Банковские операции - практикум. Фгобу во Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Скачать 1.28 Mb.
|
|
Требуется определить: 1. Удельный вес обязательств банка и охарактеризовать его структуру. 2. Сделать выводы. Решение. Приведем данные о структуре обязательств банка в таблице. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка
Ответ: В данной задаче основным источником средств кредитной организации являются средства клиентов - юридических лиц. Они составляют чуть более половины всех обязательств банка. В то же время, с населением банк практически не работает. Эти факторы позволяют предположить об определенной специфичности деятельности банка, ориентации его на узкий круг операций и клиентов. Задача 2.1.2.12. Приведены данные о структуре и динамике обязательств банка. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка
Требуется определить: Удельный вес отдельных статей обязательств в пассиве коммерческого банка. Отклонение обязательств от предыдущего периода. Сделать выводы. Решение. Приведем данные о динамике и структуре обязательств в таблице. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка
Ответ: Приведенные расчеты свидетельствуют о том, что при общем увеличении суммы обязательств банка, ресурсная база банка значительно ухудшилась вследствие существенного снижения средств на расчетных счетах клиентов и оттока средств населения. Значительную часть ресурсов банк привлек с межбанковского рынка от банков-резидентов. Однако не следует забывать, что подобный рост ресурсов за счет межбанковских кредитов не может иметь долговременный характер, т.к. эти ресурсы могут быть использованы лишь для поддержания ликвидности на краткосрочный период. Кроме того, прирост обязательств за счет этого источника существенно повышает стоимость пассивов банка,т.к. межбанковские ресурсы относятся к наиболее дорогим пассивам. Поэтому банку следует расширить свою клиентскую базу. Задача 2.1.2.13. Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка Таблица Показатели деятельности коммерческого банка, тыс.руб.
Требуется определить: Сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке. Коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение. Решение. Приведем данные по обязательствам коммерческого банка в таблице. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка
Ответ: Приведенные расчеты свидетельствуют о том, что основная сумма обязательств банка была сформирована за счет привлечения средств на расчетные счета клиентов, что является положительным. Кроме того следует отметить, что банк активно привлекает ресурсы за счет размещения собственных векселей, что отражает его устойчивое положение на рынке ценных бумаг. Коэффициент клиентской базы, который показывает долю клиентской базы в обязательствах банка, в данном банке имеет высокий показатель и близок к идеальному( 100%). Задача 2.1.2.14. Приведены следующие данные из пассива баланса банка. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка, тыс.руб.
Требуется определить: Сумму обязательств коммерческого банка. Коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение. Решение: 1. Определим сумму обязательств банка(п.2.1+ 2.2+ 2.3) = 370 192 тыс.руб. 2. Рассчитаем коэффициент ресурсной базы банка по вышеуказанной формуле. 3. Приведем требуемые данные в таблице.
Таблица Показатели деятельности коммерческого банка Ответ: Коэффициент клиентской базы очень высок, и чем он выше, тем лучше для банка. Следовательно, банк развивается и ресурсы коммерческого банка в виде обязательств существенно превышают собственный капитал, что оценивается положительно. Задача 2.1.2.15. Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка, тыс.руб.
Требуется определить: Группировку статей пассивов по следующим разделам: а) собственные средства; б) обязательства; в) прочие пассивы. 2. Удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов. 3. Общую сумму пассивов. Решение: Приведем требуемые данные в виде таблицы. Таблица Показатели деятельности коммерческого банка,тыс.руб.
