30058
|
32558
|
- вложения в ценные бумаги для инвестирования
|
0
|
3314136
|
0
|
Всего исключаются
|
14873549
|
38198517
|
5396684
|
Собственные средства-нетто
|
6066268
|
14748559
|
57505602
|
Требуется провести анализ собственных средств-нетто.
|
Скачать 1.28 Mb.