Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

• Название: Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
• Дата: 19.02.2022
• Размер: 1.28 Mb.
• Имя файла: Банковские операции - практикум.docx
• Тип: Практикум; #367280
• страница: 7 из 42

Таблица

Расчет дополнительного капитала, руб.

Показатели	Данные за прошлый период	Данные за отчетный период
Прирост стоимости имущества за счет переоценки (Переоценка ценных бумаг + переоценка основных средств)	342 790	253 465
Переоценка ценных бумаг	3 727	-73 277
переоценка основных средств	339 063	326 742
Прибыль текущего года		122 904
Итого	342 790	376 369

Дополнительный капитал за прошлый период включает : прирост стоимости имущества за счет переоценки (переоценка ценных бумаг + переоценка основных средств) = 3 727 + 339 063 = 342 790 руб.

Дополнительный капитал за отчетный период включает: прирост стоимости имущества за счет переоценки (переоценка ценных бумаг + переоценка основных средств) +прибыль текущего года = (-73 277) + 326 742 + 122 904 = 376 369 руб.

Собственный капитал банка за прошлый период будет составлять: 2 066 490 + 342 790 = 2 409 280 руб.; за отчетный период соответственно 2031449 + 376369 = 2 407 818 руб.

Показатель достаточности капитала составит: Н1.0 (за прошлый период) = (2 409 280 / 21 902 545) х 100% = 11% ; Н1.0 (за отчетный период) = (2 407 818 / 20 065 150) х 100% = 12%.

Ответ: Н1.0(за прошлый период) составлял 11%; Н1.0(за отчетный период) – 12%.

Задача 2.1.2.7. Приведены данные баланса банка

№	Номер счета	Название счета	Сумма, руб.
1	10207	Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества	3 438 329
2		Добавочный капитал, в том числе
3	10601	Прирост стоимости имущества при переоценке	898 927
4	10602	Эмиссионный доход	1 221 892
5	10701	Резервный фонд	210 365
6	10801	Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)	3 860 631
7		Прибыль текущего и прошлых периодов, в том числе
8	70601	Доходы	44 600 913
9	70602	Доходы от переоценки ценных бумаг	24 589
10	70603	Положительная переоценка средств в иностранной валюте	32 738 058
11	70 604	Положительная переоценка драгоценных металлов	1 886 830
12	70605	Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора	2 910
13	70606	Расходы	- 44 250 430
14	70607	Расходы от переоценки ценных бумаг	-496 155
15	70608	Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте	-31 426 506
16	70609	Отрицательная переоценка драгоценных металлов	- 2 446 943
17	70610	Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора	- 19 805
18	70611	Налог на прибыль	- 213 988
		Собственный капитал

Требуется:

1.Определить величину добавочного капитала.

2. Определить величину прибыли текущего и прошлого периодов.

3. Определить величину собственного капитала.

Решение:

1. 
   Добавочный капитал будет определен как сумма прироста стоимости имущества при переоценке(сч.10601) + эмиссионный доход(сч.10602) .
   

8 989 928 + 1 221 892 = 2 120 819 руб.

2. 
   Прибыль текущего и прошлого периодов будет рассчитана как сумма балансовых счетов (сч. 70601 + сч.70602+ сч.70603+ сч.70604 + 70605) +(сч.70606+сч.70607+сч.70607+сч.70608+сч.70609+сч.70610 +сч.70611) = (44 600 913 +24 589 + 32 738 058 + 1 886 830+ 2 910) + ( (- 44 250 430) +(- 496 155 ) + (-31 426 506) + (-2 446 943) +(- 19 805) + (-213 988)=
   

= 399 473 руб.

3. 
   Собственный капитал = сч.10207 + сч. 10601 + 10602 + 10701 + 10801 + Прибыль текущего и прошлых периодов + сч.70601 + сч.70606 =
   

= 3 438 329 + 2 120 819 + 210 365 + 3 860 631 + 399 473 + 44 600 913 + (- 44 250 430) = 10 380 100 руб.

Ответ: добавочный капитал будет составлять 2 120 819 руб.; прибыль текущего и прошлого периодов будет составлять 399 473 руб.; собственный капитал будет составлять 10 380 100 руб.

Задача 2.1.2.8.

Рассчитать недостающие элементы таблицы при условии, что собственный капитал состоит только из уставного капитала, добавочного капитала , резервного фонда и нераспределенной прибыли.

Таблица

Расчет капитала,млн.руб.