Рассчитаем удельные веса отдельных статей пассивов самостоятельно. Общая сумма пассивов будет равна 431 990 тыс.руб. Ответ: см. вышеприведенную группировку статей пассива (в табл.); обшая сумма пассивов банка составит 431 990 тыс.руб. Задача 2.1.2.16. Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка Таблица Структура собственных средств и обязательств коммерческого банка
Требуется определить: 1. Удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка. 2. Общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка. Решение: Таблица Структура собственных средств и обязательств коммерческого банка
Ответ:удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка представлен в табл. ; приведенные данные свидетельствуют о том, что структура пассивов данного коммерческого банка соответствует традиционной и характерна для балансов российских коммерческих банков. В структуре обязательств основная доля принадлежит ресурсам, привлеченным на расчетные счета клиентов, также собственным векселям. Что касается собственных средств, то можно сделать вывод о том, что у банка достаточно низкая доля прибыли, которая практически совпадает с объемами фондов и резервов. Задача 2.1.2.17. 02.07. банк принимает в межбанковский депозит денежные средства в сумме 50 000 руб. сроком на 7 календарных дней по ставке 24,9%.Полный срок депозита (02.07. - 09.07) - 8 календарных дней (n), период начисления процентов по депозиту (02.07. - 08.07) - 7 календарных дней (n - 1). Требуется определить начисление процентов на сумму депозита. Решение. 09.07 банк возвращает сумму депозита и уплачивает начисленные проценты в сумме: 7 дн 50 000 х 24,9% х -------- = 238 руб. 77 коп. 365дн Ответ: 238 руб. 77 коп. Задача 2.1.2.18. 07.07. банк заключает с клиентом договор банковского депозита на условиях выдачи депозита по первому требованию (депозит до востребования). Первоначальная сумма депозита - 84 руб. Процентная ставка - 3%, начисленные проценты не увеличивают сумму основного депозита, выплата процентов осуществляется по первому требованию заемщика отдельно от суммы депозита. 30.07. клиент снимает с депозита денежные средства в сумме 43 руб. 04.08. банк принимает решение об увеличении, начиная с 10 августа процентной ставки по депозитам до востребования до 4%. 03.09. клиент снимает оставшуюся сумму депозита и начисленные за весь период депозита проценты. Полный срок депозита (07.07. - 03.09.) - 59 календарных дней (n), период начисления процентов по депозиту (07.07. - 02.09.) - 58 календарных дней (n - 1). Требуется начислить проценты на сумму депозита до востребования по процентной ставке, изменяющейся в течение срока действия договора банковского депозита. Решение. 03.09. банк возвращает заемщику остаток депозита в сумме 41 руб. и уплачивает начисленные на этот день проценты в сумме: 23 дн 11 дн (84 руб. х 3% х --------) + (41 руб. х 3% х --------) + 365 дн 365 дн 24 дн + (41 руб. х 4% х --------) = 31 коп. 365 дн Ответ. 31 коп. Задача 2.1.2.19. 20.07. банк заключает с клиентом договор срочного депозита на 3 месяца (срок возврата депозита – 20 .10). Сумма депозита - 10 000 руб. Процентная ставка - 22%. 20-го числа каждого месяца действия договора производится капитализация начисленных процентов. Переоформление депозита по окончании срока действия договора на ранее действовавших условиях срочного депозита договором не предусматривается. Выплата причисленных к сумме депозита процентов осуществляется по истечении срока действия договора. В течение срока действия договора банк трижды - 20.08., 20.09. и 20.10. производит капитализацию начисленных процентов в депозит. 20.10. - срок окончания договора срочного депозита, клиент не явился за депозитом в установленный договором срок. В этот же день после окончания операционного дня банк переоформляет указанный срочный депозит во депозит до востребования. 28.10. клиент получает сумму депозита до востребования и начисленные за период с 20.10. по 27.10. включительно (8 календарных дней) проценты по установленной ставке 4%. Полный срок срочного депозита (20.07 - 20.10.) - 93 календарных дня (n), период начисления процентов по ставке срочного депозита - 22% (20.07 - 19.10.) - 92 календарных дня (n - 1). Полный срок депозита до востребования (20.10 - 28.10.) - 9 календарных дней (n), период начисления процентов по ставке депозита до востребования - 4% (20.10 - 27.10.) - 8 календарных дней. Требуется начислить проценты на сумму срочного депозита с условием ежемесячной капитализации процентов Решение. Рассмотрим порядок начисления банком процентов на сумму депозита. Сумма срочного депозита на 21.08. (с капитализацией процентов, начисленных за период с 20.07. по 19.08. включительно) составит: 31 дн 10 000 руб. + (10 000 руб. х 22% х -----------) = 10 186 руб. 85 коп. 365 дн Сумма срочного депозита на 21.09.(с капитализацией процентов, начисленных за период с 20.08. по 19.09. включительно) составит: 31 дн 10 186,85 руб. + (10 186,85 руб. х 22% х -------------) = 10 377руб.19коп. 365 дн Сумма срочного депозита по состоянию на конец операционного дня 20.10. (с капитализацией процентов, начисленных за период с 20.09. по 19.10.включительно), в конце рабочего дня 20.10., переоформленного в депозит до востребования, составит: 30 дн 10 377,19 руб. + (10 377,19 руб. х 22% х -------------) = 10 564 руб. 83коп. 365 дн Сумма начисленных на депозит до востребования процентов (за период с 20.10. по 27.10. включительно) составит: 8 дн 10 564,83 руб. х 4% х -------- = 9 руб. 26 коп. дн Ответ. Общая сумма возврата денежных средств заемщику на 28.10. составит: 10 574 руб. 09 коп., в тои числе 10 564 руб. 83 коп. - сумма срочного депозита с учетом капитализированных процентов и 9 руб. 26 коп. - проценты, начисленные за время, прошедшее с момента переоформления указанного срочного депозита в депозит до востребования. Задача 2.1.2.20. Договор депозита заключён сроком на два года и предусматривает начисление и капитализацию процентов по полугодиям. Сумма депозита 15 000 руб., годовая ставка 16%. Требуется определить сумму на счёте заемщика к концу срока. Решение. По формуле сложных процентов определим сумму на счете заемщика к концу срока договора: FV=15 000 х (1+0,16/2)2х2=20 407,334 руб. Ответ: сумма на счёте заемщика к концу срока составит 20 407,334 руб. Задача 2.1.2.21. Клиент разместил средства в депозит по процентной ставке 7,5% годовых. Требуется определить, какую сумму надо поместить в банк в 01.01.2015г., чтобы к 01.01.2020г. накопить 1 000 000 руб. ? Решение. Используем формулу Р = Р0х ( 1 + i)n, следовательно Р0 =  , где Р – конечная величина депозита, Р0 – начальная величина депозита, i– процентная ставка, n – срок.  руб.Ответ: 696 558 руб. Задача 2.1.2.22. Банк предлагает два варианта размещения средств заемщика в депозиты: 1) с начислениями процентов в конце года по ставке 12 % годовых; 2) с начислением процентов в конце каждого квартала по ставке 10% годовых. Требуется определить более выгодный вариант размещения депозитов сроком на один год. Для оценки вариантов начальную сумму депозита примем равную 3000 руб. Решение. 1)F=3000х(1+0,12) = 3360 руб. 2)F=3000х(1+0,1/4)4 = 3310,14 руб. Ответ: первый вариант является более выгодным, чем второй. Задача 2.1.2.24. Удалова Ольга Васильевна 03.03.2015 г. по 26.08.2015 г. приобрела сберегательный сертификат в сумме 50 000 руб. по ставке 18 % годовых. Требуется определить доход по сертификату : а) 03.03.2015 г. по 20.05.2015 г.; б) с 03.03.2015 г. по 26.08.2015 г. Решение. Сумма начисленных процентов по сертификату будет определяться по формуле:  ,где S- сумма начисленных %; p- номинал сертификата; T- срок действия сертификата; I- % ставка. Определим количество дней периода: а) от 03.03.2015─20.05.2015= 3-31+30+20=78 дн; б) от 03.03.2015─26.08.2015=31-3+30+31+30+31+26=175 дн.  =1923,28 руб.; =4339,79 руб.Ответ : доход по сертификату составлил соответственно 1923,28 руб. и 4339,79 руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||