Номер балансового счета	Наименование показателя	Сумма
10207	Уставный капитал, руб.
	Удельный вес уставного капитала в собственном капитале, %	34,28
	Добавочный капитал, руб.
	Удельный вес добавочного капитала в собственном капитале, %	21,15
10701	Резервный фонд, руб.
	Удельный вес резервного фонда в собственном капитале, %	14,09
10801	Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток), руб.
	Удельный вес нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) в собственном капитале, %	30,48
	Собственный капитал, руб.	10 029 617
	Удельный вес собственного капитала,%	100,00

Решение.

Учитывая удельный вес каждого элемента и сумму собственного капитала, определим искомые величины.

1. 
   Уставный капитал будет равен : (10 029 617х 34,28)/ 100 =3 438 152 руб.
   
2. 
   Добавочный капитал будет равен : ( 10 029 617х 21,15)/ 100 = 2 121 264 руб.
   
3. 
   Резервный фонд будет равен: ( 10 029 617х 14,09)/ 100 = 1 413 173 руб.
   
4. 
   Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) будет равен :( 10 029 617х 30,48)/ 100 =3 057 027 руб.
   

Ответ: уставный капитал составляет 3 438 152 руб.;

Добавочный капитал 6 3 121 264 руб.; резервный фонд 1 413 173 руб.; нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) 3 057 027 руб.
Обязательства банка

Задача 2.1.2.9.

Фактические резервы банка равны 30 млн. долл., общая сумма текущих депозитов – 100 млн. долл., норма обязательных резервов – 10%.

Требуются определить избыточные резервы банка

  Решение:

Фактические резервы банка складываются из обязательных и избыточных резервов: R_факт = R_обяз + R_изб.Для того чтобы определить величину обязательных резервов банка, нужно величину депозитов (D) умножить на норму обязательных резервов (rr_обяз): R_обяз = D х rr_обяз

Получаем формулу для расчёта избыточных резервов:

R_изб = R_факт - D х rr_обяз; R_изб = 30 – 100 х 0,1 = 20 млн. долл.

Ответ: избыточные резервы банка равны 20 млн. долл.

Задача 2.1.2.10.

Представлены данные для анализа обязательств банка:

Таблица

Показатели деятельности коммерческого банка, руб.

Наименование показателей	Сумма
Обязательства банка	89 683 269
Межбанковские кредиты полученные	39 381 041
Депозиты физических и юридических лиц	47 111 180
Привлеченные средства	3 860 631

Требуется :

1. 
   Рассчитать коэффициенты влияния краткосрочных банковских кредитов на стабильность ресурсной базы; коэффициент использования межбанковских заимствований; коэффициент масштаба клиентской базы.
   
2. 
   Рассчитать рентабельность привлеченных средств.
   

Решение.

1.Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов рассчитывается по формуле: (Обязательства-МБК)/ Обязательства = (89683269 – 39381041) / 89683269 = 0, 560888.
2. Коэффициент использования межбанковских заимствований рассчитывается по формуле : Обязательства/МБК = 3938 1041/89683269 = 0,439112.

3. Коэффициент масштаба клиентской базы рассчитывается по формуле: Депозиты физических и юридических лиц/ Обязательства банка = 47 111 180/
89683269 = 0,525306.

4. Рентабельность привлеченных средств рассчитывается по формуле: Привлеченные средства/ Обязательства = 39 381 041/ 89683269 = 0,043047.

Ответ:

Таблица

Показатели деятельности коммерческого банка

Наименование показателей	Сумма
Обязательства банка, руб.	89 683 269
Межбанковские кредиты полученные, руб.	39 381 041
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов на стабильность ресурсной базы	0, 560888
Коэффициент использования межбанковских заимствований	0,439112
Депозиты физических и юридических лиц, руб.	47 111 180
Коэффициент масштаба клиентской базы	0,525306
Привлеченные средства, руб.	3 860 631
Рентабельность привлеченных средств	0,043047

Задача 2.1.2.11. Приведены данные об обязательствах коммерческого банка

Таблица

Показатели деятельности коммерческого банка, тыс.руб.

Виды обязательств банка	Сумма
Кредиты Банка России	0
Средства кредитных организаций	25153
Средства клиентов (некредитных организаций)	48786
В том числе депозиты физических лиц	1416
Выпущенные долговые обязательства	20199
Обязательства по уплате процентов	56
Прочие обязательства	264
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0
Всего обязательств:	94458